Правовое регулирование расчетно-денежных отношений в банковской сфере - Юриспруденция - Скачать бесплатно
в характере и движении расчетных документов.
Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к
числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему
документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и
движения расчетных документов и денежных средств, куда входят : выписка
грузоотправителем счета - фактуры и передача его другим участникам
расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки
составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также
другим участникам расчетов; движение расчетного документа между
учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода
и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа
для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер
экономического воздействия.
Безналичные расчеты производятся через банки, в которых юридические и
физические лица имеют счета. Безналичные расчеты могут осуществляться через
банки, в которых не открыты счета физических или юридических лиц,
осуществляющих платежи, либо в пользу которых произведен платеж. Чаще всего
это имеет место при выставлении счетов на инкассо, когда в банке
плательщика отсутствует счет получателя соответствующих денежных средств.
Существуют несколько форм безналичных расчетов :
. расчеты платежными поручениями;
. расчеты по аккредитиву;
. расчеты по инкассо;
. расчеты чеками;
. иные расчеты, установленные в соответствии с банковскими правилами и
применимые в банковской практике обычаями делового оборота.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются
ими самими в договорах. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и
получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских
учреждений. Спорные вопросы решаются в судебном порядке.
Расчеты платежными поручениями.
Расчеты платежными поручениями - основная форма осуществления
безналичных расчетов.
Платежное поручение - расчетный документ, содержащий письменное
поручение плательщика банку о перечислении ( переводе) с его счета
определенной суммы на счет получателя в том или ином банке. Согласно ст.
863 ГК РФ при расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению
плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести
определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или
ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в
соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором
банковского счета, либо не определяется применяемыми в банковской практике
обычаями делового оборота. Порядок осуществления расчетов платежными
поручениями регулируется законом , а также установленными в соответствии с
ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями
делового оборота.
При расчетах платежными поручениями банк, принявший поручение,
обязуется от своего имени, но за счет клиента - плательщика осуществить
платеж третьему лицу - получателю средств. То есть банк обязан не только
списать требуемую сумму со счета плательщика, но и обеспечить ее перевод на
счет получателя, открытый в том же или ином банке. Выполняя поручение
своего клиента, банк действует как комиссионер. Поэтому при отсутствии
норм, регулирующих расчеты платежными поручениями, к отношениям по
банковскому переводу средств следует применять соответствующие нормы,
регулирующие договор комиссии.
В соответствии с п.1 ст. 863 ГК РФ срок для осуществления банковского
перевода от начала ( т.е. от момента списания средств со счета
плательщика) до конца ( т.е. до момента зачисления средств ) может
устанавливаться законом, иными нормативными актами в соответствии с ним.
Договором или банковскими обычаями могут устанавливаться более короткие
сроки , чем те , которые определены законом. В соответствии со ст. 80
Закона о Центральном банке России Банк РФ устанавливает сроки безналичных
расчетов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух
операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти
операционных дней в пределах Российской Федерации.
В платежном поручении должны быть указаны наименование плательщика и
получателя, номера их счетов в банке, за что и по какому документу
производится оплата ( основание платежа) , сумма платежа, а при
необходимости - и другие реквизиты. Платежное поручение исполняется банком
при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено между
плательщиком и банком ( овердрафт ).
Предъявление в банк платежного поручения - действие, совершаемое
клиентом во исполнение договора банковского счета ( односторонняя сделка).
Банк вправе не выполнить это поручение только в том случае, если оно
противоречит законодательству.
Форма и содержание платежного поручения должны отвечать требованиям
законодательства.
П. 2.1. Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации
установлены требования к содержанию расчетных документов, включая
платежные поручения, в соответствии с которыми они должны включать
платежные поручения , в соответствии с которыми они должны включать
следующие сведения :
. наименование расчетного документа;
. номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
. номер банка плательщика и его наименование;
. наименование плательщика, номер его счета в банке;
. наименование получателя средств, номер его счета в банке;
. сумма платежа ( цифрами и прописью );
. назначение платежа;
. очередность и срок платежа;
. идентификационный номер налогоплательщика ;
. подписи должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом в банке
. легко читаемый оттиск печати, который соответствует наименованию
плательщика.[13]
Обязанность банка плательщика исполнить поручение клиента о переводе
денежных средств считается выполненной в момент зачисления денег на счет
получателя. С этого же момента может прекращенным и денежное обязательство
плательщика перед получателем средств, возникшее из договора поставки (
купли - продажи, подряда и др.).
В соответствии с п.3 ст. 865 ГК РФ клиент вправе требовать от банка
информации об исполнении поручения ( отчета ). Порядок оформления и
требования к содержанию извещения об исполнении поручения должны
предусматриваться законом, установленными в соответствии с ним банковскими
правилами или соглашением сторон. Ни закон, ни банковские правила такой
порядок не устанавливают и поэтому он может быть согласован в договоре.
Помимо разовых отчетов о произведенных операциях, которые в соответствии с
п.3 ст. 865 ГК РФ могут предоставляться клиенту только при получении от
него соответствующего запроса, банк обязан с определенной в договоре
периодичностью представлять клиенту отчет обо всех произведенных им
операциях за соответствующий период ( т.е. представлять выписку по счету ).
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента
банк несет ответственность не только за свои действия, но и за действия
других банков, которым он поручил выполнение своей обязанности. Поэтому
плательщик может предъявить соответствующее требование только своему
собственному банку, а последний вправе возместить уплаченное за счет банка
нарушителя.
Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с
другими формами расчетов : относительно простой и быстрый документооборот,
ускорение движения денежных средств, возможность плательщика
предварительной проверки качества оплачиваемых товаров и услуг, возможность
использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах, что делает
расчеты платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.
Расчеты по аккредитиву.
Аккредитив - одно из основных средств безналичных расчетов, условное
денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу
его контрагента по договору. Гражданский кодекс устанавливает основные
правила проведения расчетов по аккредитиву. Его нормы учитывают положения,
закрепленные в Унифицированных правилах и обычаях для документарных
аккредитивов. [14]
В соответствии со ст. 867 ГК РФ при расчетах по аккредитиву банк,
действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в
соответствии с его указанием (банк - эмитент), обязуется произвести платежи
получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель
либо дать полномочие другому банку ( исполняющему банку) произвести платежи
получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.
К банку - эмитенту , производящему платежи получателю средств либо
оплачивающему, акцептующему переводный вексель, применяются правила об
исполняющем банке. Порядок осуществления расчетов по аккредитивам
регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним
банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями
делового оборота.
Аккредитив представляет собой банковскую операцию, в соответствии с
которой банк обязуется осуществить, по указанию клиента, одно из следующих
действий :
. произвести платеж третьему лицу;
. оплатить переводной вексель;
. акцептовать его;
. учесть - против представления получателем документов, определенных
условиями аккредитива.
Совершение банком всех действий, которые свидетельствуют о его готовности
выполнить поручение клиента, называется выставлением аккредитива.
Отношения по аккредитиву , возникающие между банком и клиентом -
плательщиком, а также между банком и получателем средств, не связаны с
договором, заключенным между плательщиком и получателем. Обособленный,
абстрактный характер этих отношений выражается в том, что банки не обязаны
проверять соответствие условий аккредитива (указаний об изменении условий,
досрочном закрытии и т.п.) договору между плательщиком и получателем.
При расчетах аккредитивом выставляющий его банк действует от своего
имени, но за счет средств клиента. Таким образом, отношения по аккредитиву
рассматриваются как разновидность договора комиссии, поэтому при отсутствии
специальных норм, регулирующих эти отношения, допустимо применять
соответствующие общие нормы о договоре комиссии.
Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде
заявления на аккредитив. В соответствии с п. 5.8. Положения о безналичных
расчетах в Российской Федерации 1992 г. в нем указываются следующие
сведения :
. номер договора, по которому открывается аккредитив;
. срок действия аккредитива ( число и месяц закрытия аккредитива);
. наименование поставщика;
. наименование банка, исполняющего аккредитив;
. место исполнения аккредитива;
. полное и точное наименование документов, против которых производятся
выплаты по аккредитиву;
. срок их представления и порядок оформления ( полный развернутый перечень
может указываться в приложении к заявлению );
. вид аккредитива с указанием по нему необходимых данных, для отгрузки
каких товаров ( оказания услуг);
. способ реализации аккредитива.
. акцепт уполномоченного представителя плательщика;
. сведения об отгрузке товаров в определенных пунктах назначения;
. условия запрета производить частичные выплаты;
. соблюдения определенного способа транспортировки груза и т.п.
Банк, получивший заявление клиента и обязанный выставить аккредитив,
называется банком - эмитентом. Выставленный аккредитив представляет собой
абстрактное обязательство банка-эмитента.
Оценивая документы, представленные получателем средств, исполняющий
банк должен определить соответствуют ли они условиям аккредитива по
формальным признакам. Этот банк проверяет правильность оформления реестра
счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным
образцам и т.п. В соответствии с п. 5.11. Положения о расчетах приниматься
к оплате не должны реестры счетов, в которых не указаны даты отгрузки
товаров, номера товарно - транспортных документов, номера почтовых
квитанций ( при отправке товаров через предприятие связи), номера и даты
приемо-сдаточных документов и вид транспорта, которым отправлен груз, при
приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика. Если
условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя,
проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи
уполномоченного лица представленным образцам.
В нормативных актах отсутствуют подробные правила оценки других
документов, представляемых получателем средств исполняющему банку.
Предполагается, что последний обязан установить, соответствуют ли они
условиям аккредитива, лишь по внешним признакам. Например, в ряде случаев
вполне достаточно сравнить названия представленных исполняющему банку
документов с теми, которые перечислены в аккредитивном заявлении. Однако
если заявление на аккредитив содержит точные инструкции о том, каким
органом должны быть выданы эти документы и каковы требования к их
содержанию и оформлению, эти обстоятельства подлежат проверке исполняющим
банком. В любом случае банк обязан убедиться, относятся ли представленные
ему документы к тем товарам, для оплаты которых был выставлен аккредитив ,
или нет. Для этого достаточно сравнить данные о товарах в заявлении на
аккредитив и в товарно-транспортных документах , реестрах счетов и в других
документах, представленных банку получателем средств. Если документы
содержат противоречивые сведения о товаре, отказ в выплате является
правомерным. Однако при этом не требуется, чтобы эти документы содержали
формулировки, буквально совпадающие с инструкциями аккредитивного
заявления. Достаточно, чтобы слова инструкций клиента и представленных
документов имели одно и то же значение.
Выходом из спорных ситуаций является направление банку - эмитенту, а
последним - плательщику запроса об уточнении характера его указаний. Когда
по каким - либо причинам сделать невозможно, то исполняющий банк следует
освободить от ответственности, если он истолкует полученные указания
разумным образом.
Согласно Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации 1992
г.[15] могут открываться следующие виды аккредитива :
1. покрытые ( депонированные );
2. непокрытые ( гарантированные );
3. отзывные;
4. безотзывные.
В случае открытия покрытого ( депонированного ) аккредитива банк - эмитент
при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива ( покрытие) за счет
плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжении исполняющего
банка на весь срок действия обязательства банка - эмитента. В случае
открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку
предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него
счета банка-эмитента. Отзывным признается аккредитив, который может быть
изменен или отменен банком - эмитентом без предварительного уведомления
получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств
банка - эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан
осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к
моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или
отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо
не установлено иное. Безотзывным признается аккредитив, который не может
быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка - эмитента
исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может
подтвердить безотзывный аккредитив ( подтвержденный аккредитив). Такое
подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к
обязательству банка - эмитента обязательства произвести платеж в
соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив,
подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без
согласия исполняющего банка. Для исполнения аккредитива получатель средств
представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех
условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий
исполнение аккредитива не производится. Если исполняющий банк произвел
платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива,
банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а
также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива,
возмещаются плательщиком.
Правовое регулирование отношений, возникающих при расчетах
аккредитивами, осуществляется 3 гл. 46 ГК РФ , гл. 5 Положения о
безналичных расчетах и обычаями делового оборота. Банковскими обычаями
следует считать правила о расчетах аккредитивами, содержавшиеся в ранее
действовавших нормативных актах, - в частности, Правила Госбанка СССР № 2
[16], в следующих случаях :
а) они не противоречат действующему законодательству;
б) отсутствует норма действующего законодательства, регулирующая эти
отношения;
в) модель поведения, продолжает повсеместно использоваться.
Расчеты по инкассо.
Термин “ инкассовые операции” используется для обозначения различных
действий коммерческих банков, направленных на получение от должника (
плательщика) платежа и/или акцепта. Они совершаются на основании
инкассового поручения получателя платежа от его имени и за его счет.
Инкассовая операция является абстрактной сделкой, независимой от
договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся
расчеты.
Гражданский кодекс регулирует лишь общие правила совершения расчетов
по инкассо.
Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных
расчетный документов ( платежное требование, платежное требование -
поручение , инкассовое поручение) так и иным способом ( чек, вексель).
Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и
без акцепта плательщика - в случаях предусмотренных законодательством.
Если расчеты осуществляются с акцептом плательщика ( акцептная форма)
, то на банк - эмитент возлагаются следующие обязанности:
а) обеспечить предъявление обязанному лицу требования о совершении платежа
и/или акцепта вместе с соответствующими документами;
б) обеспечить зачисление на счет получателя соответствующих средств или
вручить ему акцептованные документы, если платеж или акцепт был производен
плательщиком.
Если расчеты осуществляются без акцепта плательщика, а представленные
получателем документы полностью соответствуют требованиям законодательства,
то на банк эмитент возлагается обязанность обеспечить бесспорное
(безакцептное) списание средств со счета плательщика - при наличии на нем
денег и зачислить полученную сумму на счет получателя платежа.
При недостаточности денежных средств на счете плательщика для
удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных
средств осуществляется по очередности в соответствии со ст.855 ГК РФ.
Банк, получивший от банка - эмитента инкассовое поручение вместе с
необходимыми документами, обязан совершить для его исполнения следующие
действия.
При акцептной форме расчетов :
. произвести формальную проверку поступивших документов с точки зрения их
соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям;
. предъявить поступившие документы плательщику для акцепта;
. в случае акцепта плательщиком поступившего требования и наличия денег на
счете произвести списание средств и обеспечить их перевод в банк
получателя платежа для зачисления на его счет;
При бесспорном (безакцептном) списании средств:
. произвести формальную проверку поступивших документов с точки зрения их
соответствия законодательству, банковским правилам и обычаям;
. при наличии денег на счете плательщика списать требуемую сумму и
обеспечить ее перевод в банк получателя платежа для зачисления на его
счет.
При проверке инкассового поручения и приложений к нему определяется
правильность их оформления, заполнения реквизитов, ссылок на нормативные
акты и т.п. При этом документы, прилагаемые к инкассовому поручению, должны
соответствовать ему по внешним признакам. Если банк выявит какие-либо
недостатки в представленных ему документах, препятствующих исполнению
поручения, он обязан немедленно известить лицо, от которого это поручение
было непосредственно получено. Таким лицом может быть или банк-эмитент, или
сам получатель средств. После этого исполняющий банк вправе приостановить
выполнение поручения, впадая в просрочку. Срок для устранения указанных
недостатков в ГК не определен. Вероятно, речь может идти о “разумном”
сроке, необходимом для получения уведомления исполняющего банка по почте (
или с использованием иных видов связи), а также составления и отсылки
ответа. Если инкассовое поручение поступило в исполняющий банк от банка-
эмитента, то адресатом его уведомления будет получатель средств. При
неустранении указанных недостатков в разумный срок банк вправе возвратить
документы без исполнения.
Своеобразие инкассовой операции проявляется в двойственном правовом
положении банка плательщика. С одной стороны, предъявляя своему клиенту
документы с требованием платежа ( или акцепта) и направляя полученные суммы
( акцепт) банку получателя средств, банк плательщика действует как
исполняющий банк, т.е. как представитель получателя средств. С другой
стороны, производя списание денег со счета своего клиента на основании
акцептованных им документов, банк плательщика действует как представитель
плательщика.
Порядок осуществления расчетов по инкассо регулируются пар. 4 гл. 46
ГК РФ, Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля
1992 г. и другими нормативными актами.
При расчетах в порядке инкассо денежное обязательство плательщика
считается исполненным в момент списания средств с его счета, то в
дальнейшем получатель платежа приобретает право требовать неполученную им
сумму от банков, участвующих в осуществлении инкассовой операции.
Средства, списанные им со счета плательщика (инкассированные суммы),
исполняющий банк обязан немедленно перечислить в распоряжение банка -
эмитента (при наличии прямых корреспондентских отношений), либо дать
поручение Центральному банку о переводе платежа на корреспондентский счет
банка-эмитента в расчетно-кассовый центр для зачисления его на счет
получателя.
Расчеты чеками.
Чек является одним из важнейших средств платежа. Он представляет
собой ценную бумагу, содержащую безусловный письменный приказ чекодателя
банку произвести платеж указанной суммы чекадержателю или по его приказу.
Что означает безусловный характер оплаты по чеку ? Выдаче чека всегда
предшествуют какие - либо правоотношения . Например, возникшие из договора
купли - продажи, займа и др.
Чек - “ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение
чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю”
(п.1 ст.877 ГК РФ ).
В зависимости от того, имеет ли ценная бумага отношение к сделке, на
основе которой она была выдана, ценные бумаги подразделяются на
“каузальные” и “абстрактные”. [17]
Каузальными являются ценные бумаги, содержащие ссылку на основную
сделку. В тех случаях, когда из ценной бумаги возникает второе, новое
обязательство независимо от лежащей в его основе сделки имеют место
абстрактные ценные бумаги. Так, если покупатель продукции расплатился путем
передачи продавцу чека, то обязательство выплатить по чеку не зависит от
обязательства, основанного на договоре купли - продажи. Любые нарушения по
основному обязательству не влияют на судьбу чека. Правовая судьба основного
требования определяется по общим гражданско - правовым требованиям, в то
время как право, закрепленное в ценной бумаге, подлежит специальному
регулированию.
До введения в действие второй части ГК расчеты чеками регулировались,
в основном, Положением о чеках, утвержденное постановлением Верховного
Совета РФ от 13 февраля 1992 г.[18] Согласно Вводному закону (ч.4 ст. 2)
Положение о чеках утратило силу. Подробное регулирование расчетов чеками
нормами Гражданского Кодекса ставит задачу большего приближения чекового
законодательства к положениям Единообразного закона о чеках, принятого
Женевской конвенцией 1931 г.
Нормы Гражданского Кодекса, устанавливающие порядок и условия
расчетов чеками, могут быть дополнены другими законами и установленными в
соответствии с ними банковскими правилами. В настоящее время действует
постановление Президиума Верховного Совета РФ от 13 января 1992 г. “ О
введении в хозяйственный оборот чеков нового образца”.
В части не противоречащей Гражданскому кодексу, действуют Правила
расчетов чеками на территории Российской Федерации.[19]
Безусловный характер платежа по чеку означает независимость
обязательства оплатить указанную в чеке сумму от условий и действительности
сделки, во исполнение которой выдан чек. Недействительность данной сделки
не является основанием для отказа произвести платеж по чеку.
Чекодержателем может быть любое физическое или юридическое лицо.
Плательщиком по чеку может выступать только банк, в котором чекодатель
имеет счет и который выдал ему чековую книжку.
Чек является ценной бумагой и должен содержать установленные
реквизиты, отсутствие которых лишает чек юридической силы. Наличие в чеке
дополнительных условий не влияет на его действительность.
Чек должен содержать ( ст. 878 ГК РФ ) :
1. наименование “чек”, включенное в текст документа;
2. поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
3. наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть
произведен платеж;
4. указание валюты платежа;
5. указание даты и места составления чека;
6. подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.
Указанную в чеке сумму банк - плательщик выдает чекодержателю за счет
средств, находящихся на счете чекодателя, либо за счет средств,
депонированных им на отдельном счете , но не свыше той суммы, которую банк
гарантировал по согласованию с чекодателем.
Срок оплаты сумм по чеку устанавливается законом. До введения в
действие части второй Гражданского кодекса этот срок регулировался ст. 21
Положения о чеках, которая соответствовала Единообразному закону о чеках.
Гражданский кодекс не устанавливает конкретный срок оплаты чека. Правила
расчетов чеками на территории Российской Федерации предусматривают, что чек
предъявляется к оплате в 10 - дневный срок со дня выписки. В случаях,
когда чек выписан за пределами России, он должен быть предъявлен к оплате в
следующие сроки : в течении 20 дней - выписанный на территории стран СНГ, и
в течении 70 дней - выписанный на территории какого-либо другого
государства.
|
