Инвестиционный анализ проекта (хлебо-булочной) - Менеджмент - Скачать бесплатно
человек
В месяц В год Всего
на 1 чел. на 1 чел. в год
Неквалифицированные 6 500
6000 36000
Полуквалифицированные 5 600
7200 36000
Квалифицированные 5 700
8400 42000
рабочие и технический
персонал
Служащие и администрация 2 800
9600 19200
Управление 1 1600
19200 19200
Итого 19
152400
Зарплата на одно изделие составит 152400 руб. / 1080000 шт. = 0, 141 руб.
Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 054 руб.
Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 141 + 0, 054 ) = 0,
195 руб.
Средняя зарплата на одного человека персонала в месяц ( основная и
дополнительная ) – ( 6 х 500 ) + ( 5 х 600 ) + ( 5 х 700 ) + ( 2800 ) + (
1 х 1600 )
= 668, 42 руб
19
Итог раздела :
Таблица 6.9.
Таблица накладных расходов
№ Статьи затрат
Сумма Примечание
строк
( в руб. на
1 изделие )
1 Содержание и эксплуатация
оборудования ( основных 0, 074
Итог
фондов )
раздела 3
В том числе :
амортизационные 0, 049
отчисления
2 Аренда помещения
0,01
3 Зарплата ( основная
0, 036 Таблица 7
и дополнительная )
административно –
управленческого персонала
и МО персонала АО
4 Отчисления на социальные
нужды ( 38, 5 % )
0, 014 Таблица 7
5 Зарплата с отчислениями
(стр. 3 + стр. 4) 0,05
6 Накладные расходы
(без статей 1-5)
Включая налоги и сборы: 0,058
- на пользователей автодорог;
- транспортный налог ;
55 % к зарпл.
- налог с владельцев ТС ;
основных
- на приобретение ТС ;
производств.
- гербовый сбор ;
рабочих
- прочие
Таблица 6
7. План реализации проекта
План реализации проекта состоит из трех основных этапов ( рис. 7.3.)
I этап I I
этап I I I этап
Строительно -монтажные и Освоение
Производство
пусконаладочные
производства
работы
1 2
3 4
1 месяц 1
месяц 5 лет
Рис.7.3 Этапы реализации проекта
На первом этапе выполняются следующие работы :
строительно – монтажные работы ( СМР ) подготовка к монтажу оборудования ;
строительные работы по благоустройству территории ;
закупка и получение оборудования и транспортного средства ;
монтаж оборудования и пусконаладочные работы ;
обучение персонала ;
сдача оборудования в эксплуатацию ;
Второй этап – освоение производства ( выход на проектную мощность )
расчитан на один месяц и представлен на графике рис. 7.4.
Выпуск
( тыс. шт. ) Проектная мощность
90
А
45
20
О
В Время
2 3 4 5 6 7 8
( недели )
Пусконаладка
Рис. 7.4.Выход на проектную мощность
Проектная мощность достигается в конце восьмой недели ( конец второго
месяца осуществления проекта ) , когда выпуск изделий в следующем месяце
будет равен
90 тыс. шт. Общий объем выпуска хлебобулочных изделий за период освоения
находим как площадь условного треугольника ( А О В ) - 90 х 1 =
45 тыс.шт
2
Горизонт расчета
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах
расчетного периода, продолжительность которого ( горизонт расчета )
принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования
, равного пяти годам после освоения производства. Горизонт расчета
измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении
показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:
один месяц для первого года реализации проекта;
один год для последующих периодов.
Таблица 7.10.
План производства по годам
Этапы Годы
реализации
проекта 1
2 3 4 5
1-й 2 – й 3 - 12 мес.
мес. мес. Произ-
П р о и з в о д с т в о
СМР, Освоен. водство
пуско - произв.
наладка
Выпуск
батонов - 45 900
1080 1080 1080 1080
( тыс. шт. )
8. Определение финансово – экономических показателей проекта
8.1. Калькуляция издержек производства и сбыта продукции АО « Турецкий
батон ».
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 8.11 и определяем :
производственную себестоимость ;
полную себестоимость ;
условно - постоянные издержки ( У . Пос . ) ;
условно – переменные издержки ( У . Пер . ) ;
Таблица 8.11.
Калькуляция себестоимости хлебобулочного изделия ( турецкий батон )
Сумма в % к
Статьи затрат рублях
полной Примечание
себестоимости
1. Сырье и материалы 1, 39
73, 4 Раздел 5
табл. 3
2. Энергия и топливо на
технологические цели 0, 15
7, 9 Раздел 5
табл. 5
3. Зарплата основная и
дополнительная 0, 105
5, 5 Раздел 6
табл. 6
4. Отчисления на
социальные нужды 0,
|
