Структурный анализ динамики и объемов расходов от проведения валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула. Диплом. - Валютные отношения
| |
|----------------+----------+---------------------------+----------------|
| Французский | | | |
| франк | | | |
|----------------+----------+---------------------------+----------------|
| Евро | | | |
|----------------+----------+---------------------------+----------------|
| Всего: | | | |
+------------------------------------------------------------------------+
При расчете взвешенной открытой валютной позиции банка активы и
обязательства по балансовым и внебалансовым счетам банка, обращают
внимание на коэффициенты с учетом срока, что остался до окончательного
расчета. Механизм расчета взвешенной открытой валютной позиции такой же,
как и при расчете общей открытой валютной позиции.
2.3. Анализ доходности валютных операций АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г. Тула
Доходы АБ «Газпромбанк» (ЗАО) г.Тула - это сумма денежных средств,
полученных от результатов активных операций. В соответствии с
разработанной учетной политикой в доходы банка включаются доходы,
непосредственно связанные с банковской деятельностью, и не относящиеся к
основной деятельности банка, но обеспечивающие общую банковскую
деятельность. Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и
доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции.
ОБРЕЗАНО
Таблица 4.
Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за
анализируемый период.
+------------------------------------------------------------------------+
| процентные | Общая сумма, | Доля в доходе, |
| | руб. | % |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 1.Проценты по остаткам на счетах | | |
| «НОСТРО» | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 2.Проценты по МБК банков-нерезидентов | | |
| в гривне | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 3.Проценты по МБК в СКВ | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 4.Доходы от конверсионных операций | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 6.Доход от разрешений на вывоз валюты | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 7.Доход от продажи валюты на | | |
| командировочные расходы | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
|----------------------------------------+--------------+----------------|
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 10.Доход от продажи валюты ПОВ № 2 | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 11.Доход от продажи валюты ПОВ № 3 | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 12.Доход от продажи валюты ПОВ № 4 | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| непроцентные | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 1.Доход за выдачу справок на таможню | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 3.Комиссия за банковские переводы, | | |
| запросы, уточнения | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| 5. Доход от пункта обмена валют по | | |
| агентским соглашениям | | |
|----------------------------------------+--------------+----------------|
| Доход - всего | | |
+------------------------------------------------------------------------+
Источники поступления доходов представим в виде таблицы 5, а также рисунке
5.
Таблица 6.
Источники поступления доходов и их структура
+---------------------------------------------------------+
| Источники поступления доходов | Сумма, руб. | Уд вес, % |
|-------------------------------+-------------+-----------|
| 1.Неторговые операции | 63 553,43 | 19,6 |
|-------------------------------+-------------+-----------|
|-------------------------------+-------------+-----------|
|-------------------------------+-------------+-----------|
|-------------------------------+-------------+-----------|
| И Т О Г О | 323 819,00 | 100 |
|---------------------------------------------------------|
+---------------------------------------------------------+
0x08 graphic
Рисунок.5 Источники поступления доходов и их структура
Далее проведем анализ с большей детализацией по каждой группе операций,
разделив доходы на процентные и непроцентные. Распределение процентных и
непроцентных доходов за последние пять лет представим в виде рисунке 6.
0x08 graphic
0x08 graphic
Рисунок.6 - Соотношение процентных и непроцентных доходов
ОБРЕЗАНО
Таблица 9.
Структура распределения процентных доходов
+-------------------------------------------------------------------+
| процентные | Сумма, руб. | Уд вес, % |
|-----------------------------------------+-------------+-----------|
| Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО» | 26 458,58 | 9,0 |
|-----------------------------------------+-------------+-----------|
| Проценты по МБК | 34 381,99 | 11,7 |
|-----------------------------------------+-------------+-----------|
| Доходы от конверсионных операций | 181 614,76 | 61,6 |
|-----------------------------------------+-------------+-----------|
| Доход от продажи валюты | 46 604,00 | 15,8 |
|-----------------------------------------+-------------+-----------|
| Прочие доходы | 5 674,43 | 1,9 |
|-----------------------------------------+-------------+-----------|
| И Т О Г О | 294 733,76 | 100,0 |
+-------------------------------------------------------------------+
0x08 graphic
Рисунок. 9 Структура процентных доходов.
Удельный вес показателей в табл. 9 дает возможность оценить, за счет каких
валютных операций достигнут такой объем процентных доходов. Удельный вес
валютных операций в структуре процентных доходов изображен на Рисунке 9.
После проведения подобного анализа определим факторы, повлиявшие на размер
процентных доходов от валютных операций.
Основной источник доходов составляет кредитная деятельность банка. На
кредитную деятельность оказывает влияние сложившаяся ситуация в экономике:
инфляционные процессы, центральные меры НБУ по ограничению нижних
(верхних) границ предоставляемых кредитов, которые принимались в течение
анализируемого периода, а также такие факторы как:
1.Увеличение в совокупных активах доли ссудных активов, приносящих доход в
виде процентов;
2.Изменение ссудных активов по сравнению с прошлым годом.
Как показывают данные в анализируемом банке на протяжении 2003-2005 года
темп роста объемов кредитов увеличился с 0,95 до 1,26 т.е. вышел на
положительный уровень для характеристики банка более 1. Существенное
влияние на доходность кредитования оказывает уровень процентной ставки,
что видно из таблицы 9.
Таблица 9.
Общая оценка выполнения плана по процентным доходам
+------------------------------------------------------------------------+
| | На 01.01.2003г. | На 01.01.2005г. | |
| | | | ОТКЛОНЕНИЕ |
| ДОХОДЫ | Удельный вес в | Удельный вес в | |
| | общем объеме | общем объеме | +,- |
| | доходов, % | доходов, % | |
|-----------------------+-----------------+-----------------+------------|
| Процентные доходы от | | | |
| кредитной | 91,50 | 80,72 | - 10,78 |
| деятельности | | | |
|-----------------------+-----------------+-----------------+------------|
| Всего доходов | 100 | 100 | |
+------------------------------------------------------------------------+
Из приведенных данных видно, что удельный вес доходов от кредитования в
2005 году снизился против 2003 года на 10,78 процентных пункта.
Рассмотрим два фактора (сумма выданных кредитов и процентная ставка по
выданному кредиту), повлиявшие на величину процентных доходов.
Как свидетельствуют данные таблицы 1.11 на 01.01.2005г. из-за снижения
процентной ставки на 13,18 процентных пункта банком недополучено
процентного дохода против предыдущего года на 6,23%.Уменьшение дохода
из-за снижения процентной ставки почти перекрыто полученным доходом на
48,71 % от увеличения суммы выданных кредитов.
Таблица 10.
Расчет влияния объема выданных кредитов и процентной ставки за кредит на
сумму полученного дохода
+------------------------------------------------------------------------+
| | Отклонение всего , +,- | |
| | | |
| Показатели | Удельный вес превышения по отношению | |
| | к процентному доходу, % | |
| |--------------------------------------+----------|
| | | Всего | Суммы кредитов | % ставки |
|----------------------| |------------+--------------------+----------|
| Выданные кредиты | | +48,71 | +48,71 | |
|----------------------| |------------+--------------------+----------|
| Средняя процентная | | -13,18 | | |
| ставка по кредиту | | | | |
|----------------------| |------------+--------------------+----------|
| Полученные проценты | | -6,23 | | -6,23 |
+------------------------------------------------------------------------+
Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте приведем в
таблице 11 . Таблица 11.
Структура ресурсов и вложений в иностранной валюте
+------------------------------------------------------------------------+
| | Удельный вес в общей | Удельный вес в общей |
| Показатель | сумме ресурсов | сумме ресурсов на |
| | | 01.01.2005г. |
| | На 01.01.2004г. | |
|-----------------------+----------------------+-------------------------|
| Ресурсы: | 100 | 100 |
| | | |
| * Бесплатные | 20,58 | 16,28 |
| | | |
| * Дешевые | 28,07 | 18,36 |
| | | |
| * Дорогие | 51,35 | 65,36 |
|-----------------------+----------------------+-------------------------|
| Вложения: | 100 | 100 |
| | | |
| - не приносящие доход | 18,03 | 12,01 |
| | | |
| - приносящие доход | 81,97 | 87,99 |
+------------------------------------------------------------------------+
Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте свидетельствует,
что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих
доход на 6,02 процентных пункта, т..е. стало выгоднее размещение сводобных
средств. Однако наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 14,01
процентных пункта и снижение бесплатных ресурсов на 4,3 процентных пункта,
что объясняется уменьшением собственной валюты и размещением более дорогих
средств заемщиков.
Что касается процентных доходов от полученных процентов по корсчетам, их
доля в общей сумме доходов за 2004 год составляет 2,87%,за 2005 год -1,74%
,снижение объясняется уменьшением средней процентной ставки на мировом
рынке валют.
В условиях инфляции и жесткой конкуренции рост доходов за счет процентов
уменьшается. Насколько банк активно использует прочие источники получения
доходов, показывает анализ структуры непроцентных доходов.
Банк постоянно расширяет спектр платных услуг и нетрадиционных операций,
|
