Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула. Диплом. - Валютные отношения

                                   Содержание

   Введение……………………………………………………………….……….3

   Глава 1. Валютные операции коммерческого банка

   1.1. Регулирование валютных операций коммерческих банков…………….7

   1.2. Экономические основы валютных операций коммерческих банков
   РФ………………………………………………………………………..…….21

   1.3. Классификация и понятие валютных операций коммерческих банков
   России………………………………………………………………………….31

   1.4. Валютные риски и методы их регулирования…………………………37

   Глава 2. Анализ валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

   2.1. Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула………………...47

   2.2. Анализ валютных операций банка АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.
   Тула………………………………………………………………………….…49

   2.3. Анализ доходности валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.
   Тула………………………………………………………………………….…64

   2.4. Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных
   операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула……………………..76

   Глава 3. Мероприятия по повышению эффективности проведения валютных
   операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

   3.1. Предложения по увеличению доходности валютных операций банка АБ
   «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула……………………………………...…….84

   3.2. Оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам АБ
   «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула………………………………………….....88

   Заключение…………………………………………………………………….92

   Список используемой литературы…………………………………………...98

                                    Введение

   Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную
   экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового
   хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и
   приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров
   торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного,
   подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно
   переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка
   развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их
   виды, улучшалась техника их проведения.

   ОБРЕЗАНО

   Обычно крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд
   местных банков, обслуживающих международные расчеты местного бизнеса,
   имеют валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки,
   которые просто выполняют инструкции своих клиентов и не занимаются
   бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах
   валютного специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника,
   располагающим общим знанием этого дела, так как его роль практически будет
   сводиться к посредничеству между клиентами другим банком и выполнению
   инструкций клиента на профессиональном уровне.

   С ростом международной торговли и по мере либерализации перемещения
   капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес
   получил громадное развитие. В условиях свободного колебания курсов, при
   резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще более возрос, но
   на рынке развилась и чрезмерная спекуляция, что привело в семидесятых
   годах к нашумевшему краху нескольких банков. С этого времени благодаря
   ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также
   ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была
   в значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной
   игры на рынках происходит и в наши дни, к примеру, крах английского банка
   Баррингс). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая
   работа по формированию международной валютной системы.

   Выбранная тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно
   объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности
   и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое
   и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития
   внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением
   конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и
   появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных
   операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося
   внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со
   всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения
   валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых
   сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь
   иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре
   и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в
   освоении международного валютного рынка.

   Цель исследования - выявить проблемы и перспективы развития валютных
   операций коммерческих банков.

   Объект исследования - АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула.

   Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в
   направлении расширения международной деятельности коммерческих банков.

   ОБРЕЗАНО

                 Глава 1. Валютные операции коммерческого банка

                      1.1. Регулирование валютных операций

                              коммерческих банков

   Валютное регулирование — деятельность государства, направленная на
   регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными
   ценностями. Страны с помощью валютного регулирования стремятся поставить
   под контроль государства валютные операции, предоставление иностранным
   юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод
   валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежного баланса и
   устойчивость валюты.

   По мере углубления кризисных явлений наблюдается тенденция расширения
   сферы валютного регулирования. Во многих странах установлены лимиты вывоза
   валюты за границу, введена специальная система разрешений на
   предоставление кредитов иностранным юридическим лицам и т. д. Валютное
   регулирование является преимущественно нормативным, т.е. осуществляется
   главным образом путем заключения международных валютных соглашений и
   издания нормативных актов. Большинство стран обязывает экспортеров своей
   страны сдавать вырученные ими суммы в иностранной валюте или депонировать
   ее в определенных банках. Валютное законодательство многих
   западноевропейских государств устанавливает регламентацию национальных
   валютных рынков. Банки этих государств обязаны испрашивать специальные
   разрешения на предоставление иностранным заемщикам долгосрочных или
   среднесрочных валютных средств в национальных валютах. Во многих странах
   валютное законодательство периодически предусматривает установление режима
   валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

   Валютные ограничения — это законодательное или административное запрещение
   или лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с
   валютой и другими валютными ценностями. Валютные ограничения — одна из
   форм валютной политики. Они закрепляются валютным законодательством
   страны, являются объектом межгосударственного регулирования,  главным 
   образом, через  МВФ.

   Наиболее типичными нарушениями валютного законодательства в процентном
   соотношении:

   • 25 % нарушений связана с проведением валютных операций, минуя
   уполномоченные банки (расчеты между резидентами и нерезидентами, покупка и
   продажа иностранной валюты);

   • 21 % — с проведением валютных операций без разрешения Банка России
   (предоставление резидентами займов, портфельные инвестиции, вклады в УК
   иностранных юр. лиц);

   • 18 % — с получением и предоставлением на срок более 180 дней финансовых
   кредитов, отсрочек платежей по экспорту и импорту;

   • 31 % — с отсутствием полноты и объективности учета и отчетности по
   валютным операциям.

   Основные области, цели и принципы валютного регулирования и валютного
   контроля.

   Концепция валютного регулирования и валютного контроля производна от
   функций, определенных подпунктами 10-13 Статьи 4 Федерального Закона “О
   Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)”, а также от
   положений и правил, прав и обязанностей резидентов и нерезидентов в
   отношении владения,

   использования и распоряжения валютными ценностями, открытия и ведения
   счетов в иностранной или национальной валюте на территории Российской
   Федерации, определенных Законом РФ “О валютном регулировании и валютном
   контроле”.

   Являясь в соответствии со Статьей 35 Федерального Закона “О Центральном
   банке Российской Федерации (Банке России)”, одним из основных инструментов
   и методов денежно-кредитной политики валютное регулирование и валютный
   контроль направлены своим действием на основные области обращения и
   использования валютных ценностей, связанные с международной торговлей и
   международным движением капитала, продажей и покупкой наличной иностранной
   валюты на территории Российской Федерации, а также обеспечением
   стабильности и конвертируемости национальной валюты.

   Учитывая наличие специфики функций валютных ценностей в процессе их
   обращения в этих областях, основные цели валютного регулирования и
   валютного контроля на современном этапе реформирования экономики
   Российской Федерации заключается в следующих положениях:

   • сокращение дисбаланса счетов резидентов в процессе осуществления ими
   текущих валютных операций за счет обеспечения репатриации валютной выручки
   от экспорта продукции, работ, услуг, а также уменьшения авансовых платежей
   по импорту не обеспеченных своевременными поставками товаров;

   • поэтапное обеспечение конвертируемости валюты по текущим операциям с
   учетом состояния и изменения основных факторов, создающих для этого
   необходимые условия, к числу которых относятся: эффективный обменный курс,
   адекватная международная ликвидность (резервы и зарубежное
   финансирование), устойчивая макроэкономическая политика и необходимая
   экономическая среда, создающая возможности и стимулы для соответствующего
   реагирования на рыночные цены;

   • создание необходимых условий для привлечения иностранных инвестиций и
   притока финансового капитала в экономику страны, с учетом приоритета
   долгосрочных вложений, а также ограничения притока неустойчивого
   краткосрочного капитала;

   • предотвращение необоснованного оттока капитала из страны и ограничение
   возможностей для бегства капитала, включая возвратность капиталов и
   дивидендов на вложенный капитал;

   • противодействие легализации через систему кредитных организаций
   преступных доходов, полученных в иностранной валюте или в виде других
   валютных ценностей.

   ОБРЕЗАНО

   Таким образом, осуществление Банком России валютного регулирования и
   валютного контроля в дальнейшем должно будет в дальнейшем все больше
   смещаться в область решения непосредственной компетенции Банка России с
   тем, чтобы обеспечить управляемость и стабильность банковской системы,
   курса национальной валюты и финансовых рынков России. Представляется, что
   основными “краеугольными камнями” системы валютного регулирования и
   валютного контроля Банка России будут следующие направления работы;

   1. Осуществление валютного регулирования и валютного контроля в отношении
   экспорта и импорта банковского акционерного капитала.

   2. Осуществление валютного контроля за экспортом и импортом капитала в
   целом (включая методологическое обеспечение).

   3. Регулирование и контроль процесса открытия и ведения счетов российских
   резидентов за границей.

   4. Контроль за выполнением российскими коммерческими банками функций
   агентов валютного контроля по капитальным операциям.

   ОБРЕЗАНО

                  1.2. Экономические основы валютных операций

                             коммерческих банков РФ

   Для того чтобы раскрыть сущность и содержание понятия “валютные операции”,
   необходимо дать определение основным, ключевым терминам данной темы.
   Прежде всего это — иностранная валюта.

   Иностранная валюта включает:

   • денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся
   в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем
   иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или
   изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

   • средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и
   международных денежных или расчетных единицах.

   К валютным ценностям относятся:

   • иностранная валюта;

   • ценные бумаги в иностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя,
   аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые
   обязательства, выраженные в иностранной валюте;

   • драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой
   группы (палладий, иридий, радий, рутений и осмий) в любом

   виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а
   также лома таких изделий;

   • природные драгоценные камни — алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и
   александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг,

   за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома
   таких изделий.

   Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных
   драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым

   изделиям и лому изделий устанавливаются Правительством Российской
   Федерации.

   Валюта РФ включает:

   • находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из

   обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот)
   ЦБ РФ и монеты;

   • средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в
   Российской Федерации;

   • средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за
   пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого
   Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами
   иностранного государства об использовании на территории данного
   государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного
   средства;

   • ценные бумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки,
   векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие
   долговые обязательства, выраженные в рублях.

   Для определения субъектов, осуществляющих операции с национальной и
   иностранной валютой, необходимо дать определение важнейшим основным
   понятиям системы валютного регулирования “резидент” и “нерезидент”.

   Понятие “резидент” включает в себя следующие категории граждан и
   организации:

   • лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том
   числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;

   • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
   Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

   • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные
   в соответствии с законодательством Российской Федерации, с
   местонахождением в Российской Федерации;

   • дипломатические и иные официальные представительства Российской
   Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

   • филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами
   Российской Федерации.

   К нерезидентам относятся:

   • физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами
   Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской
   Федерации;

   • юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
   иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской
   Федерации;

   • предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные
   в соответствии с законодательством иностранных государств, с
   местонахождением за пределами РФ;

   • находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные
   официальные представительства, а также международные организации, их
   филиалы и представительства;

   • находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства
   нерезидентов.

   Под валютными операциями следует понимать:

   • операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на
   валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в
   качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в
   иностранной валюте;

   • ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных
   ценностей;

   • осуществление международных денежных переводов.

   Одним из наиболее сложных и рискованных видов операций коммерческих банков
   с иностранной валютой являются кредитные операции в иностранной валюте.
   При этом размещение банками валютных средств производится на внутреннем
   или международном рынке.

   На проведение кредитных операций в иностранной валюте предъявляются те же
   требования, что и к операциям по продаже-покупке иностранной валюты, а
   именно:

   • знание тенденции изменения процентных ставок на национальном и мировом
   валютном рынках;

   • знание особенностей международных кредитных соглашений, правил их
   оформления;

   • опыт работы с иностранными банками и фирмами;

   • оснащение компьютерной техникой и современными каналами связи.

   Существует и еще один вид международных банковских операций, требующий
   тщательной подготовки кадров и современного технического оснащения — это
   депозитные и конверсионные операции на международных рынках капитала. К
   этим операциям предъявляются те же требования, что и к кредитным операциям
   плюс знание обычаев и традиций поведения на международных рынках
   капиталов, оборудование специального операционного зала и оснащение
   системой, например “Рейтер”, позволяющей осуществлять дилинг.

   Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте,
   именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента
   валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

   Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие
   банковские операции и сделки:

   • привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с
   заемщиком;

   • осуществлять расчеты по поручению клиентов банков — корреспондентов и их
   кассовое обслуживание;

   • открывать и вести счета клиентов и банков — корреспондентов;

   • финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или
   распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств
   банка;

   • выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные
   бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы),
   осуществлять иные операции с ними;

   • выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц,
   предусматривающие исполнение в денежной форме;

   • приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти
   требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным
   контролем за движением товаров (факторинг);

   • покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и
   продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и
   во вкладах;

   • покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни,
   а также изделия из них;

   • привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные
   операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской
   практикой;

   • привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по
   поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать
   брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

   • производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в
   пределах его компетенции.

   ОБРЕЗАНО

   1.3. Классификация и понятие валютных операций  коммерческих банков России

   Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по
   критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные
   операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным
   только валютным операциям.

   Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте
   подразделяются на:

   • текущие валютные операции;

   • валютные операции, связанные с движением капитала.

   В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные
   операции. При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок.
   Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала,
   обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более
   сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции).
   Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны,
   поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной
   валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным
   видам валютных операций.

   ЦБ РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные
   ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных
   средств (капитала) уполномоченных банков.

   К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

   • начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных
   валютах;

   • начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов
   на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

   • конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее
   второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой их на срок
   (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с
   наличной иностранной валютой;

   • срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки “своп” и др.),
   по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне
   зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

   • иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными
   ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные финансовые
   инструменты валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих
   сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных
   валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.

   К доходам от размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные
   (краткосрочные, долгосрочные), депозиты размещенные; размещение средств в
   валютные ценные бумаги и доход по ним.

   К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы,
   инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление
   аккредитивов.

   Доходы по конверсионным операциям включают:

   • доходы по открытой валютной позиции;

   • доходы от операции на ММВБ по фьючерсным и форвардным контрактам.

   К доходам по неторговым операциям относятся: комиссия, взимаемая с
   клиентов за обслуживание пластиковых карточек, доходы по покупке-продаже
   наличной иностранной валюты.

   Однако можно оценить валютные операции банка не только с точки зрения
   доходов и расходов, но и проанализировать структуру кадрового состава
   банка, а также произвести относительное хронометрирование рабочего
   процесса, учесть, как распределяется фонд оплаты в разрезе основных
   отделов. Если таблицу по анализу доходности валютных операций соотнести с
   оборотами по данным видам операций, и все аналитические расчеты
   сгруппировать для наглядности в одну таблицу и выразить окончательные
   результаты в процентах, то получится следующая таблица, которая наглядно
   выражает значение для банка основных валютных операций.

                 1.4. Валютные риски и методы их регулирования

   Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией
   рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных)
   предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и
   представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний
   валютных курсов.

   Международная банковская деятельность охватывает:

     * валютные операции;

     * зарубежное кредитование;

     * инвестиционную деятельность;

     * международные платежи;

     * международные расчеты;

     * финансирование внешней торговли;

     * страхование валютных и кредитных рисков;

     * международные гарантии.

   Для обслуживания финансовых операций между странами, нуждающимися в
   осуществлении расчетов по торговым сделкам, существуют валютные рынки.

   Его участниками являются маркет-мейкеры, банки, промышленные, страховые
   компании, инвестиционные фонды, частные клиенты, центральные банки,
   брокеры. Маркет-мейкеры осуществляют котировку курсов валют для всех
   прочих участников рынка постоянно. Банки котируют валюты для своих
   клиентов, но не для других банков. Промышленные, страховые компании,
   инвестиционные фонды осуществляют свои собственные валютные операции и
   операции по хеджированию через вышеназванных контрагентов. Частные клиенты
   диверсифицируют свои инвестиции в различные валюты для минимизации рисков
   и максимизации дохода. Центральные банки занимаются валютным
   регулированием, надзором и валютными интервенциями. Брокеры занимаются
   посреднической деятельностью между банками как национальными, так и
   иностранными.

   Базой для проведения операций “спот”, оказывающих исключительное влияние
   на валютную позицию, служат корреспондентские отношения между банками.
   Валютные операции “спот” составляют примерно 90% всех валютных сделок.

   Главными целями их проведения являются:

   • обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте;

   • перевод средств из одной валюты в другую;

   • проведение спекулятивных операций.

   Банки используют операции “спот” для поддержания минимально необходимых
   рабочих остатков в иностранных банках на счетах “Ностро” для уменьшения
   излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой валюте. С помощью
   этого банки регулируют свою валютную позицию в целях избежания образования
   непокрытых остатков на счетах. Несмотря на короткий срок поставки
   иностранной валюты, контрагенты несут валютный риск и по этой сделке, так
   как в условиях “плавающих” валютных курсов курс может измениться за два
   рабочих дня. Проведение валютных сделок и минимизация рисков требует
   определенной подготовки. На подготовительной стадии проводится анализ
   состояния валютных рынков, выявляются тенденции движения курсов различных
   валют, изучаются причины их изменения. На основе этой информации дилеры,
   принимая во внимание имеющуюся у них валютную позицию, с помощью
   компьютерной техники определяют средний курс национальной валюты по
   отношению к иностранной валюте. Проведенный анализ дает возможность
   выработать направление валютных операций, т.е. обеспечить длинную или
   короткую позицию в конкретной валюте, с которой они проводят сделки.
   Следует отметить, что в крупных банках анализом положения валют на рынках
   занимаются специальные группы экономистов-аналитиков, а дилеры, опираясь
   на их информацию, самостоятельно выбирают направления проведения валютных
   операций. В менее крупных банках функции аналитиков выполняют сами дилеры;
   они же непосредственно осуществляют валютные операции: с помощью средств
   связи (телефон, телекс) ведут переговоры о купле-продаже валют и заключают
   сделки. Процедура заключения сделки включает: выбор обмениваемых валют;
   фиксацию курсов; установление суммы сделки;

   валютирование перечисления средств; указание адреса доставки валюты.

   На заключительном этапе осуществляется проведение сделки по счетам и
   документальное ее подтверждение.

   При сделках “спот”, день, в который завершаются расчеты по той или иной
   валютной сделке, называется “дата валютирования” и используется как защита
   от риска. Международные платежи не могут совершаться в воскресенье,
   праздник или нерабочий день. То есть расчеты должны производиться в
   рабочий день обеих стран.

   В российских банках по каждой иностранной валюте открытая валютная позиция
   определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка
   переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату
   официальным обменным курсам рубля, которые устанавливаются ЦБ РФ.
   Пассивное сальдо указывается со знаком минус, обозначая короткую открытую
   валютную позицию; активное сальдо указывается со знаком плюс, обозначая
   длинную открытую валютную позицию. При этом в случае формирования
   уставного фонда уполномоченного банка в иностранной валюте при расчете
   открытой валютной позиции по данной иностранной валюте величина пассивного
   сальдо увеличивается на соответствующую сумму.

   Для подсчета открытой валютной позиции в рублях определяется разность
   между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых валютных позиций в
   рублях и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых валютных
   позиций в рублях.

   Суммарная величина всех длинных и суммарная величина всех коротких
   открытых валютных позиций в иностранных валютах и рублях должны быть
   равны.

   С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков ЦБ РФ
   устанавливаются следующие лимиты открытых валютных позиций:

   • по состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех
   длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна превышать 30% от
   собственных средств (капитала) уполномоченного банка;

   • по состоянию на конец каждого операционного дня длинные (короткие)
   открытые валютные позиции по отдельным иностранным валютам и российским
   рублям не должны превышать 15% от собственных средств (капитала)
   уполномоченного банка.

   Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно устанавливаются
   сублимиты на открытые валютные позиции головного банка и филиалов. При
   этом долевое распределение сублимитов осуществляется ими в рамках
   ограничений, предусмотренных для уполномоченного банка. На конец каждого
   операционного дня открытые валютные позиции отдельно по головному банку и
   филиалам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов,
   установленных им при долевом распределении, а в консолидированном виде
   должны находиться в пределах лимитов, установленных в целом для
   уполномоченного банка.

        Глава 2. Анализ валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

             2.1. Валютная политика АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула

   Акционерный банк газовой промышленности "Газпромбанк" — крупнейший
   российский негосударственный банк и уполномоченный банк ОАО "Газпром" —
   входит в тройку крупнейших российских банков по всем основным показателям.

   В 2005 году Газпромбанку исполнилось 15 лет.

   Банк является одной из наиболее прозрачных кредитных организаций страны с
   понятной структурой акционеров, регулярной ежеквартальной финансовой
   отчетностью, которая готовится по международным стандартам, с растущей и
   диверсифицированной клиентской базой.

   В настоящее время Газпромбанк, помимо газовой отрасли, предоставляет
   банковские услуги предприятиям и сотрудникам других отраслей реального
   сектора экономики (химической промышленности, машиностроения, оборонного
   комплекса и др.). Клиентами Банка являются около 1,5 млн. граждан, свыше
   36 тыс. корпоративных клиентов, в том числе порядка 1 тыс. предприятий и
   организаций газовой промышленности. По состоянию на 31 марта 2005 года
   общий объем кредитов клиентам составил 5,5 млрд. долл. США — 65 %
   кредитного портфеля приходилось на компании, не связанные с группой ОАО
   "Газпром".

   Газпромбанк имеет разветвленную региональную сеть. В ее составе — 33
   филиала и 6 банков с участием Газпромбанка в капитале, в том числе
   входящих в Межрегиональную банковскую группу газовой промышленности,
   имеющих суммарно около 450 банковских офисов. Газпромбанк также участвует
   в капитале одного зарубежного банка — Белгазпромбанка (Белоруссия).

   Составляющими успеха Газпромбанка являются:

   Взвешенная политика, ориентация на работу с реальным сектором экономики,
   преимущественно с промышленными предприятиями.