Банковский менеджмент - Менеджмент - Скачать бесплатно
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
Глава I. Сущность и основные тенденции развития
банковского менеджмента.
1.1. Развитие финансовой системы.
1.2. Сущность и основные этапы развития банковского
менеджмента.
Глава II. Организационные основы банковского менеджмента.
2.1. Выбор рациональной организационной структуры
коммерческого банка.
2.2. Развитие сети банковских филиалов.
Заключение
Список использованной литературы.
ВВЕДЕНИЕ
Переход Молдовы от командно-административной к рыночной экономике
вызывает необходимость освоения нового механизма и методов управления
финансами. Начало широкомасштабных процессов акционирования и приватизации,
рост числа вновь создаваемых коммерческих банков обусловил громадный
интерес к проблеме банковского менеджмента.
Однако серьезным недостатком этой реформы явилась медленная
приватизация финансовой сферы, особенно коммерческих банков, в которых
государственный капитал, организационные и административные связи с
государственными структурами управления по прежнему играют определяющую
роль. Критерии эффективности отходят на второй план. В частности в
банковской практике имеет место недоверие к новым производственным и
коммерческим структурам и готовность продолжать кредитование
неплатежеспособных госпредприятий, с которыми имеются давние связи. Расчет
делается на то, что задолженность госпредприятия банку будет рано или
поздно погашена за счет госбюджета.
Но банкам очень трудно размещать свои кредитные ресурсы, т.к. высока
степень риска. Не работает рынок недвижимости, нет рынка ценных бумаг, не
создались пока еще и структуры, которые обеспечивали бы банки полной и
достоверной информацией о клиентах. До 70 % промышленных предприятий
остаются в собственности государства.
Не введена новая система бухгалтерского учета в банках, которая
соответствует международным стандартам, согласо которым каждый выдаваемый
кредит оценивается с точки зрения риска (стандартный, ниже стандарта,
сомнительный, невозвратимый). В зависимости от степени риска банки должны
создавать специальные накопления для плохих кредитов, которые засчитываются
в затраты банка.
В законодательстве пердприятие определяется как предпринимательская
деятельность, осуществляемая с привлечением наемного труда, ведущаяся на
свой страх и риск. Она представляет собой инициативную, самостоятельную
деятельность граждан и их объединений, направленную на получение прибыли.
Соответственно менеджмент - совокупность форм и методов организации и
управления предпринимательской деятельностью, направленная на получение
прибыли в возможно более короткие сроки и при наименьшем риске.
Сфера финансового прдпринимательства является в Молдове наиболее
прибыльной, но и наиболее рискованной. Хотя число коммерческих банков в
Молдове неуклонно растет, сравнение с Западной Европой позволяет сделать
вывод о пока еще слабом развитии банковского сектора с точки зрения его
доли в валютном национальном продукте, особенно в регионах, а также
ассортимента услуг и уровня менеджмента.
Крупные банки тратят огромные средства на максимальную автоматизацию
банковского дела, внедрение компьютерных технологий, развитие системных
продуктов, глобальных сетей и передовых коммуникаций, на проведение
рекламных компаний. Однако при этом, банки часто упускают из внимания
реальные потребности клиентов. Чтобы обеспечить себе успех и завоевать
расположение клиентуры, необходимо осваивать новые методы банковского
менеджмента, стратегического планирования и новые виды услуг, новые подходы
к удовлетворению клиентов.
Все это обусловило актуальность исследования прблем развития
банковского менеджмента на современном этапе. Объектом исследования
послужили коммерческие банки и другие финансовые учреждения Республики
Молдова.
В первой главе рассматривается сущность и основные тенденции развития
банковского менеджмента: анализ состояния и развития финансовой системы в
целом, а также зарождение и основные этапы развития банковского
менеджмента.
Во второй главе предлагаются варианты выбора рациональной
организационной структуры коммерческого банка, анализируется процесс
развития сети банковских филиалов, а также излагаются основные направления
диверсификации банковских услуг.
Глава I. СУЩНОСТЬ И ОСНОВНЫЕ ТЕНДЕНЦИИ
РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА
1.1. Развитие финансовой системы.
Финансы - исторически сложившаяся категория. Термин "финансы" (от
латинского "finantia" - "платеж") первоначально означал завершение расчета
(платежа) в денежных отношениях между населением и государством, а затем
распространился на все платежи в пользу государства и различных
государственных институтов, а также на денежные операции по откупам,
чеканке монет. В дальнейшем, когда финансовые отношения все больше
становятся объектом контроля и регламентации со стороны государства, термин
"финансы" начинает употребляться применительно к совокупности денежных
отношений, связанных с системой государственных доходов и расходов.
Они возникли в период распада первобытнообщинного строя и зарождения
рабовладельческого в связи с возникновением государства и его институтов,
развитием товарно-денежного хозяйства. Этими же предпосылками
(существованием государства и развитием товарно-денежных отношений)
определяется и дальнейшее функционирование и развитие финансов.1
Финансы - особая форма производственных отношений, связанных с
распределением и перераспределением части валового национального продукта
(ВНП), т.е. с объективно существующей необходимостью изъятия, концентрации
и перераспределения государством части ВНП.
Финасы - не деньги, не денежные доходы и фонды денежных средств сами по
себе, а определенные экономические отношения, складывающиеся при
образовании, распределении и использовании денежных доходов,
_______________________
1. Государственные финансы. Под ред. В.М.Федосова. - Киев, Лыбидь,
1991, с. 20.
накоплений и соответствующих им целевых фондов денежных средств.
Денежные отношения по своему содержанию и составу значительно шире
финансовых отношений. Так, денежные отношения, отражающие смену форм
стоимости в процессе купли-продажи, не относятся к финансовым отношениям,
ибо они непосредственно не связяны с формированием и использованием целевых
денежных фондов общественного назначения (public finance). Если предприятие
реализует товар и получает соответствующую выручку, то в данном случае
происходит смена форм стоимости, которая, естественно, влияет на финансы
предприятия и тесно с ними связана, так как является необходимой
предпосылкой завершения кругооборота и получения денежной выручки -
непосредственного источника денежных фондов и накоплений. Вместе с тем,
посредством этой части денежных отношений пока что не происходит
распределение и перераспределение доходов и накоплений для удовлетворения
общественных потребностей. К финансовым отношениям не относятся также
денежный учет и контроль за всеми видами затрат, калькулирование
себестоимости и определение цен на продукцию, "купля-продажа" товаров и
услуг через систему торговых организаций, учет и хранение денежной выручки,
регулирование денежного обращения в стране и т.п.
Если за счет выручки предприятия выполняют свои обязятельства перед
бюджетом (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и т.д.),
формируют собственные оборотные средства, осуществляют инвестиции,
расходуют средства на социальное развитие, то такие денежные отношения
являются финансовыми, поскольку они непосредственно связаны с
распределением денежных доходов и накоплений в целях удовлетворения
общественных потребностей.
При исследовании банковского менеджмента необходимо различать финансы
предприятий и государства.
Финансы предприятий представляют собой совокупность денежных отношений,
связанных с образованием, распределением и использованием денежных доходов
и накоплений предприятий и организаций. Очевидно, что в основе
распределения этой сферы денежных отношений на отдельные звенья лежат формы
собственности и, соответственно, организационно-правовые формы самих
предприятий.
Финансовые ресурсы, находящиеся в распоряжении предприятий, создаются
за счет их доходов и накоплений (прибыль предприятия, выручка от реализации
имущества, эмиссии ценных бумаг и т.д.). В формировании финансовых ресурсов
предприятий принимают участие заемные средства (кредиты банка, дебиторская
задолженность, средства, полученные от выпуска акций, операции с другими
ценными бумагами и прочее).
Общегосударственные финансы включают государственный бюджет,
государственное социальное страхование страхование и государственный
кредит.
Государственное социальное страхование - специфическая сфера денежных
отношений, связанная с распределением и перераспределением части стоимости
национального дохода, которая направляется на выплату пенсий, пособий и
т.п. В настоящее время в нашей стране начался процесс образования
негосударственных пенсионных фондов, которые, несомненно, расширяют
возможности социального страхования.
Развитие банковского менеджмента тесно связяно с формированием
рыночного финансового механизма.
Финансовый механизм - совокупность экономико-организационных правовых
форм и методов управления финансовой деятельностью государства и
предприятий в процессе формирования, распределения и использования целевых
государственных и негосударственных фондов денежных ресурсов для
удовлетворения потребностей государства и предприятий.
В рамках финансового механизма выделяется два метода финансового
воздействия на развитие предприятий со стороны государства: финансовое
обеспечение и финансовое регулирование. Соотношение этих методов определяет
стимулирующую роль финансов в экономическом и социальном развитии
предприятий и всего общества.
Финансовое обеспечение может осуществляться в формах бюджетного
финансирования на безвозвратной основе и кредитования на основе мобилизации
и перераспределения временно свободных в экономике денежных средств. Ссуды
банков, в отличие от бюджетных ассигнований, выдаются в соответствии с
принципами обеспеченности, целевого характера, срочности, возвратности и
платности.
Различные формы финансового обеспечения могут применяться на практике
одновременно. Развитие системы финансового обеспечения происходит не путем
вытеснения одной формы другой, а путем установления оптимального для
данного этапа развития общества соотношения между ними. Нахождение таких
пропорций является одной из задач финансовой политики государства.
Финансовое регулирование связано с регламентированием распределительных
процессов на макроэкономическом и микроэкономическом уровне - предприятий,
объединений и организаций. Поскольку финансы выражают распределительные
отношения, то и содержание финансовых методов регулирования определяется
способами распределения: сальдовым и налоговым. Сальдовый метод
предполагает распределение по элементам, сметы затрат, среди которых один
является консультативным, а остальные определяются на основании
самостоятельных расчетов.
При налоговом методе вся сумма дохода распределяется по установленным
законом ставкам и срокам. Этот метод финансового регулирования позволяет
обеспечить: равнонапряженные требования со стороны государства ко всем
предприятиям по поводу использования ими производственных, трудовых и
природных ресурсов; создание равных финансовых условий всем предприятиям,
независимо от форм собственности.
Финансовая система входит в социально-экономическую систему.1 Главным
свойством социально-экономической системы является то, что в ее основе
лежат интересы людей. Совокупность общественных, коллективных и личных
интересов влияет на состояние системы и процесс ее развития. Любая система
состоит из элементов. Под элементом системы понимается такая подсистема,
которая в условиях данного исследования представляется неделимой, не
подлежит дальнейшему расчленению на составляющие. Следовательно, элемент
всегда является структурной частью любой системы. Например, финансовая
система, в целом, в качестве элемента системы включает финансовые фонды
(денежные, основные, оборотные фонды, фонды обращения, уставной капитал).
Для финансов хозяйствующего субъекта в качестве неделимого элемента системы
рассматриваются финансы структурного подразделения этого субъекта. Для
финансов подразделения хозяйствующего субъекта в качестве неделимого
элемента системы рассматриваются финансовые ресурсы.
____________________
1. Балабанов М.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и
статистика, 1994.
Финансовая система является сложной, динамичной и открытой системой.
Сложность финансовой системы определяется неоднородностью составляющих
элементов, разнохарактерностью связей между ними, структурным разнообразием
элементов. Это вызывает многообразие и различие элементов системы, их
взаимосвязей, тенденций, изменений состава и состояния системы,
множественность критериев их деятельности. Динамичность финансовой системы
обусловливается тем, что она находится в постояноо меняющейся величине
финансовых ресурсов, расходов, доходов, в колебаниях спроса и предложения
на капитал. Это обеспечивает увеличение и углубление связей финансовой
системы с внешней средой, так как она обменивается информацией с внешней
средой, но усложняет процесс ее управления. Финансовая система является
открытой системой, так как она обменивается информацией с внешней средой.
Финансовый менеджмент, как форма предпринимательской деятельности
означает, что управление финансовой деятельностью не может быть чисто
бюрократическим, административным актом. Речь идет о творческой
деятельности, которая активно реагирует на изменения, происходящие в
окружающей среде. Финансовый менеджмент, как форма предпринимательства
предполагает использование научных основ планирования и управления,
финансового анализа.
Как форма предпринимательства, банковский менеджмент может быть выделен
в самостоятельный вид деятельности. Эту деятельность выполняют как
профессиональные менеджеры, так и финансовые институты. Сущность
банковского менеджмента, как формы предпринимательства, выражается в
обмене:
Деньги ЬЮ Услуги банковского Ю Деньги с
менеджмента приростом
Сферой приложения банковского менеджмента является финансовый рынок. На
финансовом рынке проявляются экономические отношения между продавцами и
покупателями финансовых (денежных) ресурсов и инвестиционных ценностей,
между их стоимостью и потребительской стоимостью. Финансовый рынок сотоит
из системы рынков: валютного, ценных бумаг, ссудных капиталов, золота.
Функционирование финансового рынка создает основу для предпринимательства в
области управления движением финансовых ресурсов и финансовыми отношениями.
Эффективность применения банковского менеджмента достигается только в
комплексной увязке с функционированиеи, действиями методов и рычагов
финансового механизма.
Финансовый механизм представляет собой систему действий финансовых
рычагов, выражающуюся в организации, планировании и стимулировании
использования финансовых ресурсов. В структуру финансового механизма входят
пять взаимосвязанных элементов: финансовые методы, финансовые рычаги,
правовое, нормативное и информационное обеспечение.
Структура финансового механизма представлена на рис. 1.
Финансовый метод можно определить как способ воздействия финансовых
отношений на хозяйственный процесс. Финансовые методы действуют в двух
направлениях: по линии управления достижением финансовых ресурсов и по
линии рыночных коммерческих отношений, связанных с соизмерением затрат и
результатов, с материальным стимулированием и ответственностью за
эффективное использование денежных фондов.
Рыночное содержание в финансовые методы вкладывается не случайно. Это
обусловлено тем, что функции филиалов в сфере производства и обращения
тесно связаны с коммерческим расчетом.
Финансовый рычаг представляет собой прием действия финансового метода.
К финансовым рычагам относятся прибыль, доходы, амортизационные отчисления,
экономические фонды целевого назначения, финансовые санкции, средняя плата,
процентные ставки по ссудам, депозитам, облигациям, паевые взносы, вклады в
уставной капитал, портфельные инвестиции,
дивиденды, дисконт, котировка валютного курса и т.п.
Ф И Н А Н С О В Ы Й М Е Х А Н И З М
____________________________________________________________________________
__
ф ф
ф ф
ф
|ФИНАНСОВЫЕ МЕТОДЫ | |ФИНАНСОВЫЕ РЫЧАГИ | |ПРАВОВОЕ |
|НОРМАТИВНОЕ | |ИНФОРМАЦИОННОЕ |
| | | | |ОБЕСПЕЧЕНИЕ |
|ОБЕСПЕЧЕНИЕ | |ОБЕСПЕЧЕНИЕ |
|Планирование | |Прибыль | |Законы |
|Инструкции | |Информация разного |
|Прогнозирование | |Доход | |Указы президента |
|Нормативы | |вида и рода |
|Инвестирование | |Амортизационные | |Постановления |
|Методические | | |
|Кредитование | |отчисления | |правительства |
|указания | | |
|Самокредитование | |Финансовые санкции | |Приказы и письма | |Другая
| | |
|Самофинансирование | |Цена | |Министерств и |
|нормативная | | |
|Налогообложение | |Арендная плата | |ведомств |
|документация | | |
|Сиситема расчетов | |Процентные ставки | |Устав юридического | |
| | |
|Материальное | |Дисконт | |лица | |
| | |
|стимулироавние Страхование| |Целевые | |(хозяйствующего | |
| | |
|Залоговые операции | |экономические фонды| |субъекта) | |
| | |
|Трансфертные операции | | | | | |
| | |
|Трастовые операции Аренда | |Вклады | | | |
| | |
|Лизинг Факторинг | |Паевые взносы | | | |
| | |
|Фондообразование | |Инвестиции (прямые,| | | |
| | |
|Взаимоотношения с | | | | | |
| | |
|учредителями, | |венчурные, | | | |
| | |
|хозяйствующими субъектами,| |портфельные) | | | |
| | |
|органами государственного | |Котировка валютных | | | |
| | |
|управления | |курсов | | | |
| | |
| | |Формы расчетов | | | |
| | |
| | |Виды кредитов | | | |
| | |
| | |Франшиза | | | |
| | |
| | |Преферанция (курсы | | | |
| | |
|
|
