Экономическое обоснование инвестиционного проекта на базе Донецкого металлургического завода - Менеджмент - Скачать бесплатно

тонну
от нынешнего уровня цен в долларовом исчислении;
      - закрепиться на освоенных рынках и продвигаться с новой продукцией на
неосвоенные рынки сбыта;
      -  наладить   производство   уникальных   видов   металлопроката   для
внутреннего рынка;
      - создать новые рабочие места в электросталеплавильном комплексе;
      - существенно понизить выбросы экологически вредных веществ.
      Планирование  охватывает   все   стороны   деятельности   предприятия:
производство  и   сбыт   продукции,   материально-техническое   обеспечение,
обеспечение   топливными   и   энергетическими   ресурсами,    использование
производственных    фондов,    деятельность    вспомогательных    служб    и
подразделений.
       Планирование  каждого  из  перечисленных  элементов  производственно-
хозяйственной деятельности  являются  самостоятельными  элементами  плана  и
осуществляются подразделениями завода, которые обеспечивают  и  контролируют
выполнение плановых показателей.
       Исходными  данными для планирования деятельности ОАО «ДМЗ» являются:
      - плановые объемы производства продукции;
      - нормы затрат материальных  ресурсов  для  производства  продукции  и
      расчеты потребностей в ресурсах в натуральном выражении;
      - договора на  поставку  материальных  ресурсов  и  выпуск  продукции,
      обслуживание производства и установление хозяйственных связей;
      - нормы затрат труда, расчет численности и  профессионального  состава
      работников, условие оплаты их труда;
      -   экономические   нормативы,   нормы   амортизационных   отчислений,
      отчисления на социальные мероприятия, налогов  и  других  обязательных
      платежей, предусмотренных законодательством Украины;
      - планы организационных мероприятий по  техническому  переоснащению  и
      совершенствованию  организации  производства,  экономии   материальных
      ресурсов, улучшению использования труда.
         Необходимо   отметить,   что   существует   два   вида   заводского
планирования: технико-экономическое и оперативное.
         К   технико-экономическому   планированию   относится   составление
перспективных, годовых, планов  на  квартал,  месяц  работы  предприятия,  в
которых  определяется  производственная  программа  и  необходимые  для   ее
выполнения   основные   фонды,   кадры,   сырье,   материалы,   топливо    и
электроэнергия.
       Каждому цеху устанавливаются следующие финансовые показатели:
      - производственное задание;
      - график работы и ремонтов;
      - нормы расхода и расчет потребностей в  сырье,  основных  материалах,
      топливе, оборудовании, инструменте, энергии;
      - фонд зарплаты работающих и ИТР;
      - плановую калькуляцию себестоимости и смету затрат;
      - план по товарной продукции (расчет прибыли).
      К оперативному планированию относится составление оперативных графиков
производства,  конкретно  по  времени  и  сортаменту,  задания  по   выпуску
продукции.

       На протяжении 1999  года  рынок  металлопродукции  Украины  и  России
оставался  неустойчивым:  рыночная  ситуация  колебалась  не  только   из-за
традиционных сезонных  изменений  спроса  и  нехватки  сырья,  материалов  и
энергии  для  производства  продукции;  в  значительной  степени  на   рынке
сказалася  финансовый  кризис  1998  года,  а   также   резкая   девальвация
украинской национальной валюты во второй половине 1999 года.
       Первые месяцы 1999 года характеризовались и в  России,  и  в  Украине
ростом производства квадратной заготовки, отгружаемой заводами  на  экспорт.
В то же время, производство плоского проката сокращалось. В России это  было
вызвано антидемпинговым разбирательством по поставкам  горячекатаного  листа
и  рулона  в  США,  в  результате  чего  поставки  российской  продукции  на
американский   рынок   резко   сократились,   а   российские   производители
переориентировали свои отгрузки на внутренний российский рынок,  создав  тем
самым острую конкуренцию украинским  производителям  плоской  продукции.  За
первые два месяца 1999 года производство листа в обеих  странах  сократилось
на 10-11%, а в последующие месяцы  начало  постепенно  восстанавливаться  за
счет  наращивания  экспортных  поставок.  Не  последнюю  роль  в  сокращении
производства плоской продукции в начале 1999  года  сыграла  неблагоприятная
конъюнктура  мировых  рынков  данной  продукции,  спрос  же  на   заготовку,
напротив, постоянно увеличивался и к маю-июню 1999 года приобрел  ажиотажный
характер; с ростом спроса на заготовку росли и цены, что стимулировало  рост
экспорта данной продукции.
        В  этих  условиях   работа   предприятия   оставалась   относительно
стабильной. Экспорт металлопроката в страны дальнего зарубежья в  1999  году
составил 69,6% от общей отгрузки проката (1998 год – 59%), в  страны  СНГ  –
1,6% (см. приложение 1).
       В течение всего года украинские  предприятия  испытывали  проблемы  с
обеспечением производства материальными ресурсами. В марте 1999  года  из-за
дефицита  электроэнергии  были  остановлены  прокатные   производства   ряда
металлургических заводов. В апреле-июне 1999  года  обострилась  проблема  с
поставками на комбинаты железорудного сырья.  Из-за  отсутствия  собственных
оборотных  средств  горнообогатительные  комбинаты  страны  оказались  не  в
состоянии увеличить объемы вскрышных работ в соответствии  с  темпами  роста
производства чугуна и стали.  В  результате,  к  закупкам  сырья  из  России
вынуждены были  обратиться  даже  те  предприятия,  которые  ранее  закупали
исключительно украинскую продукцию, хотя рост цен на российскую продукцию  и
высокие транспортные тарифы  явились  значительным  препятствием  увеличения
российского импорта.
        Основными  потребителями  металлопродукции  на  внутреннем  рынке  в
прошедшем году были трубные заводы Днепропетровской области (25%),  а  также
предприятия машиностроительной, металлургической и угольной  отраслей  (14%,
11% и 6%) (см. приложение 2).
        Следует  отметить  существенное  увеличение  реализации  металла  на
внутреннем рынке и на экспорт в страны СНГ и восточной  Европы  за  денежные
средства.  Динамика  отгрузки  металлопродукции  по  договорам,  заключенным
отделом маркетинга (приложение 3), свидетельствует о  постоянном  увеличении
количества  заказов,  оплачиваемых  в  денежной  форме.  Также   наблюдаются
тенденции увеличения доли заказов на прокат из легированных марок стали.
       Кроме  увеличения  общего  объема  реализации  за  денежные  средства
наблюдается рост числа  заказчиков  на  продукцию,  и  расширение  географии
поставок продукции ОАО “ДМЗ”.
       Маркетинговой службой ведется последовательная  работа,  направленная
на восстановление деловых связей с традиционными  партнерами  ОАО  “ДМЗ”,  а
также на расширение рынков сбыта продукции.

           2.4 Трудовые ресурсы, производительность и оплата труда
       За 1999 год на завод принято:
Всего трудящихся – 684 чел.
Работающих ППП – 535 чел.
       Из общего количества принятых 275 человек трудоустроено на  работу  в
цеха ООО “Истил-ДМЗ”.
       За этот период уволено:
Всего трудящихся – 2577 чел. (из них 1432 чел. – по переводу в  ООО  “Истил-
ДМЗ”).
Рабочих ППП – 2211 чел. (из них 1271 чел. - по переводу в ООО “Истил-ДМЗ”).
       В том числе:
 - по собственному желанию рабочих ППП – 675 чел.
 - за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины рабочиз ППП – 24 чел.
      По сокращению штатов уволено с завода – 166 чел.
      Текучесть рабочих ППП составила – 11,1%.
      Основными причинами текучести кадров являются:
 - отсутствие достаточного количества жилья;
 - посменная работа;
 - неудовлетворительность размерами зарплаты.
      За 1999 год принято руководителей, специалистов и  служащих,  всего  –
104 чел.
      Уволено всего – 283 чел., в том числе:
 - по переводу на другое предприятие – 149 чел.;
 - по сокращению штата – 36 чел.;
 - по собственному желанию – 66 чел.;
 - другие причины – 32 чел.
      На должностях руководителей, специалистов и служащих работают  –  1708
чел. и 6 чел. по трудовому соглашению, в том числе по образованию:
 - с высшим – 1060 чел.;
 - с средне-техническим – 620 чел.;
 - с средним – 34 чел.
      На  заводе  работает  146  молодых  специалистов,  окончивших  дневные
учебные заведения, из них:
 - инженеров – 81 чел.;
 - техников – 65 чел.
       Все молодые специалисты-инженеры проходили  стажировку  сроком  до  1
года.  Итоги  стажировки  подводятся  комиссией,  назначаемой  председателем
правления.
       Снижение численности работающих объясняется:
1. Изменением в структуре управления.

   Сокращением непроизводственных расходов.



               Таблица 2.5 - Производительность и оплата труда

|№   |Показатели                 |1998 г.|1999 г. |Отклонение           |
|п/п |                           |       |        |                     |
|    |                           |       |        |абсол.    |относ., % |
|1.  |Списочная численность      |       |        |          |          |
|    |работающихся на 31.12, чел.|9295   |7155    |-2140     |77,0      |
|2.  |Среднесписочная            |       |        |          |          |
|    |численность, чел.          |9400   |8414    |-986      |89,5      |
|3.  |Принято работников, чел.   |1526   |1621    |+95       |106,2     |
|4.  |Уволено работников, чел.   |1540   |3040    |+1500     |197,4     |
|    |в т.ч. по сокращ. штатов,  |       |        |          |          |
|    |чел.                       |130    |159     |+29       |122,3     |
|5.  |Удельный вес уволенных по  |       |        |          |          |
|    |сокращению штатов в общем  |       |        |          |          |
|    |числе трудящихся, %        |1,383  |1,890   |-         |-         |
|6.  |Количество отработанных    |       |        |          |          |
|    |чел/дней                   |1847320|1720801 |-126519   |93,2      |
|7.  |Потери рабочего времени,   |       |        |          |          |
|    |чел/час:                   |144218 |59389   |-84829    |41,2      |
|    |- неявки с разрешения      |       |        |          |          |
|    |администрации;             |22497  |16242   |-6255     |72,2      |
|    |- неявки по инициативе     |       |        |          |          |
|    |администрации;             |121475 |43086   |-78389    |35,5      |
|    |- прогулы.                 |246    |61      |-185      |24,8      |
|8.  |Потери рабочего времени на |       |        |          |          |
|    |1 работника, в днях        |15     |7       |-8        |46,7      |
|9.  |Удельный вес неявок с      |       |        |          |          |
|    |разрешения администрации, %|       |        |          |          |
|    |                           |15,6   |27,3    |-         |-         |
|10. |Удельный вес неявок по     |       |        |          |          |
|    |инициативе  администрации, |       |        |          |          |
|    |%                          |84,0   |72,5    |-         |-         |



      Таблица 2.6 – Общие показатели результатов трудовой деятельности


|N  |Показатели                                  |1998 год   |1999 год   |
|1. |Объем товарной продукции в действующих      |           |           |
|   |ценах, тыс. грн.                            |535211,7   |524864,0   |
|2. |Среднесписочная численность штатных         |           |           |
|   |работников списочного состава, чел.         |9400       |8414       |
|3. |Производительность труда одного трудящегося,|           |           |
|   |грн./чел.                                   |56937      |62380      |
|4. |Темпы роста производительности труда, %     |139,2      |109,6      |
|5. |Фонд оплаты труда , тыс. грн.               |27925,1    |36610,3    |
|6. |Темпы роста фонда оплаты труда, %           |96,3       |131,1      |
|7. |Соотношение между темпами прироста Фонда    |           |           |
|   |оплаты труда и производительности труда     |           |           |
|   |                                            |           |           |
|   |                                            |-42,9      |3,24       |
|8. |Среднесписочная заработная плата одного     |           |           |
|   |трудящегося, грн.                           |243        |346        |
|9. |Темпы роста среднемесячной заработной платы,|           |           |
|   |%                                           |100,0      |142,4      |



       2.5 Финанасово-хозяйственная деятельность предприятия. Система
                  финансирования капитального строительства
       Финансовая деятельность предприятия по-прежнему  остается  сложной  в
связи с продолжающимся платежным кризисом в стране. Недостаток  средств  для
расчетов  с  поставщиками  сырья,  основных  и  вспомогательных  материалов,
оборудования, электроэнергии, для расчета  с  подрядными  организациями,  за
услуги по ж.д. тарифу  и  другое  с  одной  стороны,  и  практически  полное
отсутствие платежеспособности потребителей  металлопродукции  на  внутреннем
рынке  с  другой  стороны,   недостаток   собственных   оборотных   средств,
неоднократное  повышение  цен   на   сырье,   энергоносители   и   материалы
характеризуют тяжелое финансовое состояние.
        Объем   промышленной   продукции   в   оптовых   ценах   предприятия
(действующие цены) за 2000г.  524,9  млн.  грн.,  в  сопоставимых  ценах  за
1999г. 731,2 млн. грн.  Фактический  объем  реализации  за  1999г.  составил
962,7 млн. грн. Балансовый убыток 46,6 млн. грн.
  Таблица 2.7 - Финансово-хозяйственная деятельность предприятия  в 1999г.
|№    |Наименование статей                              |Тыс. грн.       |
|1    |2                                                |3               |
|1.   |Реализация товарной продукции без НДС            |524864,00       |
|2.   |Прибыль от реализации товарной продукции         |-7099,00        |
|3    |Прибыль от прочей реализации                     |15019,00        |
|4.   |Убытки от внереализационных операций             |54478,00        |
|     |в том числе:                                     |                |
|4.1  |Прибыль прошлых лет                              |183             |
|4.2  |Прибыль от сданных в аренду основных средств     |212             |
|4.3  |Излишки ТМЦ, выявленные на заводских складах и   |                |
|     |территории завода                                |692             |
|4.4  |Прибыль от списания кредиторской задолженности   |8610            |
|1    |2                                                |3               |
|4.5  |Прибыль от операций с векселями                  |8517            |
|4.6  |Прочая прибыль                                   |3               |
|4.7  |Убытки прошлых лет                               |3633            |
|4.8  |Штрафы по хозяйственным договорам                |232             |
|4.9  |Потери от порчи и недостачи ТМЦ                  |16              |
|4.10 |Убыток от ликвидации основных средств            |5631            |
|4.11 |Убыток от операций по продаже иностранной валюты |                |
|     |Убыток от курсовой разницы по операциям с        |941             |
|4.12 |иностранной валютой                              |                |
|     |                                                 |62032           |
|     |Итого балансовый убыток                          |46558,00        |


        По  состоянию  на  01.01.2000г.  недостаток  собственных   оборотных
средств составляет 282383 тыс. грн. (норматив 69174 тыс.  грн.,  собственных
оборотных средств 213209 тыс. грн.). Состояние дебиторской  задолженности  в
1999 году характеризуется данными, приведенными в таблице 2.8.
     Таблица 2.8 - Данные о состоянии дебиторской задолженности в 1999г.
|№   |Наименование статей                             |Показатели, тыс.  |
|    |