Правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфере - Юриспруденция - Скачать бесплатно
МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО
ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЯКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМ. М.К. АММОСОВА
ИСТОРИКО - ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ
КАФЕДРА ГРАЖДАНСКОГО И УГОЛОВНОГО ПРАВА
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
РАСЧЕТНО - ДЕНЕЖНЫХ ОТНОШЕНИЙ
В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
(дипломная работа)
Дипломное сочинение студентки
6 курса заочного отделения
Григорьевой Надежды Николаевны
Научный руководитель:
кандидат юридических наук
доцент С.Н. Федулова
Допущена к защите
“______”______________1998 г.
Зав.кафедрой:______________________
Якутск 1998
План работы:
Введение................................................................
..............................3
Глава 1. Правовые основы расчетно-денежных отношений.............6
1.1. Понятие банковского счета и его
виды......................................14
1.2. Договор банковского
счета.........................................................21
1.3. Договор банковского
вклада.......................................................31
Глава 2. Расчетно-денежные операции юридических лиц.................34
2.1. Безналичные расчеты и его
формы..............................................34
Заключение..............................................................
.............................53
Список
литературы..................................................................
............56
Введение
В период становления в России правового государства и становления
рыночной экономики, преодоления административного всевластия прежних
структур финансовых органов в сфере денежных отношений и их четкое
правовое регулирование имеет огромное значение.
“Правовое регулирование - важнейший инструмент управления обществом.
Усложнение экономической и социальной жизни общества, обеспечение
гарантий прав, свобод, обязанностей граждан, укрепление правопорядка и
дисциплины обуславливают повышение роли правового регулирования”[1]
Расчетно-денежные отношения в банковской сфере - важнейший элемент
рыночной экономики, что предопределило более полное по сравнению с
предшествующим законодательством регулирование данных отношений в новом
Гражданском кодексе.
Кодекс устанавливает общие правила для расчетно - денежных отношений в
банковской сфере, которые не могут быть изменены другими законами и иными
правовыми актами. В то же время обширная сфера применения и сложность
данных отношений потребовали дополнения норм кодекса банковскими правилами.
В ряде случаев сохраняют силу инструкции Центрального банка.
По мере развития расчетно - денежных отношений, укрепления рыночной
экономики все большее значение приобретает механизм правового
регулирования. Общими признаками банковского правового регулирования
являются:
а) многоуровневый характер регулирования, 80 % которого приходится на
подзаконные нормативные акты;
б) противоречивость многих нормативно - правовых актов;
в) наличие нормативных актов, принятых в дорыночные времена;
г) динамика правового регулирования;
д) отсутствие официальных источников или официальной публикации многих
ранее изданных источников.
Множество проблем имеется в правовом обеспечении расчетно - денежных
отношений. Одной из проблем является недостаточность в регулировании
деятельности финансовых структур на уровне имеющихся нормативных актов,
которые в настоящее время противоречат друг другу, их толкование
представляет большую сложность, устарели и неадекватны потребностям
рыночной экономики.
Моя дипломная работа имеет целью обобщить наиболее актуальные вопросы и
проблемы расчетно - денежных отношений юридических лиц. Она написана на
основе анализа Гражданского кодекса и других нормативных актов, научных
исследований ведущих юристов в области банковского права с теоретическими
выводами и практическими рекомендациями.
В дипломную работу включены и рассмотрены такие вопросы, как правовые
основы расчетно - денежных отношений, банковский счет, расчетно - денежные
отношения юридических лиц, которые на мой взгляд позволяют
систематизировать правовое регулирование расчетно-денежных отношений в
банковской сфере.
Работа разделена на две части : в первой рассматриваются правовые
основы расчетно - денежных отношений, также в этой главе рассматриваются
понятия “банковский счет” и договор банковского счета и его отличие от
других видов гражданско - правовых договоров, также рассматривается
договор банковского вклада физических лиц. Вторая часть непосредственно о
расчетно - денежных отношениях юридических лиц в банковской сфере,
безналичные расчеты и его формы.
В дипломной работе разделы “Банковский счет” и “Расчетно-денежные
операции юридических лиц” рассмотрены наиболее подробно в связи с тем, что
данная конкретная проблемная ситуация постоянно встречается в практике,
что обусловило необходимость детального анализа некоторых сложных вопросов,
в частности договор банковского счета, безналичные расчеты и его формы и
др.
Глава 1.Правовые основы расчетно - денежных отношений.
Развитие рыночных отношений в Российской Федерации сопровождается
процессом формирования банковского законодательства. В банковской сфере
были изданы в новой редакции законы “О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, которые
содержат большое количество принципиально новых положений.
Условно все нормативные акты можно подразделить на акты общего действия
(например, ГК РФ) и акты специального действия (законы РФ “О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)” и “О банках и банковской
деятельности”).[2]
Гражданский кодекс и законы о ЦБ и банках - это федеральные законы.
Законов субъектов РФ, регулирующих банковскую деятельность на территории
данного субъекта не должно быть. Потому что, конституционные нормы создают
основу для единообразного банковского правового регулирования. Это
выражается в том, что в соответствии со ст.71 Конституции РФ установление
правовых основ единого рынка, финансовое, валютное, кредитное
регулирование, денежная эмиссия отнесены к компетенции Российской
Федерации. Поэтому любые акты субъектов Российской Федерации, принимаемые
по этим вопросам, следует считать незаконными.
В сфере гражданско- правового регулирования Гражданский кодекс занимает
доминирующее положение перед другими законами (п. 2 ст. 3 ГК). Поэтому
специальные акты банковского законодательства (законы, указы Президента РФ,
постановления Правительства РФ, ведомственные акты), содержащие нормы
гражданского права, не могут противоречить ГК РФ.
Ведомственные акты Банка России получили широкое применение в
банковской практике. Причем их издание осуществляется преимущественно в
форме инструкций, писем и телеграмм. Закон о ЦБ не устанавливает требований
к форме этих актов.
Далее дан анализ действующего законодательства в сфере расчетно -
денежных отношений.
Расчетно - денежные правоотношения могут быть определены через
совокупность следующих специфических признаков:
а) наличие специальных субъектов - банка и клиента ;
б) наличие специальных объектов - банковских операций;
в) опосредованность через расчетно-денежные правоотношения кредитно-
денежной политики государства, что означает отсутствие воли сторон в
определении форм правоотношений и правил их реализации, а также прямое или
косвенное участие государства в этих правоотношениях.
Метод правового регулирования расчетно-денежных правоотношений сводится
к противопоставлению императивного и диспозитивного регулирования, а
основные способы правового регулирования - к позитивному обязыванию,
дозволению и запрету.
Действующее российское банковское право не дает определения расчетно-
денежных операций.
В расчетно-денежных операциях следует выделять действия, которые
совершаются в порядке реализации прав и обязанностей сторон в конкретном
правоотношении, и действия, совершаемые в силу существующих стандартов,
правил, обычаев. Эти действия, которые можно условно назвать нормативными
или публичными обязанностями, связаны с конкретными правоотношениями, но их
правовой режим обладает существенной спецификой. Эти действия совершаются в
интересах как клиентов банков, так и самих банков и в конечном счете всей
банковской системы. Поэтому их совершение контролируется, как правило, не
уполномоченным субъектом правоотношения, а органом государства. Например,
выполняя поручение клиента по договору банковского счета, банк должен в
интересах клиента списать и зачислить деньги на соответствующие счета в
определенные сроки, что охватывается конструкцией правоотношения. Но,
выполняя эти операции, банк осуществляет определенные проводки (проводит
зачисление денег после списания, а не наоборот), совершает ряд других
действий, охватываемых и регулируемых не относительным правоотношением, а
публично-правовыми обязанностями, зафиксированными в правилах осуществления
банковской деятельности. Трудно было бы представить расчетно-денежные
операции без их правовой цели, например, совершение расчетной операции без
цели уплаты денег по соответствующему договору или иному правовому
основанию с последующим прекращением обязательства его исполнением, и пр.
Поэтому понятие расчетно-денежной операции должно включать в себя как
правовое оформление и основание совершаемых действий (договоры или
односторонние сделки), так и фактически совершаемые действия по реализации
правоотношений, независимо от того охватываются они договорами и сделками
или предусмотрены нормативными актами. Расчетно-денежные операции обладают
следующими качествами:
- носят длящийся характер, т.е. осуществляются постоянно без временного
ограничения;
- участники правоотношений (субъекты операций) находятся в неравном
юридическом положении;
- в значительной степени обладают свойством доверительности, начиная с
выбора банка и заканчивая трастовыми сделками;
- осуществляется по стандартным правилам;
- в силу последнего нуждаются в единстве правового регулирования как на
уровне национального законодательства, так на уровне локальных актов
банков.
Что касается понятия расчетных правоотношений.[3]
Обязанность плательщика ( покупателя, заказчика, иного потребителя)
рассчитаться со своим контрагентом за поставленную ему продукцию
(выполненные работы, оказанные услуги) возникает в результате заключения
соответствующего договора (поставки, купли - продажи, подряда и т.п.).
Существование этой обязанности основывается на надлежащем выполнении
получателем средств (поставщиком, подрядчиком, исполнителем и т.п.) своей
обязанности по этому договору, которая является встречной по отношению к
обязанностям плательщика.
В юридической литературе периода до кредитной реформы 1930 - 1932 гг.
права и обязанности сторон по осуществлению расчетов за поставленную
продукцию, выполненные работы, оказанные услуги никогда не рассматривались
в качестве самостоятельных правоотношений, независимых от договора, из
которого они возникли.
В период после кредитной реформы в литературе появилось понятие
расчетных правоотношений. Сторонники этой точки зрения доказывали, что
безналичные расчеты, осуществляемые сторонами через банк, отделяются от
договора, из которого они возникли, и приобретают известную
самостоятельность, т.е. превращаются в независимые правоотношения.
Например, в работе Куника Я. А. высказано, что так как банк не включается в
правоотношение по оказанию соответствующих услуг, но в то же время
становится одним из субъектов расчетных правоотношений, субъектный состав
расчетных правооношений не совпадает с субъектным составом правооношений по
оказанию услуг, за которые производятся расчеты. Такое несовпадение
субъектных составов в известной мере отделяет расчетные правоотношения от
их основы - оказываемых услуг. Это выделение еще более усиливается ввиду
специального нормирования расчетных отношений отдельно от нормирования
отношений по оказанию самих услуг. [4]
Таким образом, согласно указанной точке зрения, расчеты за
поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги отделяются от
своей основы - соответствующего договора и преобразуются в самостоятельное
расчетное правоотношение только благодаря посредничеству банка. Если же
расчеты осуществляются непосредственно, минуя банк, особых самостоятельных
расчетных правооношений не возникает. С этим нельзя не согласиться.
В результате заключения любого двустороннеобязывающего договора
возникают два взаимно связанных и взаимно обусловленных в различных смыслах
обязательства. Это проявляется, во-первых, в отношении возникновения таких
обязательств, поскольку каждое из них является основанием другого.
Недействительность одного приводит к недействительности другого. Во -
вторых, проявление взаимной связи двух обязательств имеет самостоятельное
существование, его нельзя проводить в действие в полном отрыве от
встречного обязательства.
Таким образом, эти два обязательства будут несамостоятельными и было бы
верным считать их элементами сложного обязательства.
Теория расчетных правоотношений была порождена существовавшими после
кредитной реформы 1930 - 1932 гг. административно - командными методами
управления экономикой , особым правовым положением банка, который являлся
одновременно органом управления и хозяйствующим субъектом, что объективно
требовало специального правового регулирования и выделения самостоятельных
расчетных правооношений.
Итак, обязательство произвести расчеты по гражданско - правовому
договору остается элементом сложного гражданско - правового обязательства
во всех случаях и не преобразуется в расчетное правоотношение в результате
посредничества банка или любого другого лица.
Теоретические расчеты между контрагентами могут осуществляться как
наличными деньгами, так и в безналичном порядке.
Однако, на сегодняшний день расчеты наличными деньгами между
юридическими лицами существенно ограничены. Было принято постановление
Правительства РФ “ Об установлении предельного размера расчетов наличными
деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами ”. В
соответствии с указанным нормативным актом предельных размер расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами - пятьсот тысяч рублей. Все
расчеты в Российской Федерации между юридическими лицами на сумму свыше 500
тысяч рублей должны осуществляться в безналичном порядке[5]. В связи с
возросшей инфляцией в период 1993-1994 гг. было принято постановление
Правительства РФ “Об установлении предельного размера расчетов наличными
деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами” , где был
увеличен предельный размер расчетов до 2 млн. рублей[6]. На территории
Республики Саха (Якутия) предельный размер расчетов наличными деньгами
между юридическими лицами составляет 5 млн. рублей.[7]
Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы
расчетов - урегулированные законодательством способы исполнения через банк
денежных обязательств организаций.
Гражданский кодекс Российской Федерации регулирует различный порядок
расчетов, чему разработана гл. 46 “ Расчеты”. Данная глава является новой.
В Гражданском кодексе 1964 г. вопросы, связанные с осуществлением
безналичных расчетов, подробно не регулировались и были предметом
банковских правил. С введением в действие части второй Гражданского кодекса
безналичные расчеты регулируются банковскими правилами постольку, поскольку
это предусмотрено в Гражданском кодексе или ином законе ( в первую очередь
в Законе о банках и банковской деятельности) и в части, не противоречащей
нормам Гражданского кодекса. .
О банковских операциях и других сделках идет речь в ст.5 Закона о
банках и банковской деятельности[8]. К банковским операциям относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады ( до
востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том
числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий.
Анализ ст.5 Закона о банках и банковской деятельности позволяет
сделать вывод о наличии понятия банковской деятельности в узком и широком
смыслах слова. В узком смысле можно говорить тогда, когда для совершения
определенной совокупности операций необходимо создать банк как специальное
юридическое лицо. К числу таких операций относятся привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств
от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности; открытие и ведение банковских счетов.
В широком смысле слова о банковский деятельности может иди речь в тех
случаях когда имеет место совершение любого вида перечисленных
законодателем банковских операций как самим банком так и другими
кредитными организациями. В этом смысле наряду с вышеперечисленными тремя
видами банковских операций следует включать и такие операции как купля -
продажа иностранной валюты, осуществление расчетов, инкассация денежных
средств, доверительное управление денежными средствами, лизинговые операции
и др.
1. 1. Понятие банковского счета и виды счетов.
Правовое регулирование института банковского счета осуществляется на
основе значительного числа нормативно - правовых актов различного
юридического значения и принадлежащих к различным отраслям законодательства
. Однако , нормативные предписания , содержащиеся в разнородных нормативно-
правовых актах , несмотря на их противоречивость, предназначены для того,
чтобы :
. определить границы и содержание института банковского счета в целом , и
охватываемую им совокупность прав и обязанностей органов государства,
банка и клиента в частности;
. регламентировать, предварительно установив виды, режимы счета и связанные
с этим виды правоотношений;
. определить и ограничить сферу императивно установленного законом,
установить пределы свободы воли банка и клиента, определив, что не
подлежит изменению по воле сторон и в каких пределах права и обязанности
зависят от желания банка и клиента;
. найти необходимые средства выражения интересов банка и клиента;
. регламентировать совокупность средств, представленных законом для защиты
прав и интересов клиента и банка в случае нарушения тех или иных правил и
условий договора и ведения арбитражного спора.
Институт банковского счета включает в себя:
. совокупность правовых норм, регламентирующих правовую природу,
содержание, цели банковского счета, связанные с ним права и обязанности
различных лиц, систему правоотношений, возникающих в связи с банковским
счетом;
. договор банковского счета, понимаемый в соответствии с общими и
специальными нормами гражданского права ( ст. 420 и 845 ГК РФ ) как
соглашение об установлении гражданских прав и обязанностей клиента и
банка;
. реально складывающиеся правоотношения между сторонами договора
банковского счета, а также банком и государством, клиентом и государством
, а также осуществляемые по счету операции.
Основным среди нормативно - правовых актов в настоящее время является
гл. 45 ГК РФ, специально посвященная договору банковского счета. В этой
главе урегулированы права и обязанности сторон по договору банковского
счета, установлена ответственность за нарушения этих обязанностей.
На уровне специальных законов следует также указать на ст. 26,27 и 30
Закона о банках и банковской деятельности, которые установили право
клиентов открывать любое количество счетов, а также режим некоторых
операций по счету. Эти нормы не вполне совпадают с нормами гражданского
законодательства.
По поводу банковских счетов издано много указов Президента Российской
Федерации, в той или иной степени затрагивающих отдельные права и
обязанности банков и клиентов перед государством. Например:
. “О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной
дисциплины в народном хозяйстве “ от 23 мая 1994 г. № 1005 с изменениями
и дополнениями, включая изменения от 21 ноября 1995 г.;
. “Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в
бюджет налогов и иных обязательных платежей “ от 23 мая 1994 г. № 1006 с
изменениями от 21 марта 1995 г.;
. “О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей
и упорядочению наличного и безналичного денежного обращения “ от 18
августа 1996 г. № 1212.
Нормативные акты Центрального банка РФ , а также письма, принятые
совместно с Государственной налоговой службой и Министерством финансов РФ,
также регулируют правоотношения, связанные с банковским счетом, в
особенности в части отношений с государством. Такие письма приняты по
поводу исполнения вышеперечисленных указов Президента РФ.
Среди ведомственных актов в первую очередь следует назвать Инструкцию
Государственного банка СССР от 30 октября 1986 г. № 28 “ О расчетных,
текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР ” с
изменениями и дополнениями, включая от 31 августа 1990 г. Этот нормативный
акт уже довольно давно не соответствует социально-экономическим условиям
развития России, но ввиду ого, что Банк России до настоящего времени не
принял нового порядка открытия и ведения счетов, этот устаревший акт будет
применяться вплоть до специальной отмены. На сегодняшний день эта
инструкция действует для коммерческих банков РФ, кроме Сберегательного
банка , который разработал и принял Инструкцию СБ РФ от 24 октября 1997 г.
№ 199-р “О порядке открытия и ведения расчетных, текущих счетов в
учреждениях Сберегательного банка РФ”в соответствии с новым гражданским
законодательством РФ.
В понятие “счет” может быть вложено различное содержание. Банковский
счет можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и
материальных ценностей. Любой счет бухгалтерского учета, как балансовый,
так и внебалансовый, представляет собой учетную категорию. Ведение
бухгалерского учета регулируется специальными правилами. По своей природе
отношения, связанные с обязанностью юридических лиц вести бухгалтерский
учет осуществляемых ими операций, являются административными, основанными
на властном подчинении. Такую роль выполняют, например, ссудные счета,
счета по учету фондов банка.
Развитие гражданского оборота, использование современных технологий
привело к возникновению таких понятий как банковский счет, не только в
качестве учетных, но и юридических категорий, имеющих самостоятельное
значение и самостоятельное правовое регулирование.
При этом возникновение таких категорий привело к распространению на
них действия норм гражданского законодательства.
Счет как юридическая категория возможен только для тех видов имущества,
материальные носители которых сами по себе представляют юридическую
категорию. Счет в этом случае полностью заменяет материальный носитель.
Практически это относится только к денежным средствам и ценным бумагам.
Счет как юридическая категория, как заменитель материального носителя
не может существовать для объектов гражданского права, обладающих товарными
свойствами ( например, реальные золотые слитки). Сегодня предпринимаются
попытки развить торговлю золотыми слитками по так называемым металлическим
счетам, которые не могут и не должны заменять реальное золото.
Счет должен быть предназначен непосредственно для учета денежных
средств и ценных бумаг.
|
