Банковская система РФ - Банковское дело - Скачать бесплатно
1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ. 5
2 СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВ ПРИ ИХ РЕШЕНИИ. 11
3 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА 15
4 ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 16
5 КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ. 21
5.1 Понятие комерческого банка. 21
5.2 Организационное устройство коммерческого банка. 26
5.3 Принципы деятельности коммерческого банка. 29
5.4 Функции коммерческого банка. 31
6 СИСТЕМА ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ. 35
6.1 Система денежных расчетов. 35
6.2 Обращающиеся инструменты: понятие и сферы применения. 38
6.3 Чек. 43
6.4. Клиринг чеков. Расчетные палаты. 48
7 НЕОБХОДИМОСТЬ НАЛАЖИВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ 54
ЛИТЕРАТУРА: 56
1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ.
Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе
страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России. Мне
представляется, такой ретроспективный подход позволит не только взвешенно
подойти к анализу складывающейся ситуации в банковском деле, но и в
определенной степени предвидеть будущее.
Коммерческие банки, естественно, не представляют собой новации
переходного периода Союза Независимых Государств. Это банки, присущие любой
экономической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием
промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде
вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки
пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков.
Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе
производства и обращения, а также свободные средства населения,
коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям.
Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между
различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия
обращения посредством открытия текущих счетов своим заемщикам, на которые
последние выписывают чеки. Через коммерческие банки осуществляются
безналичные расчеты через корреспондентские счета в центральных банках.
Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных
условиях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их
широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства.
Итак, немного истории. До проведения одной из важнейших экономических
реформ - отмены крепостного права - банковская система страны состояла в
основном из дворянских банков. Сферой их деятельности являлся поземельный
кредит, который предоставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа
крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был
учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для
дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего
банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов
стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых
активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны
стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и
недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских
управлений.
Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала
эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные
банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния
банковских ресурсов. До 80% капитала акционерных коммерческих банков,
которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 банках. Из них
выделились 5 крупнейших банков Русско-Азиатский, Петербургский
международный коммерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и
Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков
превысили 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных
коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей
стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находилось множество
крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк
контролировал такие предприятия, как Путиловский завод, Петербургский и
Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный
банк представительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью
банковской политики России являлось активное привлечение иностранного
капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина
акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным
партнерам.
Система ипотечных банков включала два государственных - крестьянский
поземельный и дворянский земельный, 10 акционерных земельных банков, 36
губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной
задолженности приходилось на государственные банки. Городских общественных
банков насчитывалось 317. Они специализировались преимущественно на выдаче
ссуд под городскую недвижимость.
Одним из первых актов Октябрьской революции был захват
Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан
декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах
в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы
ипотечные банки. Сохранилась лишь кредитная кооперация, осуществляющая
выдачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализированные частные банки,
объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920
году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное
бюджетно-расчетное управление Наркомфина.
Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылки
развития кредитных отношений и создания по-существу заново банковской
системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк,
стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные
банки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и
сельскохозяйственные товарищества, осуществляющие банковские операции.
Затем начали формироваться на щпаевых началах общества
сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные
сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах.
Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 года
были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитом
развитию потребительской кооперации.
Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслевых
специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного
Российского торгово-промышленного банка, Центрального коммунального, с
сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные
банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный.
Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация
новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого
использования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были
учреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческий
банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из
учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было
также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме
обществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и
вовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и
частников.
Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года
достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных
учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный
банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ
сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитная
кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений
Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56%
всех кредитных вложений.
На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении кредитной системы
было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление
"О принципах построения кредитной системы", которое положило начало
монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной
структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной
реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в
Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции
которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных
банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие
годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система
специализированных банков.
2 СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВ ПРИ ИХ РЕШЕНИИ.
Но вернемся к проблемам сегодняшнего дня. Значение рубля, как
платежного средства, в преддверии рынка серьезно поколеблено. Развитие так
называемого, внутреннего бартера, все более активное проникновение в оборот
иностранной валюты, широкое распространение всевозможных платежных
суррогатов привели к разбаллансированию денежной системы. Происходит
резкое увеличение доходов населения, не подкрепленное соответствующим
повышением объемов производства товаров и платных услуг. Здесь сказывается
влияние как субъективных, так и объективных факторов - прежде всего
реализация социальной программы. Серьезное влияние окывает и становление
рыночных отношений, что для нашей экономики, основанной на тоталитарных
принципах, оказалось, в известной степени неприемлемым. Не срабатывают
экономические меры, ограничивающие чрезмерное наполнение каналов обращения
наличными деньгами.
С созданием сотен коммерческих и кооперативных банков, многие из
которых стали осуществлять кассовое обслуживание клиентуры, положение
обострилось. В кассах коммерческих банков стали оседать выпущенные в
обращение деньги. Вот как сложилась данная ситуация в 1991 году. За I
полугодие остатки денег у населения по сравнению с тем же периодом 1990
года увеличились в 1.6 раза, тогда как размер оборотной кассы коммерческих
банков по сравнению с началом года возрос в 14 раз. Подобное
"замораживание" банками денежных средств, изъятие их из хозяйственного
оборота свидетельствуют о несовершенстве действующего банковского
механизма, приводящего к сокращению доходной базы предприятий и самих
банков.
Вот почему необходимы безотлагательные меры, направленные на
обеспечение стабилизации банковского дела. Первые шаги уже сделаны. Создана
двухуровневая банковская система - Государственный банк Российской
Федерации в едином комплексе с широкой сетью коммерческих и кооперативных
банков, а также специальных кредитных учреждений.
В период становления рыночных инфраструктур приоритетное развитие
получили коммерческие банки. И это естественно, поскольку такие
формирования рыночного типа, как акционерные общества, ассоциации, концерны
могут нормально функционировать, только опираясь на развернутую сеть новых
кредитных институтов. Сейчас их насчитывается уже более трех тысяч.
Коммерческие банки уже наладили достаточно развитые стабильные
партнерские отношения с государственными, кооперативными и общественными
организациями. В то же время пока не сложились должные контакты с
арендаторами, фермерами, гражданами, занятыми индивидуальной трудовой
деятельностью.
Именно в этой сфере должно принадлежать приоритетное право малым
банкам, которых среди коммерческих сейчас большинство.
Каковы преимущества создаваемого банковского механизма? В области
кредитования практически не существует ограничений в использовании заемных
средств. Это - предоставление ссуд на инновационные мероприятия, создание
производственного потенциала, то есть сооружение и реконструкция
предприятий, цехов, внедрение передовой техники и технологий, организация
выпуска всевозможных товаров и изделий. С помощью банковского кредита могут
быть успешно проведены приватизация и разгосударствление собственности,
операции с ценными бумагами. Коммерческие банки вправе финансировать
затраты, связанные с инвестированием, покупать и продавать иностранную
валюту, выдавать гарантии, оказывать консультативные, экспертные услуги,
заниматься лизинговыми и факторинговыми операциями. Международные валютные
операции, конвертация валютных ресурсов, кассовое обслуживание и
сберегательное дело - также функция коммерческих банков.
Аккумуляция банками свободных денежных средств и вложение их в дело в
самых различных формах обычно приносит высокие доходы не только самим
банкам, но и их клиентам.
Учредителями коммерческих банков могут быть как юридические лица, так
и граждане. Не исключено привлечение в состав учредителей и иностранных
партнеров. Банкам предоставлено право открывать филиалы как внутри страны,
так и за рубежом. Все это имеет надежную правовую основу. В банковской
сфере впервые нашли конкретное проявление признаки демонополизации, деловой
конкуренции. Безусловно, развитие рыночных отношений будет стимулировать
дальнейшее совершенствование банковской системы, возрастание ее роли в
укреплении экономических связей.
3 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА
Банком является учреждение, созданное для привлечения денежных средств
и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают и
предоставляют кредиты, осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-
корреспондентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, не
противоречащие законодательству и предусмотренные их уставами операции,
начиная от ведения счетов и кончая оказанием консультационных услуг. Эти
операции могут проводиться как в рублях, так и в иностранной валюте. В то
же время необходимо иметь в виду, что закон запрещает банкам осуществлять
деятельность в сфере материального производства, торговли материальными
ценностями, всех видов страхования.
Как и в других странах, банки в РФ не отвечают по обязательствам
государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев,
предусмотренных законодательством, или когда банки и государство принимают
на себя такую ответственность.
Банковская система состоит их двух блоков. Первый - Государственный
банк РФ. Второй блок - коммерческие банки.
4. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Госбанк РФ является центральным банком страны. Он подотчетен
Верховному Совету и независим от исполнительных и распорядительных органов
государственной власти.
Основные задачи Госбанка:
V обеспечение устойчивости денежной единицы;
V проведение денежного обращения, расчетов и валютных отношений;
V защита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения правил
регулирования деятельности коммерческих банков и контроля за их
соблюдением;
V содействие развитию экономики, созданию единого рынка Российской
Федерации и его интеграции в мировую экономику.
В рамках резервной системы он выполняет:
V эмиссионные;
V кредитные;
V расчетные;
V управленческие функции.
На Госбанк РФ возложено регулирование деятельности коммерческих банков
в целях создания общих условий для функционирования коммерческих банков и
внедрения принципов добросовестной банковской конкуренции. При этом в
текущую деятельность коммерческих банков Госбанк РФ не вмешивается. Его
регулирующие и контрольные функции направлены на поддержание стабильности
денежно-кредитной системы, защиту интересов банковских кредиторов и
вкладчиков. Он выдают в порядке, предусмотренном Законом о банках, лицензии
на совершение банковских операций, в том числе в иностранной валюте.
В целях обеспечения финансовой прочности банка и защиты интересов его
клиентов, Госбанк РФ определяет порядок формирования из прибыли
коммерческих банков страховых и резервных фондов, предназначенных для
покрытия возможных убытков, устанавливает для этих банков следующие
экономические нормативы:
V минимальный размер уставного капитала;
V предельное соотношение между размером собственных средств банка и
суммой его активов;
V показатели ликвидности баланса;
V размер обязательных резервов, размещаемых в Госбанке РФ;
V максимальный риск на одного заемщика;
V максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков.
В целях обеспечения экономических условий устойчивости
функционирования банковской системы Госбанк РФ установил также следующие
экономические нормативы деятельности коммерческих банков:
V норматывы достаточности капитала коммерческого банка;
V нормативы ликвидности баланса коммерческого банка;
V минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Госбанке РФ;
V максимальный размер риска на одного заемщика.
При этом Госбанк применяет нормативы как директивного характера,
обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные,
используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.
Достаточность капитала коммерческого банка определяется минимально
допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением
всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.
Банки обязаны поддерживать постоянное соответствие между объемами
привлечения и размещения ресурсов с учетом сроков кредитных операций.
При несоблюдении коммерческим банком установленных экономических
нормативов и требований ликвидности баланса Госбанк РФ имеет право:
V увеличить размер средств банка, депонируемых в Госбанке РФ;
V ставить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по
оздоровлению финансового положения банка и в необходимых случаях его
реорганизации или ликвидации.
Установленные Госбанком РФ привила регулирования деятельности
коммерческих и кооперативных банков включают порядок формирования
коммерческими банками фонда регулирования кредитных ресурсов банковской
системы РФ. В целях дальнейшего развития экономических методов управления
кредитной системой, повышения эффективности использования кредитных
ресурсов, концентрации их на решении приоритетных общегосударственных
программ и задач Госбанк РФ образует этот фонд за счет части привлеченных
банками ресурсов и депозитов.
Депонирование средств может быть осуществлено частично или полностью в
форме вложений в облигации Государственного внутреннего займа РФ.
Размер средств, подлежащих депонированию, банк рассчитывает, исходя из
остатков привлеченных средств на 1 число каждого месяца.
Госбанк РФ может предоставлять краткосрочные кредиты коммерческим и
кооперативным банкам за счет имеющихся в его распоряжении кредитных
ресурсов в пределах установленного лимита кредитования. Решение вопроса о
предоставлении кредита принимается на основе анализа финансового состояния
коммерческого банка, перспектив погашения кредита, с учетом фактического
формирования собственных ресурсов и привлечения банком средств на
расчетные, текущие, депозитные и другие счета предприятий, организаций и
кооперативов и размещения ресурсов.
Кредитование осуществляется на основе договоров, в которых
предусматриваются взаимные обязательства и экономическая ответственность
сторон, срок и размеры ссуды, обязательство банка РФ по своевременному
предоставлению кредита, порядок его выдачи и погашения, процентная ставка,
условия ее изменения, обязательства коммерческого банка по залогу и
своевременному возврату кредита, содержание информации, представляемой
банку РФ для проверки обеспечения кредита. В таком договоре могут
содержаться и другие условия по соглашению сторон. В качестве обеспечения
кредитов могут приниматься гарантии получателей, располагающих
соответствующими денежными и материальными ресурсами, свободными от залога.
Процентные ставки по кредитам, предоставляемым коммерческим, кооперативным
банкам Госбанком РФ, устанавливаются Правлением Госбанка РФ.
5. КОМЕРЧЕСКИЕ БАНКИ.
5.1 Понятие комерческого банка.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков
основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В
соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные
кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом
рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа
и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады,
осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств,
посреднические и доверительные операции и т.п.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности -
частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность
создания банков, основанных исключительно на государственной форме
собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут
осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования
уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных
инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с
Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории
Российской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются:
V совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется за
счет средств резидентов и нерезидентов;
V иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за
счет нерезидентов;
V филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных
инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит
участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на
участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее
благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и
защиты от экспансии зарубежных банков.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
исключается действующим законодательством, согласно которому уставный
капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена
пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда
может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных
взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о
вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка
решается на общем собрании участников.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал
разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции
закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук
в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой
подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список
покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или
руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может
приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой
информации о своей деятельности.
5.2 Организационное устройство коммерческого банка.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно
решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На
него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.
Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами
и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого
|
