Бизнес-план Планирование финансово-экономической деятельности предприятия XXXXXX по производству новой продукции - Инвестиции - Скачать бесплатно
|
|11.Неиспользованн|* |* |* |* |* |10956 |* |10956 |
|ые остатки фонда | | | | | | | | |
|накопления на | | | | | | | | |
|конец периода | | | | | | | | |
|12.Неиспользованн|* |* |* |* |* |* |100588|100588 |
|ые остатки фонда | | | | | | | | |
|накопления на | | | | | | | | |
|конец периода | | | | | | | | |
|13.Уплата |* |* |* |* |* |* |68299 |68299 |
|процентов за | | | | | | | | |
|долгосрочный | | | | | | | | |
|кредит | | | | | | | | |
|14. Прочие |* |* |723258|* |* |* |* |723258 |
|затраты на | | | | | | | | |
|производство | | | | | | | | |
|продукции | | | | | | | | |
| ИТОГО: |168556|48785|823922|206707|243926|10956 |168887|1481034|
На основании данных, представленных в табл.2.22 и уровня цены
предприятия на единицу продукции, построим график безубыточности (Рис. 5) с
целью определения критического объема производства и запаса финансовой
прочности ООО « Гермес»
Критический объем производства (Vкр) определяется по формуле:
Vкр = УПЗ : ( Ц-УППЗ),
где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат, руб.;
Ц – цена единицы продукции предприятия, руб.;
УППЗ – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб.
Запас финансовой прочности определяется как разница между планируемым
размером выручки и размером пороговой выручки и отражает, до какого размера
можно снижать объем производства и не нести при этом убытков.
Критический объем производства = сумма условно-постоянных затрат :
(цена на ед. прод – ( сумма условно-переменных затрат: объем производства))
=
407 815 : ( 21,6 – (472 344 : 48900) ) = 34155 шт.
Запас финансовой прочности = 48900 – 34155 = 14745 шт.
Для расчета даты, когда проект начнет приносить прибыль необходимо
сопоставить критический объем производства с однодневным выпуском
продукции:
34155 : ( 48900: 360) = 246 дней.
Рис. 5 График безубыточности ООО «Гермес» на 1998 год.
С целью оценки финансово-экономических результатов проекта
составляется прогнозный баланс активов и пассивов предприятия ООО «Гермес»
на 1998-2000 г. (табл. 2.22 )
Для вновь проектируемого предприятия, которым является «Гермес»
прогнозный баланс составлен методами прямого счета и «пробки» (для
балансирования сумм по активу и пассиву баланса)
Рассматривая данные табл. 2.22 отмечаем, что «пробка» расположена в
активе баланса в 1998, 1999 гг. и в пассиве – в 2000 г. Это говорит о том,
что в 1998 и 1999 гг. имеется резерв размещения 52881,35 руб. и 9746,63
руб. соответственно в производство керамической плитки. Но в 2000 г. эта
ситуация меняется и необходимо изыскивать 90665 руб. дополнительного
финансирования проекта.
Таблица 2.22
Прогнозный баланс активов и пассивов ООО « Гермес» ( на конец года)
|Актив |Годы |Пассив |Годы
|
| |1998 |1999 |2000 | |1998 |1999
|2000 |
|1.Внеоборотные | | | |4.Капитал и | |
| |
|активы | | | |резервы | |
| |
|Основные фонды |243926 |255656 |255656 |4.1 Уставный |25000 |25000
|25000 |
|по балансовой | | | |фонд | |
| |
|стоимости | | | | | |
| |
|1.2 Амортизация|48785,2 |99962,4 |151140 |4.2
Специальные|100588,|105278,9 |55021,3 |
| | | | |фонды ( фонд |2 |
| |
| | | | |накопления) | |
| |
|1.3 Основные |195141 |155924 |204524,8 |4.3 |- |-
|- |
|фонды по | | | |Нераспределенна| |
| |
|остаточной | | | |я прибыль | |
| |
|стоимости ( | | | | | |
| |
|п.1.1-п.1.2) | | | | | |
| |
|Итого по |195141 |155924 |204524,8 |Итого по
|125588,|130278,9 |80021,3 |
|разделу 1 ( | | | |разделу 4 |2 |
| |
|п.1.3 ) | | | | | |
| |
|2. Оборотные | | | |5. Долгосрочные| |
| |
|активы | | | |пассивы( | |
| |
| | | | |задолженность |243926
|162617,3 |- |
| | | | |по | |
| |
| | | | |долгосрочному | |
| |
| | | | |кредиту) ( | |
| |
| | | | |табл. 2.18) | |
| |
|2.1 Запасы ( |21319,96 |22414,6 |23499,91 | | |
| |
|табл. 2.10) | | | | | |
| |
|Актив |Годы |Пассив |Годы
|
| |1998 |1999 |2000 | |1998 |1999
|2000 |
|2.2 Дебиторская|10561,92 |11044,53 |11427,2 | | |
| |
|задолженность | | | | | |
| |
|2.3 Денежные | | | | | |
| |
|средства, всего|126322 |142861 |91623 | | |
| |
|в т.ч. | | | | | |
| |
| - касса |698,17 |731,05 |761,81 | | |
| |
|- расчетный |125424 |141930 |91061 | | |
| |
|счет | | | | | |
| |
|Итого по |157685 |175848 |126510 |Итого по |243926
|162617,3 |- |
|разделу 2 | | | |разделу 5 | |
| |
|3. Убытки | | | |6. | |
| |
| | | | |Краткосрочные | |
| |
| | | | |пассивы | |
| |
| | | | |6.1 | |
| |
| | | | |Кредиторская | |
| |
| | | | |задолженность
:|4560,32|4845,14 |5118,33 |
| | | | | | |
| |
| | | | |- поставщикам | |
| |
| | | | |- по оплате
|6100,93|6222,94 |6344,93 |
| | | |
|
