Инвестиционный анализ проекта (хлебо-булочной) - Менеджмент - Скачать бесплатно
( руб.)
( кг. ) ( руб.)
1. Мука пшени - кг. 3, 9
0, 32 1, 25
чная
хлебопекарная
высшего сорта
2. Дрожжи
хлебопекарные кг. 10 0,
0062 0, 062
3. Соль
поваренная кг. 1, 00
0, 008 0, 008
пищевая
4. Сахарный
песок кг. 10
0, 003 0, 03
5. Улучшитель кг. 38
0, 00055 0, 02
6. Масло расти- кг. 20
0, 001 0,02
тельное
Итого : стоимость основного сырья на одно изделие
1, 39
Таблица 4.4.
Сводная таблица потребности в технологическом сырье при годовом выпуске
1080 тыс. шт.
Потребность в
Основное сырье Ед. измер. сутки
месяц год
1 Мука пшени - кг. 960
28800 345600
чная
хлебопекарная
высшего сорта
2. Дрожжи
хлебопекарные кг. 18,6
558 6700
3. Соль
поваренная кг. 24
720 8640
пищевая
4. Сахарный
песок кг.
9 270 3240
5 Улучшитель кг.
1, 65 49,5 594
6 Масло расти-
тельное кг.
3 90 1080
Таблица 4.5.
Расчет стоимости энергоносителей и топлива на технологические цели при
производстве одного изделия ( батон турецкий )
Энергоноситель Ед. изм. Цена за единицу Расход на
Стоимость на
в руб.
одно одно изделие
изделие ( руб. )
1 Электроэнергия квт. час 0,45
0,022 0,01
2 Отопление г/кал. 396,0
0,00002 0,008
3 Вода м3 5,38
0,0007 0,004
4 Канализация м3 5,06
0,0006 0,003
5 Мусор м3 48,0
0,00007 0,003
6 Связь 112,0
0,00002 0,002
7 Диз. топливо литр 4,0
0, 03 0,12
Итого : стоимость энергоносителей на одно изделие
0,15
Примечание : в строке 2 таблицы 5 учитывается топливо идущее на работу
пекарной печи + топливо, идущее на обслуживание автотранспорта это – ( 90
литр.+10 литр. )
Так же необходимо учесть арендную плату производственных помещений, которая
будет составлять 3 тыс. руб в месяц. Таким образом аренда, ложащаяся на
дневной выпуск изделий ( 3 тыс. шт. ) будет составлять 100 руб.
Соответственно, стоимость арендных платежей на одно изделие составит 0, 033
руб.
Итог раздела :
1. Стоимость основного сырья для производства одного изделия ( турецкий
батон ) в день составляет 1, 39 руб.
2. Стоимость энергоносителей для производства одного изделия составляет
0, 15 руб.
И так прямые материальные затраты на производство одного изделия составили
– 1,54 руб.
5 . Штат работников мини - пекарни
Штат пекарни должен состоять из следующих должностей:
- коммерческий директор;
- заведующий производством;
- бухгалтер;
- пекарь;
- разнорабочий;
- водитель.
Коммерческий директор занимается вопросами реализации продукции.
В его обязанности входит заключение договоров с розничной торговой сетью,
контроль за расчетами с магазинами. В обязанности заведующего производством
входит обеспечение бесперебойной работы пекарни. Для этого необходима
своевременная доставка сырья для приготовления теста. Кроме того
зав.производством следит за техническим состоянием оборудования и должен
своевременно приглашать специалистов для его технического обслуживания.
Пекари занимаются непосредственной выпечкой хлебобулочных изделий.
Разнорабочие выполняют вспомогательную работу, такую как разгрузка муки,
сахара и других составляющих теста, погрузка хлеба в машину для отправки
в магазины, мелкие наладочные работы, уборка помещения и другую
необходимую работу. В обязанности водителя входит доставка готовой
продукции в магазины, с которыми заключены договора на поставку. Также он
имеет право получать наличные деньги за реализованную продукцию в
магазинах.
Время работы предприятия при непрерывной работе в две смены – 360
дней, в год
( 8 х 2 х 360 ) = 5760 часов в год.
F в. = D p. x T cм. x ( 1 – ? / 100
)
T cм. – продолжительность смены /час./
D p. – количество рабочих дней в году
F в. - фонд времени одного рабочего в год
? – процент невыходов на работу ( среднее значение 10 – 20 % ).
Фонд времени одного рабочего в год при 8 – часовом рабочем дне составляет
8 час. х 253 дня – ( 8 х 253 х 0, 12 ) = 1781 час.
По данным нашего предприятия явочное число основных производственных
рабочих при изготовлении турецкого батона составляет – 5 человек.
Списочное количество рабочих при 2 – х сменном непрерывном режиме по
скользящему графику составит : 5 чел. х 5760 часов в год / 1781 часов = 16
человек.
Численность остальных категорий работающих смотри в структуре управления.
Коммерческий директор
Зав. производством Бухгалтер
Пекари - 9
Разнорабочие - 5
Водитель – 2
Итого – 19 человек
Рис.5.2. Структура управления АО « Турецкий батон » по производству
хлебобулочных изделий ( при непрерывной работе в 2 смены (360 дн. в
году)).
6 . Оплата труда работников мини - пекарни
Система оплаты труда принимается – повременная, месячная, при условии
выполнения сменного задания надлежащего качества.
Таблица 6. 6.
Зарплата основных производственных рабочих, основная и дополнительная
( дополнительная = 15 % от основной )
Основные Количество
Зарплата ( руб. )
производственные человек
рабочие
В месяц В год Всего
на 1 чел. на 1 чел. в год
Неквалифицированные 6 500
6000 36000
Полуквалифицированные 5 600
7200 36000
Квалифицированные 5 700
8400 42000
Итого 16
114000
Зарплата на одно изделие составит 114000 руб. / 1080000 шт. = 0, 105 руб.
От фонда заработной платы производятся начисления налогов на заработную
плату:
- в пенсионный фонд ;
- в фонд социального страхования ;
- в фонд занятости ;
- в фонд обязательного медицинского страхования .
В сумме эти налоги составляют 38, 5 %. Таким образом налоговые
отчисления от фонда заработной платы – 0, 04 руб.
Всего зарплата с отчислениями на одно изделие ( 0, 105 + 0, 04 ) = 0, 145
руб.
Таблица 6.7.
Зарплата административно – управленческого персонала и МО персонала АО
| |
|Количество Зарплата ( основная + доп. ) руб. |
|Состав человек |
|В месяц В год Всего |
|на 1 чел. на 1 чел. в год |
| |
|Управление 1 |
|1600 19200 19200 |
| |
|Служащие (администрация ) 2 800 |
|9600 19200 |
| |
| |
|Итого 3 |
|38400 |
| |
| | |
Фонд оплаты труда ( Ф.O.T. ) на одно изделие 38400 руб. / 1080000 шт. = 0,
036 руб.
Отчисления на социальные нужды ( 38, 5 % ) – 0, 014 руб.
Всего на одно изделие ( 0, 036 руб. + 0, 014 руб. ) = 0, 05 руб.
Таблица 6.8.
Годовой фонд оплаты труда всего персонала АО « Турецкий батон »
Количество
Зарплата ( основная + доп.) руб.
Состав персонала
|
