Экономическая сущность страхования - Страхование - Скачать бесплатно
спроса и предложения на страховые услуги
можно выделить внутренний, внешний и международный страховой рынок.
Внутренним страховым рынком предполагается называть местный рынок, в
котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к
удовлетворению конкретными страховщиками.
Внешним страховым рынком следует называть рынок, находящийся за
пределами внутреннего рынка и тяготеющий к смежным страховым компаниям как
в данном регионе, так и за его пределами.
Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на
страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.
По отраслевому признаку выделяют рынок личного страхования и рынок
имущественного страхования. В свою очередь каждый из этих рынков можно
разделить на обособленные сегменты, например рынок страхования от
несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т. д.
Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и
посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые
и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи
— физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с
тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями
являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями
содействующие заключению договора страхования.
Первичным звеном страхового рынка является страховщик - страховое
общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс
формирования и использования страхового фонда, формируются одни и
появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые,
коллективные интересы.
Страховая компания — исторически определенная общественная форма
функционирования страхового фонда, представляет собой обособленную
структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их
обслуживание. Экономическая обособленность страховой компании проявляется в
полной обособленности ее ресурсов, их полном самостоятельном обороте.
Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве
самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную
систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые
компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе
перестрахования и сострахования.
Следующим, на мой взгляд, не менее важным субъектом страховых
отношений является страхователь – физическое или юридическое лицо. Именно
для удовлетворения его потребностей в страховой защите создается и
функционирует страховой рынок. Рыночная экономика основывается на свободе
выбора граждан. В принципе каждый может решить сам, как ему поступить.
Человек может свободно тратить свои доходы и самостоятельно решать, какую
их часть направить на потребление, а какую — на накопление. Кроме того,
человеку предоставляется свобода заключения соглашений с другими людьми.
Все это учитывает страховой рынок, предлагая широкий набор страховых услуг.
Основной принцип рыночной экономики заключается в том, что свободная игра
спроса и предложения стимулирует появление таких страховых услуг, которые
необходимы потенциальному страхователю.
Особым звеном в функционировании страхового рынка выступает
государство. Государство является главным лицом в разработке правил
поведения на страховом рынке, а также выполняет контрольную функцию за
строгим соблюдением страховщиками установленных правил. От имени
государства эту работу осуществляет Департамент страхового надзора
Министерства финансов Российской Федерации.
Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, — страховая
услуга. Ее потребительной стоимостью является обеспечение страховой
защитой, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги
выражается в страховом тарифе. Она складывается на конкурентной основе при
сопоставлении спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется
принципом равенства между поступлениями платежей страхователя и выплатами
страхового возмещения и страховых сумм, верхняя граница — потребностями
страховщика. Если цена страховой услуги оказывается чрезмерно высокой,
страховщик может оказаться в невыгодном положении по сравнению с
конкурентами и потерять клиента. Цена услуги конкретного страховщика
зависит от величины и структуры его страхового портфеля, качества
инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов, ожидаемой
прибыли.
Страховая услуга может быть представлена на основе договоров (в
добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). Иначе
говоря, в тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с
позиций общественных интересов, страхование носит принудительный характер.
Купля-продажа страховой услуги оформляется заключением договора
страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое
свидетельство (полис). Перечень видов страхования, которыми может
воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового
рынка.
В настоящее время в мировой практике страхования усилились две тенденции:
специализация и универсализация деятельности страховщиков. Первая из этих
тенденций непосредственно связана с углубляющимся общественным разделением
труда: соответствующий процесс становится объективно необходимым и в
страховом деле. В последние годы наряду со специализацией страховщиков
усиливаются тенденции к универсализации их деятельности. Традиционно
занимавшиеся в большей степени теми или иными видами страхования
страховщики вторгаются в смежные виды деятельности (например, обретают
биржевые маклерские фирмы и т. д.).
Новая роль страховых компаний заключается в том, что они все больше
выполняют функции специализированных кредитных институтов. Они занимаются
кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности.
Страховые компании занимают ведущие после коммерческих банков позиции по
величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала.
Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать их для
долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг.
Такими возможностями банки, опирающиеся на сравнительно краткосрочно
привлекаемые средства, не располагают. Поэтому страховые компании занимают
главенствующее положение на рынке капиталов. Приток денежных средств в виде
страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного
превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет
страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные
долгосрочные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным
образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и
закладные под недвижимость.
3 Проблемы и перспективы развития страхового рынка России.
3.1. Общая характеристика страхового рынка.
Страховой бизнес, присущий всякой экономике, функционирующей на
рыночной основе, получил в России за последние десять лет существенное
развитие. Об этом свидетельствуют создание сотен страховых организаций
(даже учитывая тот факт, что значительная часть организаций,
зарегистрированных как страховые компании, на самом деле ими не являлись, а
представляли собой фирмы, созданные для решения задач своих учреждений по
избежанию налогообложения), появление большого количества новых видов
страхования, ранее не известных в отечественной экономике.
Однако развитие страхового рынка в течение данного десятилетия не
было простым. Порой под видом страховых услуг проводились операции, не
имеющие ничего общего со страхованием. Так, в 1992—1995 годы страховые
компании выжили и развивались благодаря тому, что смогли приспособиться к
оказанию услуг по легальной оптимизации налоговых и иных обязательных
платежей (взносы в социальные внебюджетные фонды). Под видом страхования
через страховые компании проводилась выплата заработной платы, что
позволяло предприятиям экономить до 40% средств. В 1993 г. почти 10%
страховых премий приходилось на страхование ответственности заемщика за
непогашение кредита – страхования, которое позволяло получать значительные
средства под сомнительные и надлежащим образом необеспеченные коммерческие
сделки. Значительное изменение структуры страховых премий произошло в 1996
г., когда доля возвратного страхования заметно снизилась, а классические
виды страхования не могли полноценно развиваться из-за невозможности
отнесения затрат на страхование на себестоимость произведенной продукции. В
результате совокупная прибыль страховых компаний практически не изменилась,
а совокупные убытки выросли в два раза. Сложившаяся ситуация вынуждала
страховщиков расширить свое участие в программах обязательного страхования.
Доля взносов по обязательному страхованию в общем объеме поступления
страховых платежей превысила 40%.
Реально некоторое улучшение конъюнктуры отечественного страхового
рынка произошло в 1997 г., когда предприятиям разрешили включать в издержки
суммы страховых премий по некоторым видам страхования, хотя и в объеме, не
превышающем 1% выручки.
Складывающаяся десятилетиями практика не могла не отразиться в
сознании многих руководителей предприятий, которые и сегодня, организуя
бизнес, уделяют недостаточно времени вопросам страхования. Отсюда
неслучайно, что сегодня только около 10% хозяйствующих субъектов России
застраховано, хотя, по данным МЧС, только в 1996 г. ущерб в результате
природных и техногенных катастроф составил около 80 трлн. руб. В этом же
году произошла 151 тыс. пожаров, при этом материальный ущерб достиг 1 трлн.
руб.
Современное состояние страхового рынка России можно определить с
помощью определенных показателей, характеризующих его состояние.
Важнейшим количественным показателем является число страховых
компаний. Сегодня российский рынок характеризуется резким сокращением их
числа. На начало 1998 г. в государственном реестре было зарегистрировано
2334 страховые компании и страховых брокеров. Общее число филиалов
страховых компаний составляло 7000, из которых 2500 принадлежит компаниям
системы Росгосстрах. По данным Департамента страхового надзора Министерства
финансов Российской Федерации в первом полугодии 1998 г. с рынка ушло 207
отечественных страховых компаний, а по итогам 1998г. отчитались о своей
деятельности (читай фактически работали на страховом рынке) только 1488
страховых компаний[3].
Следующим показателем, характеризующим состояние страхового рынка
является величина совокупных активов страховщиков. По данному показателю
страховой рынок России чрезвычайно неоднороден. Уставный капитал в размере
1 млн. «новых» рублей и больше на начало 1998 г. имели только 643 страховые
компании, или 27,5% их общего числа. По данным Департамента страхового
надзора Министерства финансов РФ только 150 страховых компаний
удовлетворяли требованиям к минимальному размеру уставного капитала,
которые введены в действие, начиная с 1 января 1999г. Совокупные страховые
резервы российских страховщиков, предназначенные для исполнения предстоящих
выплати являющиеся инвестиционными ресурсами, в 1997 г. оценивались в
размере около 10 трлн. руб. Незначительные размеры уставного и резервного
капиталов обусловливают низкую емкость страхового рынка. Недостаточная
развитость страхового рынка России привела к тому, что большинство рисков в
экономике страны сейчас либо вообще ничем не обеспечено, либо обеспечено
крайне незначительно. По данным Всероссийского союза страховщиков, в 1997
г. произошло 1500 чрезвычайных ситуаций, 151 тыс. пожаров. Общий ущерб
оценивается в 309 трлн. руб. Убытки по большинству из произошедших событий
не были застрахованы и компенсированы. И это при наличии специальных
законодательных мер о развитии противопожарного страхования.
К показателям, характеризующим состояние страхового рынка,
относятся также величина собранных страховых взносов и произведенных
страховых выплат. Данные показатели в абсолютном выражении это выглядят
следующим образом: за 1998 г. российские страховщики собрали 47 млрд. руб.
страховой премии. На долю личного страхования пришлось около 17,3 млрд.
руб., страхования имущества юридических и физических лиц — 8,8 млрд. руб.,
страхования ответственности — 1,4 млрд. руб. По обязательному страхованию
взносы составили - 14,5 млрд. руб.[4]
За указанный период общий объем выплат национальных страховых компаний
по всем видам страхования составил 32,1 млрд. руб., из которых на долю
личного страхования приходится 15,6 млрд. руб., страхования имущества
юридических и физических лиц – 3,0 млрд. руб., страхования ответственности
- 0,3 млрд. По обязательным видам страхования выплаты составили 13,2
млрд.руб.[5] Среди лидеров отечественного страхового рынка заметно
выделяются московские страховые компании «Спасские ворота-Л», «Спасские
ворота», «РОСНО», «Ингосстрах», собравшие в 1998г. соответственно 3,66
млрд. руб., 1,07 млрд. руб., 1,4 млрд. руб. и 0,95 млрд. руб. страховых
премий.
Значительной остается доля поступлений и выплат по обязательным видам
страхования – 34,6% и 41,2% соответственно.
Сами по себе данные цифры не могут дать непосвященному человеку
представление о состоянии страхового рынка, поэтому полагаю целесообразным
привести для сравнения некоторые данные в этой области по развитым странам.
Если для США средний размер страховой премии, в расчете на одного жителя
страны составляет 2000 долл., для Швейцарии — 3000 долл., для Японии — 4500
долл., то для России аналогичный показатель в 1997 г. составлял только 40
долл. Совокупные уставные капиталы всех российских страховых компаний
эквивалентны аналогичному показателю для одной — двух акционерных страховых
компаний США. Как видно из приведенного примера масштабы и само содержание
страховых операций на отечественном страховом рынке и за рубежом
несопоставимы. Даже в группе стран Восточной Европы, Россия не относится к
числу лидеров по уровню развития страхования. Отношение страховых взносов к
валовому внутреннему продукту в России в 1,5—2 раза меньше, чем в наиболее
развитых странах этого региона — Чехии, Венгрии и Польше[6].
Если же говорить о расходах граждан на страхование, то австралийцы, к
примеру, тратят на страхование около 10% своих доходов, американцы - более
15%. Россиянин в среднем тратит на добровольное страхование около 50 руб. в
год, т.е. около 2 долл. США В развитых же странах этот показатель
составляет от 500 до 2500 долл.
Объём страховой премии в расчёте на одного человека в 1992г. в (долл.)[7]
|Страна |Всего |В том числе страхование жизни |
|Швейцария |2923,1 |1230,8 |
|Япония |2576,1 |673,5 |
|США |2067,6 |1210,8 |
|Великобритания |1769,4 |627,0 |
|Франция |1469,5 |638,4 |
|Германия |1329,3 |805,8 |
|Швейцария |1316,4 |649,0 |
|Испания |532,3 |351,5 |
Не менее важное значение для оценки страхового рынка имеют
относительные показатели. Прежде всего, это такой показатель, как отношение
совокупной страховой премии к валовому внутреннему продукту. Для сравнения
в развитых странах доля совокупной страховой премии в ВВП составляет 8-10%.
В России эта величина составляет около 1,5%, а по добровольным видам
страхования — менее 0,8%.
Таким образом, оценивая количественные и качественные параметры
страховой отрасли можно сделать вывод: страховой рынок России далеко не
освоен, находится на начальном этапе развития и имеет громадные возможности
для своего развития.
Иностранный капитал пока не играет заметной роли в российском
страховании. На начало 1997 г. в РФ действовали 70 страховых компаний с
участием иностранного капитала. Это составляет около 3% общего количества
страховщиков, зарегистрированных в стране. Из числа ведущих зарубежных
страховщиков представлено 5 компаний. Они собирают менее 0,5% совокупных
премий. Однако, следует отметить, что приведенные данные относятся к
официальной статистике, которая не всегда соответствует действительности.
Дело в том, что на российском рынке непосредственная работа иностранных
страховых компаний запрещена действующим законодательством. Тем не менее в
течение ряда лет некоторые западные страховые компании успешно работают на
российском рынке, не нарушая при этом законы России. Используя систему
многоуровневого маркетинга и услуги так называемых консультантов,
консалтинговая фирма “Save-Invest LTD”, зарегистрированная в Швейцарии, уже
в течение 5 лет успешно работает на российском страховом рынке, оказывая
помощь девяти западным страховым компаниям в заключении договоров
страхования жизни с гражданами России. Преимущества накопительного
страхования в западных странах неоспоримы. Это и льготы в вопросах
налогообложения получаемых страховых сумм, и святая неприкосновенность
данных сумм, и выплата их в твердой валюте, и многое другое. Страховые
компании с вековым стажем работы, солидный размер собственных средств
внушают доверие. К примеру, страховая компания из Австрии “GRAVE”, интересы
которой представляет фирма “Save-Invest LTD”, имеет 170 летний опыт работы
в страховании и собственный капитал 6 миллиардов долларов. Стабильность
экономики страны позволяет с уверенностью заключать договоры страхования
сроком на 15 лет. Для сравнения можно отметить, что отечественные
страховщики, ввиду непредсказуемости государственной политики и
нестабильности государственной денежной единицы не рискуют заключать
договоры страхования на срок более года.
Естественно, что при таком соотношении «сил» большую
озабоченность вызывает проблема полного открытия российского страхового
рынка для деятельности иностранных страховщиков в связи с предстоящим
присоединением России в 1999 г. к Всемирной торговой организации. Поэтому
предлагается поэтапная отмена ограничений на деятельность иностранных
страховщиков и одновременное наращивание потенциала отечественных страховых
компаний при значительной поддержке со стороны государства.
3.2 Проблемы страхового рынка.
Экономический кризис и страховой рынок.
Страховой рынок России характеризуется рядом проблем, от разрешения
которых зависит не только его стабильность сегодня, но и существование
завтра. Самая большая, на мой взгляд, проблема страхового рынка в том, что
государство в лице его властных органов до настоящего момента не желает
воспринимать страхование как стратегический аспект развития экономики
государства. Это в свою очередь порождает определенные негативные для
развития страхового рынка обстоятельства, например в виде налогового
прессинга, в результате которого страховые услуги не только теряют свою
привлекательность, но и становятся невыгодными. Общее состояние
налогообложения в страховой сфере характеризуется отсутствием системы,
единой методологической базы, доминированием ведомственного подхода к
установлению налогов, отсутствием стимулов к развитию страхового рынка.
Сегодня прибыль от страховой деятельности облагается по повышенной ставке –
43 %. На протяжении определенного времени по действовавшему
законодательству страховая выплата по случаю смерти, как бы кощунственно
это не звучало, рассматривалась как доход и облагалась подоходным налогом.
Не секрет, что в большинстве развитых стран средства, направляемые на
страхование исключаются, из налогооблагаемой базы, а получаемые страховые
суммы не облагаются налогом. Естественно, что при таком подходе возможен
прогресс на рынке страховых услуг. Грамотная политика государства в данной
области воспитывает у граждан потребность в страховании, а государство
снимает с себя обязательства по возмещению своим гражданам всевозможных
ущербов и убытков, экономя в конечном итоге значительные средства. Кроме
того, поощряя страхование, государство с помощью страховых компаний
получает огромные инвестиционные средства для собственной экономики.
Непродуманная политика в области страхования в России наоборот влечет за
собой процветание иждивенчества со стороны большей части населения,
привыкшего возмещать все за счет государства. Стихийные бедствия,
межнациональные конфликты и т.п. неизбежно приводят к потере имущества,
получению увечья, гибели. В странах с развитой страховой культурой
причиненный ущерб, естественно, в подобных случаях возмещается страховыми
компаниями, что имеет свои преимущества – во-первых, выплаты соразмерны
причиненному ущербу, во вторых, государство может оказать дополнительную
помощь. События последних лет, когда, к примеру, беженцам из Чечни
выплачивалась компенсация за утраченное имущество явно несоизмеримая с
причиненным ущербом, ясно продемонстрировали неспособность государства
решать подобные вопросы.
Среди наиболее насущных проблем, стоящих перед российским
страхованием, можно выделить также острейшую проблему фактического
отсутствия адекватных инвестиционных инструментов, удовлетворяющих
требованиям страховщиков. Вопрос о том, каким образом разместить временно
свободные денежные средства страховых компаний — прежде всего страховые
резервы — стал сейчас настоящей головной болью для страховщиков. Суть
проблемы в следующем. Порядок размещения страховых резервов строго
регламентируется государством и отклонение от установленных правил со
стороны страховых компаний может стоить им лицензии на право занятия
страховой деятельностью. Однако, установив определенные обязательные
правила, государство не несет никакой ответственности, если выполнение
указанных правил приведет к негативным последствиям. Практически
отсутствуют инструменты, обеспечивающие гарантированные государством
условия надежности инвестирования страховщиком страховых резервов, прежде
всего, в части своевременной их возвратности и оговоренной доходности. В
качестве конкретного примера может послужить ситуация с ГКО. Дело в том,
что в соответствии с установленными Правилами размещения страховых резервов
в государственные ценные бумаги должно быть размещено не менее 20%
страховых резервов, сформированных страховщиками по долгосрочному
страхованию жизни. Принятие решения государством об отсрочке погашения ГКО
поставило под угрозу срыва выполнение обязательств страховщиками перед
своими клиентами. Государство, истинный виновник, осталось вне
ответственности, а страховщики, добросовестно выполнявшие установленные
государством правила, оказались «крайними». Таких последствий можно было бы
избежать, если бы правила предусматривали солидарную ответственность
государства в случае, если выполнение установленных им правил наносит ущерб
страхованию. В данном случае, на мой взгляд, разработчики всевозможных
правил были бы вынуждены с большей ответственностью относиться к решаемой
проблеме. Тогда наивысший рейтинг среди объектов инвестирования имели бы не
государственная пирамида ГКО, а истинные на сегодняшний день лидеры
инвестирования.
К наиболее серьезным проблемам страхового рынка относится также введение
обязательных видов страхования под патронажем некоторых министерств и
ведомств. Как правило, страхователи не получают никакой страховой защиты, а
министерства или уполномоченные коммерческие организации аккумулируют
средства практически на безвозмездной основе, а затем расходуют их далеко
не всегда в интересах страхователей. В результате обязательное страхование
становится способом отчисления и перераспределения финансовых ресурсов в
пользу отдельных министерств и ведомств.
Во многих случаях обязательное страхование представляет собой
дополнительные поборы с граждан, зачастую даже не предполагающих о том, что
их "застраховали". В большинстве случаев такое страхование соответствует не
интересам государства, а интересам отдельных страховых компаний, сумевших
решить в свою пользу проведение такого страхования. К примеру, пользуясь
правовой безграмотностью населения, организации Росгосстраха, угрожая
судом, до настоящего времени проводят так называемое «обязательное
государственное страхование имущества граждан». Мало того, что договор
страхования заключается с нарушением действующего законодательства
(гражданским кодексом России предусмотрена обязательность письменной формы
договора с указанием определенных обязательных атрибутов без указания
которых договор страхования считается недействительным), но и само
страхование противоречит действующему Гражданскому кодексу, который
определяет государственное страхование как страхование за счет государства,
а не за счет граждан. Используя магические слова «обязательное
государственное
|
