Производства по делам о нарушении таможенных правил - Таможенная система - Скачать бесплатно
ведении
производства по делу о НТП;
- объяснения лица, привлекаемого к ответственности за НТП;
- объяснение свидетелей;
- заключение эксперта;
- вещественные доказательства;
- письменные доказательства.
Рассмотрим более детально каждую из вышеозначенных групп:
1. Протоколы и другие документы, составленные при проведении
таможенного контроля и производстве таможенного оформления;
К "другим документам" могут относиться:
- требование о присутствии при таможенном оформлении или контроле
лица, обладающего полномочиями в отношении товаров и транспортных средств,
о совершении им грузовых и иных операций;
- акт взятия проб и образцов товаров;
- акт досмотра товаров и транспортных средств;
- справки о проведении учета товаров и транспортных средств;
- документы, составленные при проведении таможенного контроля после
выпуска товаров и транспортных средств;
- акты инвентаризации товаров и транспортных средств, находящихся под
таможенным контролем.
Документы, перечисленные выше, составляются при проведении таможенного
контроля и производстве таможенного оформления, то есть до заведения дела о
НТП, и на них не распространяются требования, которые предъявляются
законодательством к процессуальным действиям должностных лиц при
производстве по делам о НТП, однако это не исключает предъявления к ним
требований по способу фиксаций как на законодательном, так и нормативно-
технологическом уровне. Такие документы ценны своим содержанием, отражающим
обстоятельства, возникающие при осуществлении таможенными органами своих
функций, т.е. позволяют сделать вывод о наличии тех или иных правоотношений
между таможенными органами и лицом, привлекаемым к ответственности за НТП.
Протоколы и другие документы, составленные при проведении таможенного
контроля и производстве таможенного оформления, отличаются от письменных
доказательств по делу о НТП тем, что в них фиксируются действия должностных
лиц таможенных органов при осуществлении контрольных функций, возложенных
ни них законом.
Протоколы, составленные должностными лицами таможенных органов РФ при
ведении производства по делу о НТП и при его рассмотрении, содержат
фактические данные, которые восприняты непосредственно должностным лицом
таможенного органа, обнаруженные им самим при проведении конкретного
процессуального действия. Для такого рода протоколов характерны еще 2
признака, относящиеся к способу их получения:
- могут быть получены только в процессе по делу о НТП путем совершения
процессуального действия;
- факты, содержащиеся в протоколе, должны быть закреплены в порядке,
предусмотренном ТК РФ, должностным лицом, уполномоченным на совершение
процессуального действия.
При проведении осмотра, изъятия товара, транспортных средств,
документов на них и иных предметов, предъявления их для опознания,
таможенного обследования, наложения ареста на товары, транспортные средства
и иное имущество, а в случае необходимости и для участия в проведении
других процессуальных действий вызываются понятые.
Участие понятых обеспечивает подтверждение объективности проведения
процессуальных действий, зафиксированных в протоколе.
2. Объяснения лица, привлекаемого к ответственности за НТП.
Также, как и другие доказательства, объяснение лица, привлекаемого к
ответственности за НТП, используются таможенными органами для установления
истины по делу о НТП.
Следует отметить, что привлекаемое к ответственности лицо, более чем
какое-либо другое, заинтересовано в исходе дела о НТП, но вместе с тем не
несет ответственности за отказ или уклонение от дачи объяснений. Оно вправе
как полностью отказаться от дачи объяснений, так и не ответить на вопросы,
ставящие его в затруднительное положение.
Заведомая заинтересованность привлекаемого к ответственности лица в
исходе дела обязывает должностное лицо таможенного органа РФ к критической
оценке этого вида доказательства.
Этот вид доказательства обладает рядом ценных свойств:
- лицо, привлекаемое к ответственности, наиболее полно осведомлено об
обстоятельствах правонарушения, его мотивах, знает о причастных к нему
лицах.
Объяснения свидетелей – это сообщение лицом известных ему фактических
данных об обстоятельствах, подлежащих установлению по делу, сделанное во
время опроса в установленном законом порядке.
В соответствии со ст.314 ТК РФ, в качестве свидетеля для дачи
объяснений может быть вызвано любое лицо, которому могут быть известны
какие-либо обстоятельства, подлежащие установлению по делу о НТП.
Не могут опрашиваться в качестве свидетеля:
- адвокат и оказывающий юридическую помощь представитель лица,
привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, об
обстоятельствах, которые стали им известны в связи с оказанием таких услуг
и помощи;
- лицо, которое в силу своих физических или психических недостатков не
способно правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для дела,
и давать им правильные объяснения.
Супруг и близкие родственники физического лица или должностного лица,
привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил,
освобождается от обязанности давать объяснения.
Не могут опрашиваться в качестве свидетелей участники
административного процесса: лицо, привлекаемое к ответственности за
нарушение таможенных правил, эксперт. Интересующие должностное лицо
таможенного органа сведения они сообщают в форме объяснения лица,
привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, заключения
эксперта.
Опрос в качестве свидетелей сотрудников таможенных органов,
осуществлявших функции по таможенному контролю и таможенному оформлению, в
результате которых выявлено правонарушение, пресекавших противоправные
действия, принимавших участие в задержании, вполне допустим, а зачастую и
необходим.
Предположения, догадки свидетеля по поводу тех или иных обстоятельств
дела, возможного развития событий и т.п. доказательствами не являются, в
отличии от конкретных фактических данных, на которых они основаны.
Свидетель не обязан высказывать свое мнение по поводу обязательств,
устанавливаемых по делу, и предусмотренной статьей 442 ТК РФ
ответственности за отказ отвечать на соответствующие вопросы не несет.
В тех случаях, когда обязанность свидетеля дать объяснения приходит в
противоречие с установленной для него законом обязанностью хранить втайне
те или иные сведения, опрос свидетеля по поводу этих сведений должен
производиться лишь после получения разрешения от соответствующего органа
или должностного лица.
Экспертиза, заключение эксперта.
Заключение эксперта – это представленные по поручению должностного
лица таможенного органа РФ в установленном законом порядке мотивированные
выводы лица, обладающего специальными познаниями в науке, искусстве,
технике или ремесле, об обстоятельствах, существенных для дела, полученные
в результате их исследования с применением этих познаний.
Экспертиза проводится экспертами таможенных лабораторий и других
соответствующих учреждений либо иными специалистами, назначенными
должностным лицом таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении
которого находится дело о нарушении таможенных правил. В качестве эксперта
может быть вызвано любое физическое лицо, обладающее необходимыми
познаниями для дачи заключения. Решение о назначении экспертизы обязательно
для эксперта, которому этим решением поручена экспертиза, и для должностных
лиц предприятий, учреждений или организаций, где работает эксперт.
Заключение эксперта опирается на имеющиеся в деле фактические данные,
является результатом исследования материальных объектов или отраженных в
деле сведений. Но во всех случаях оно имеет своим содержанием новые
фактические данные, существенные для дела, полученные в результате
экспертизы с применением специальных познаний сведующим лицом. Опираясь на
результаты собственного исследования представленных ему объектов, эксперт
или обнаруживает новые факты, ранее по делу не известные, или точно
устанавливает факты, лишь предполагавшиеся или выясненные приблизительно,
или же дает оценку тех или иных фактов через специальные познания, которыми
он располагает.
Заключение эксперта не является обязательным для должностного лица
таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого
находится дело о НТП. Несогласие с заключением эксперта должно быть
мотивировано и отражено в постановлении, вынесенном по рассмотрении дела.
Не является заключением эксперта представленные в таможенные органы РФ
акты, справки и иные документы, излагающие исследования и выводы,
подготовленные не по поручению должностных лиц таможенных органов.
Вещественные доказательства.
Сущность вещественного доказательства в отличии от всех иных
доказательств, содержащих вербальное описание какого-либо факта, состоит в
непосредственном материальном отображении, запечатлении фактических данных,
на основании которых устанавливаются имеющие значение для дела
доказательства.
В соответствии со ст.327 ТК РФ вещественными доказательствами по делу
о НТП служат:
- товары и транспортные средства, являющиеся непосредственно объектами
такого правонарушения;
- товары и транспортные средства со специально изготовленными
тайниками, использованными для перемещения через таможенную границу РФ;
- документы и средства идентификации, использованные для незаконного
перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ;
- иные предметы, сохранившие на себе следы правонарушения, либо
могущие служить средством к обнаружению НТП и выявлению лиц, совершивших
правонарушение.
Вещественные доказательства приобщаются к делу о нарушении таможенных
правил. Они должны быть подробно описаны в протоколах о нарушении
таможенных правил, изъятия, производства таможенного обследования или иных
протоколах. В случае необходимости вещественные доказательства могут быть
сфотографированы или зафиксированы с помощью других технических средств и
по возможности должны быть опечатаны.
В материалах дела о нарушении таможенных правил по поводу каждого
вещественного доказательства должны быть зафиксированы: факт и все
обстоятельства их обнаружения, что отражается в протоколе о нарушении
таможенных правил либо протоколе соответствующего процессуального действия;
индивидуальные признаки, специфические особенности, следы, имеющие значение
для дела, что отражается в протоколе процессуального действия, во время
производства которого вещественное доказательство было найдено, или в
отдельно составляемом протоколе осмотра вещественного доказательства.
Должностное лицо таможенного органа РФ, в производстве или на
рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, обязано
принять все меры к обеспечению сохранности вещественных доказательств до
окончательного разрешения дела.
Вещественные доказательства хранятся до истечения сроков обжалования
постановления таможенного органа РФ по делу о НТП.
Вещественные доказательства, которые в соответствии с постановлением
таможенного органа РФ по делу о НТП подлежат конфискации, конфискуются в
порядке, предусмотренном ст.380 ТК РФ.
Вещественные доказательства, не представляющие никакой ценности и не
могущие быть использованы, подлежат уничтожению.
Документы, являющиеся вещественными доказательствами, остаются в деле
о НТП в течение всего срока хранения этого дела.
Остальные вещественные доказательства помещаются таможенным органом РФ
на склад временного хранения. Срок временного хранения не может превышать 6
месяцев со дня направления уведомления лицу, у которого эти товары были
изъяты.
На практике особую сложность у должностных лиц таможенных органов РФ
вызывает обращение с вещественными доказательствами при наличии уголовного
дела или материалов о контрабанде или иных преступлениях.
Согласно статье 328 ТК РФ по окончании дознания по уголовному делу о
контрабанде или иных преступлениях, проведение дознания по которым отнесено
к компетенции таможенных органов РФ, вещественные доказательства передаются
вместе с делом в орган предварительного следствия, на который
законодательством РФ возложена обязанность производства предварительного
следствия по делам об этих преступлениях.
Если в силу их громоздкости или по другим причинам вещественные
доказательства не могут быть переданы в орган предварительного следствия
вместе с уголовным делом, таможенные органы РФ должны в момент передачи
дела сообщить органу предварительного следствия о месте нахождения
вещественных доказательств.
С момента передачи органу предварительного следствия уголовного дела
ответственность за обеспечение сохранности вещественных доказательств
возлагается на органы предварительного следствия, все расходы, связанные с
их хранением и транспортировкой, не относятся на счет таможенных органов
РФ. Порядок возмещения таких расходов определяется законодательством
Российской Федерации.
Положения настоящей статьи применяются и в случаях передачи
таможенными органами РФ материалов о контрабанде и иных преступлениях в
органы предварительного следствия для решения вопроса о возбуждении
уголовного дела.
При проверке и оценке вещественного доказательства учитываются
обстоятельства, при которых оно было обнаружено, время, место и условия его
обнаружения. Если в материалах дела нет данных о том, когда и при каких
обстоятельствах обнаружен предмет, хотя бы и хранящийся при деле, то он
лишается доказательственного значения.
Письменные доказательства.
В соответствии со ст.329 ТК РФ письменными доказательствами по делу о
НТП являются акты, справки, письменные сообщения и другие документы, в
которых изложены или удостоверены факты и обстоятельства, имеющие значение
для дела.
Законом различаются удостоверяющие и излагающие документы – письменные
доказательства.
Удостоверяющие документы – это такие документы, которые официально
подтверждают те или иные обстоятельства, имеющие значение для дела
(документы, удостоверенные нотариально, справки о совершении правонарушений
ранее и пр.).
Излагающие документы – документы этой группы возникают вне
процессуальных правил, создающих должные гарантии получения достоверных
сведений, и требуют подтверждения путем проведения опросов, они могут
выдаваться государственными органами, предприятиями, учреждениями или
организациями.
В ряде случаев документы могут стать вещественными доказательствами. В
этом случае они подвергаются осмотру и приобщаются к делу.
Меры по обеспечению производства по делу о НТП.
Главой 44 ТК РФ предусмотрены специальные меры в целях обеспечения
производства по делу о НТП, а именно:
- доставление лица, привлекаемого к ответственности за НТП, в
таможенный орган РФ (ст.330 ТК РФ) и административное задержание (ст.331 ТК
РФ).
Доставление лица, привлекаемого к ответственности за НТП, в таможенный
орган РФ.
При невозможности составление протокола о НТП на месте и для
установления личности лица, привлекаемого к ответственности за НТП,
указанное лицо может быть доставлено в помещение таможенного органа РФ в
максимально короткий срок.
Административное задержание.
Ст.331 ТК РФ установлены сроки, основание и порядок обжалования
административного задержания.
1. Для пресечения НТП, когда исчерпаны другие меры воздействия,
обеспечение своевременного и правильного рассмотрения дела и исполнение
постановления по нему, допускается административное задержание физического
или должностного лица, в отношении которого имеются данные, указывающие на
то, что правонарушение совершено этим лицом, на срок до трех часов.
2. В случаях если:
- имеются достаточные данные о перемещении лицом товаров путем
сокрытия их в своем теле и лицо оказывает сопротивление должностным лицам
таможенного органа РФ в проведении ими личного досмотра;
- лицо пытается скрыться с места совершения правонарушения, будучи
уличенный в совершении правонарушения;
- лицо препятствует установлению его личности, -тогда это лицо может
быть задержано на срок до 3-х суток с уведомлением прокурора, либо на срок
до десяти суток с санкции прокурора.
Административное задержание производиться по решению начальника этого
органа или его заместителя.
Срок административного задержания должностного или физического лица
исчисляется с момента доставления его в служебное помещение таможенного
органа, а в отношении лица, находящегося в состоянии опьянения – со времени
его вытрезвления. В отношении лица, находящегося в служебном помещении в
связи с произведением таможенного контроля или производством таможенного
оформления, срок административного задержания исчисляется с момента
окончания таможенного оформления.
Об административном задержании составляется протокол, в котором
делается отметка о применении специальных средств, если они применялись.
Содержание задержанного лица осуществляется применительно к порядку и
правилам кратковременного задержания лиц, подозреваемых в совершении
преступления, установленным законодательством РФ.
Решение об административном задержании может быть обжаловано
задержанным лицом, его адвокатом или представителем в вышестоящий
таможенный орган РФ, в районный (городской) суд или прокурору.
Жалоба на решение об административном задержании в течение двадцати
четырех часов передается в вышестоящий таможенный орган РФ, районный
(городской) суд или прокурору и рассматривается ими в течении трех суток с
момента получения.
Подача жалобы не является достаточным основанием для прекращения
административного задержания.
Если будет установлено, что решение об административном задержании
принято неправомочным лицом, или без достаточных к тому оснований, или в
отношении лица, которое в соответствии с законодательством РФ не подлежит
административному задержанию, такое решение отменяется, а задержанное лицо
немедленно освобождается.
Порядок производства отдельных процессуальных действий.
Все процессуальные действия, производимые в ходе ведения дела о
нарушении таможенных правил и их рассмотрения, осуществляются и оформляются
в порядке, предусмотренном ТК РФ. Невыполнение установленного ТК РФ порядка
может привести к тому, что факты, выявленные в результате конкретных
процессуальных действий, потеряют доказательственное значение. Глава 45 ТК
РФ содержит статьи, определяющие порядок производства конкретных
процессуальных действий.
Должностное лицо таможенного органа РФ, в производстве или на
рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, вправе
поручить производство отдельных процессуальных действий по делу
должностному лицу другого таможенного органа РФ, причем, согласно ст.332 ТК
РФ, данное поручение должно быть выполнено не позднее чем в пятидневный
срок со дня его получения.
Проведение опроса лиц в процессе производства по делам о НТП
регламентировано в статьях 333-335 ТК РФ.
Согласно ст.333 ТК РФ физические лица, должностные лица, руководители
или заместители руководителей предприятий, учреждений или организаций, а
также лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования
юридического лица, обязаны явиться по вызову должностного лица таможенного
органа в производстве или на рассмотрении которого находится дело о
нарушении таможенных правил, и дать объяснения по существу дела.
Указанные лица вызываются повесткой, в которой, как определено в
ст.334 ТК РФ, указывается: кто вызывается для опроса, к кому, день и час
явки, а также последствия неявки. Повестка вручается вызываемому лицу под
расписку. При временном его отсутствии повестка вручается кому-либо из
взрослых членов семьи, либо работнику ЖЭУ по месту его жительства, либо
представителю администрации по месту работы, учебы, отдыха вызываемого
лица, либо представителю соответствующего органа местного самоуправления.
Лицо, подлежащее опросу, может быть вызвано также телефонограммой,
телеграммой или путем использования иных средств связи.
Вызов для опроса лица, не достигшего шестнадцатилетнего возраста,
производится через его родителей или других законных представителей.
Иной порядок вызова допускается лишь в случае, когда этого требуют
обстоятельства дела.
Вызов для опроса нарушителей таможенных правил, задержанных таможенным
органом в административном порядке, производится через администрацию
места содержания.
Порядок производства опроса регламентирован статьей 335 ТК РФ.
Перед опросом должностное лицо таможенного органа РФ, в производстве
или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил,
устанавливает личность опрашиваемого, выясняет, владеет ли он русским
языком, нуждается ли в услугах переводчика, разъясняет опрашиваемому его
права и обязанности.
При этом лицо, являющееся свидетелем, предупреждается об
административной ответственности за отказ или уклонение от дачи объяснений.
Лица, вызванные по одному делу, опрашиваются порознь.
Перед опросом руководителя или заместителя руководителя предприятия,
учреждения или организации, а также лица, занимающегося предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица, должностное лицо
таможенного органа РФ удостоверяется в его полномочиях.
Порядок начала опроса зависит от процессуального положения
опрашиваемого.
Опрос физического лица или должностного лица, привлекаемого к
ответственности, начинается с вопроса, признает ли он себя виновным в
нарушении таможенных правил.
Привлекаемому к ответственности руководителю или заместителю
руководителя предприятия, учреждения или организации, либо предпринимателю
без образования юридического лица задается вопрос: признает ли он факт
нарушения таможенных правил.
В отношении физического или должностного лица, вызываемого в качестве
свидетеля, опрос начинается с извещения об обстоятельствах, в связи с
которыми оно вызвано для опроса.
После объяснения опрашиваемого по существу дела должностное лицо
таможенного органа РФ вправе задавать вопросы опрашиваемому лицу.
Для присутствия при опросе физического лица, не достигшего
четырнадцатилетнего возраста, а по усмотрению должностного лица таможенного
органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о
НТП, и для присутствия при опросе лица в возрасте от 14 до 16 лет
вызываются педагог или психолог. В необходимых случаях вызываются также
законные представители несовершеннолетнего лица или его близкие
родственники. Перед началом опроса указанным лицам разъясняются их права и
обязанности, что отмечается в протоколе опроса. Эти лица присутствуют при
опросе и могут с разрешения должностного лица таможенного органа РФ,
производящего опрос, задавать опрашиваемому вопросы. Должностное лицо
таможенного органа РФ вправе отвести заданный вопрос, однако отведенный
вопрос должен быть занесен в протокол.
Статьей 336 ТК РФ урегулирован порядок истребования документов,
необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил или его
рассмотрения. Документы должны быть представлены или выданы в 15-дневный
срок.
Отказ лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных
правил, от выдачи или непредставление в установленный срок без уважительной
причины документов и сведений, необходимых для производства по делу о НТП и
его рассмотрения, квалифицируется по ст.440 ТК РФ, как административное
правонарушение, посягающее на нормальную деятельность таможенных органов,
за которое предусматривается ответственность в виде предупреждения либо
наложения штрафа в размере до пятикратного установленного законом
минимального размера оплаты труда.
Помимо наложения штрафа за каждый день просрочки представления
документов взыскивается пеня в размере половины установленного законом
размера минимальной месячной оплаты труда.
Документы представляются в подлиннике. С согласия должностного
таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого
находится дело о НТП, может представляться заверенная должным образом копия
документа. Если для производства по делу о нарушении таможенных правил или
его рассмотрения имеет значение лишь часть документа, представляется
заверенная должным образом выписка из этого документа. После истечения
срока обжалования постановления по делу о НТП документы, представленные в
подлиннике, могут быть возвращены представившему их лицу по его просьбе. В
этом случае в деле остаются заверенные должностным лицом таможенного органа
РФ, рассматривавшим дело, копии этих документов.
Неисполнение требований должностного лица о представлении необходимых
для производства по делу о НТП или его рассмотрения документов может
повлечь за собой изъятие указанных документов в порядке, предусмотренном
статьями 337 и 338 ТК РФ.
В практике таможен региона истребование производится путем направления
требования (запроса) в государственные органы (налоговые инспекции,
уполномоченным МВЭС, регистрационные палаты и др.) и на предприятия, в
учреждения и организации, а также лицам, занимающимся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица.
Истребование документов производится только при наличии уверенности в
том, что они не будут уничтожены лицами, привлекаемыми к ответственности за
НТП, в противных случаях производится изъятие.
Товары и транспортные средства, являющиеся непосредственными объектами
нарушения таможенных правил, товары и транспортные средства со специально
изготовленными тайниками, используемыми для сокрытия перемещаемых через
таможенную границу РФ объектов нарушения таможенных правил, документы,
средства идентификации и иные предметы, обладающими признаками вещественных
доказательств – ПОДЛЕЖАТ ИЗЪЯТИЮ. Основания для изъятия товаров,
транспортных средств, документов и иных предметов предусмотрены в ст.ст.337-
339 ТК РФ.
Изъятие товаров, транспортных средство-документов и иных предметов –
процессуальное действие, которое производится должностным лицом, как
самостоятельное процессуальное действие. Изъятие может быть произведено и
при проведении таможенного контроля, при производстве таможенного
оформления, составлении протокола о НТП, проведении таможенного
обследования и осмотра.
В случае проведения изъятия как самостоятельного
|
