Сущность и основные схемы перестрахования - Страхование - Скачать бесплатно
Договор облигаторного перестрахования заключается на неопределенный
срок с правом взаимного расторжения. Такой договор наиболее выгоден для
цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают
покрытие у перестраховщика.
Факультативно-облигаторное перестрахование
По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма
перестрахования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у
себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестраховщик
по такому договору обязуется принимать обусловленные договором риски.
Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть
договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя возможны отбор
рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также определение
величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой договор, должен в
достаточной степени доверять передающей компании, поскольку
сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестраховщиков такой
договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не может быть много,
а ответственность достаточно велика. Кроме этого на принятие таких рисков
значительно большее влияние, по сравнению с нормальными рисками, оказывает
конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться ниже расчетных. Все это
сказывается на сбалансированности портфеля. Поэтому зачастую
перестраховщики отдают предпочтение обычному факультативному
перестрахованию.
Облигаторно-факультативное перестрахование
Облигаторно-факультативное перестрахование, как вполне понятно,
предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность – для
перестраховщика. Естественно, что сфера применения этого договора в
принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со
своими филиалами. Эта форма договора дает возможность перестраховщику
контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях
независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании, а значит,
заключение такого договора становится возможным лишь при определенных
отношениях. Кроме этого, перестраховщику предоставлена возможность отбирать
наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для независимого
перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс портфеля, или
порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.
В целом перестраховочные договоры делятся на две основные группы:
. договоры пропорционального перестрахования;
. договоры непропорционального перестрахования.
Договоры пропорционального перестрахования
Пропорциональное перестрахование означает, что риск, который будет
перестрахован, распределяется между цедентом и перестраховщиком на основе
фиксированного процентного соотношения, определяющего как долю
перестраховщика во всех убытках, так и его долю в оригинальной премии.
Поскольку рассматриваемые договоры являются облигаторными, то условиями
договоров предусматривается, что перестрахователь оставляет определенный
уровень собственного удержания и передает согласованную долю рисков
перестраховщику, а перестраховщик принимает эту долю рисков по определенным
видам страхования и на установленных условиях. Если перестрахователь
использует какую-либо защиту собственного удержания, он обязан поставить об
этом в известность перестраховщика.
Основными формами договоров пропорционального страхования являются:
. квотный;
. эксцедентный;
. квотно-эксцедентный.
Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм,
которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:
. открытый ковер;
. почтовый ковер;
. первоочередные или приоритетные передачи.
Квотный договор
Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой
пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора
перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с
перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по
определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же
доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он
возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки
при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий
полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.
Схема распределения ответственности по квотному договору
Передача рисков
Распределение убытков
По этой схеме, отчетливо видно, что и передача рисков перестраховщику,
и распределение убытков происходит строго пропорционально. В данном
примере, перестрахователь оставляет на собственном удержании 30 % страховой
суммы, а 70 % передает в перестрахование (Схема: передача рисков).
В примере:
. 1-й случай - 30 долей у перестрахователя, 70 долей у перестраховщика
. 2-й случай – 45 долей у перестрахователя, 105 долей у перестраховщика
. 3-й случай – 66 долей у перестрахователя, 154 доли у перестраховщика
Распределение убытков происходит в той же пропорции.
В примере:
. 1-й случай – убыток 50%. 15 долей выплачивает перестрахователь, 35 –
перестраховщик
. 2-й случай – убыток 80 %. 36 долей выплачивает перестрахователь, 84
–перестраховщик
. 3-й случай _ 100 % убыток. 66 долей выплачивает перестрахователь, 154 -
перестраховщик
По квотным договорам каждый риск по определенному виду страхования
попадает в перестрахование, как бы не был он мал. Это главный недостаток
квотного договора.
По квотным договорам комиссионное вознаграждение обычно выше, чем по
другим перестраховочным договорам. Комиссия обычно устанавливается от 20 до
40 %. Кроме этого комиссия в отдельных случаях может быть увеличена на
согласованную сумму непредвиденных расходов.
Квотное перестрахование гарантирует эффективную защиту от большого
количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием,
например, при страховании от градобития.
Данный вид перестрахования широко применяется при перестраховании
новых и/или неизвестных ранее рисков и в таких случаях перестраховщик
выступает как консультант в определении страховой премии. Заключая договор
квотного перестрахования, перестраховщик и цедент делят риск ошибки.
Эксцедентный договор
Определяющим фактором по эксцедентному договору является так
называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный
уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь
оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит)
рисков, а остальное передает перестраховщику.
Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба
называют эксцедентом.
Лимит собственной ответственности страховщик, как правило,
устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному
виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.).
Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100
млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы
остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы
передается перестраховщику.
При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все
риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного
портфеля количеству долей собственного участия страховщика. Например, если
максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то
договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей
(линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая
сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются
перестрахованными.
Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к
страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов
между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным
платежам, так и по страховой выплате.
Схема распределения ответственности по эксцедентному договору
Передача рисков
Распределение убытков
По этой схеме, перестрахователь оставляет на собственном удержании
часть страховой суммы равную 5-ти долям, а передает в перестрахование все
договора превышающие эту сумму. Договор второго эксцедента перекрывает
удержание перестрахователя в три раза и составляет 15 долей.
В примере:
. 1-й случай - 4 доли у перестрахователя, договор не перестраховывается
. 2-й случай – 5 долей у перестрахователя, 5 долей у перестраховщика
. 3-й случай – 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика
. 4-й случай - 5 долей у перестрахователя, 10 долей у перестраховщика, а 4
оставшиеся доли должны перестраховываться по другому договору
Распределение убытков в примере:
. 1-й случай – убыток 100%. 4 доли выплачивает перестрахователь
. 2-й случай – убыток 30 %. 1,5 доли выплачивает перестрахователь, 1,5
–перестраховщик
. 3-й случай – убыток 80 %. 4 доли выплачивает перестрахователь, 8 –
перестраховщик
. 4-й случай – убыток 50 %. 2,5 доли выплачивает перестрахователь, 7,5 –
перестраховщик, а 2 доли покрываются договором второго эксцедента
Важно отметить, что затраты по обслуживанию эксцедентных договоров
значительно больше, чем по договорам квотного перестрахования. Изучение
каждого риска, определение его доли в эксцедентном договоре, установление
приоритета в абсолютном выражении (квота в процентах), группировка риска,
оценка возможных убытков увеличивают стоимость проведения перестрахования в
эксцедентной форме. Несмотря на это данная форма более интересна для
цедента, и поэтому чаще используется на практике. Уступающая компания может
устанавливать собственное удержание самостоятельно, также дифференцировать
его для отдельных групп рисков. Это дает возможность оставлять себе все
небольшие риски. Однако для перестраховщиков это означает, что в его
портфель могут попасть наиболее опасные риски. Размер собственного
удержания может быть пересмотрен. Эти преимущества для перестрахователя
компенсируют его большие расходы на ведение дела, а также меньшую комиссию
по сравнению с квотными договорами.
Квотно-эксцедентный договор
Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой
сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Квотно-
эксцедентный договор может быть с квотным или эксцедентным удержанием
страховщика. Объединяя финансовую функцию квотного перестраховочного
договора с однородностью договора эксцедента сумм, этот вид договора может
быть специально приспособлен для удовлетворения требований прямого
страховщика.
На практике квотно-эксцедентные договоры используются не очень часто.
Комбинированные договоры такого типа представляют собой сочетание различных
видов пропорционального перестрахования, что может оказаться необходимым в
течение определенного первоначального периода деятельности компании. Также
такие договоры целесообразно использовать, когда компания расширяет свой
бизнес за счет новых для нее видов страхования. Кроме того, комбинированные
договоры применяются в отношениях с теми перестраховщиками, с которыми
прямой страховщик уже вел дела ранее, поскольку этот вид договора гораздо
проще в управлении и позволяет экономить средства. Существует гораздо
большая вероятность того, что, обладая информацией о портфеле цедента,
такой перестраховщик предложит прямому страховщику выгодные для последнего
условия.
Схема распределения ответственности по квотно-эксцедентному договору
В представленной схеме до 8 долей действует квотный договор с 25 %
удержания риска у цедента, а свыше и до 16 - эксцедентный:
. 1-й случай - 1 доля (25 %) у перестрахователя, 3 доли (75 %) – у
перестраховщика
. 2-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у
перестраховщика
. 3-й случай – 2 доли (25 %) у перестрахователя, 6 долей (75 %) - у
перестраховщика, 4 оставшиеся доли перестраховываются по эксцедентному
договору
Страховочный ковер (покрытие) – это соглашение между страховщиком и
перестраховщиком о том, что последний за обусловленную премию берет на себя
на определенный срок (как правило на год) автоматическое покрытие
перестрахованием строго определенных рисков. Перестрахование по коверам
производится на эксцедентной основе.
Открытый ковер
Открытый ковер представляет собой соглашение, при котором
перестрахователь факультативно передает в перестрахование строго
установленную долю каждого риска. Перестраховщик может отклонить какой-либо
риск, но в целом он участвует в этом договоре на обязательной основе.
Таким образом, это соглашение с одной стороны факультативно для
страховщика и с другой стороны облигаторно для перестраховщика.
Открытый ковер необходим для перестрахования рисков, которые носят
периодический характер, и страховая сумма увеличивается внезапно, в
определенное время года. Такие риски характерны для огневого и морского
перестрахования.
Конечно, перестрахование таких рисков можно было бы осуществить
договорным методом. Но договоры составляются и размещаются обычно в конце
года, а потребность в перестраховании возникает в течение года. Возможно по
этой причине современное перестрахование не может обойтись без открытого
ковера.
Почтовый ковер
Почтовый ковер реализуется факультативным методом. Между
перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий
основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь
предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик
рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает
решение принять риск, отклонить его или изменить предложенные условия. На
это время риск считается перестрахованным. Этот договор с известной долей
условности для перестраховщика можно определить как факультативно-
облигаторный.
Первоочередные или приоритетные передачи
Первоочередные или приоритетные передачи не являются особой формой
договора, но предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как
будут производиться передачи по основным договорам компании. Такие передачи
могут производиться в соответствии с законом, при участии в
перестраховочном соглашении с другими компаниями, том числе и
принадлежащими к одной финансовой группе.
Все первоочередные передачи могут привнести дисбаланс в другие
договоры компаний, а также чреваты (как впрочем и любые автоматические
передачи) кумуляцией рисков, что приводит к необходимости новой,
дополнительной перестраховочной защиты.
Договоры непропорционального перестрахования.
Характерной чертой всех видов перестрахования, рассмотренных выше,
является то, что убытки, выплаченные по перестрахованным договорам,
распределяются между цедентом и перестраховщиком в пропорции,
соответствующей распределению страховых сумм и премий.
Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что
выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, то
есть пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него
премии не применяется. Премия по этому виду перестрахования определяется
обычно как процент годовой премии, полученной цедентом по принятому на
страхование и переданному в перестрахование портфелю.
Непропорциональное перестрахование чаще всего применяется по договорам
страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за
ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Оно применяется также во
всех видах страхования, где нет верхней границы ответственности
страховщика.
При использовании описываемой схемы перестрахователь сам оплачивает
все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим
размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также
устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду
страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном
выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному:
удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут
проводиться как факультативно, так и облигаторно.
Побудительный мотив к развитию непропорционального перестрахования со
стороны цедента – создать определенные гарантии своей устойчивости при
возмещении малого количества исключительно крупных убытков или большого
количества исключительно мелких убытков. Существуют две основные схемы
непропорционального перестрахования:
. перестрахование превышения убытков (эксцедент убытков);
. перестрахование превышения убыточности (эксцедент убыточности или
Stop loss).
Перестрахование превышения убытков
Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда
страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а
непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в
целом.
Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в
облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно
перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те, которые не
входят в этот договор.
Исходя из условий договора, перестраховщик принимает обязательство
покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму
собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы,
составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Эти
обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним
стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного
страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб
рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства
страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.
Эксцедент убытка зарекомендовал себя как наиболее эффективный вид
перестрахования от кумуляции убытков при страховании каско автомашин.
Например, вследствие катастрофических наводнений на немецком побережье
Северного моря в феврале 1962 года такие эксцеденты в ряде случаев были
затронуты на сто процентов максимального лимита ответственности
перестраховщиков. Риск наводнения был включен в договор по страхованию
каско автотранспорта незадолго до этого стихийного бедствия и неожиданно
оказался причиной серьезного расширения страхового покрытия, что привело к
дополнительной кумуляции рисков, невозможной ранее.
Это типичный пример возросшей вероятности убытков при перестраховании
на базе эксцедента убытка, которая может быть вызвана расширением
страхового покрытия, независимо от того, нуждался ли цедент в таком
расширении или оно обусловлено общей экономической ситуацией.
Следовательно, перестраховщик во всех случаях должен быть информирован о
таких расширениях страхового покрытия для того, чтобы при изменении условий
страхования можно было внести в договор необходимые изменения. Для этого
договоры перестрахования эксцедента убытка обычно заключаются на срок в
один год без оговорки о продлении срока действия.
Применимость страхования на базе эксцедента убытка в большой степени
зависит от специфических черт конкретного вида страхования, особенностей
страхового портфеля, подлежащего перестрахованию, и адекватности размера
премии объему страхового покрытия.
Довольно часто перестрахование эксцедента убытка используется в таких
отраслях страхования, где, как правило, возможны убытки лишь небольшого и
среднего размера, а крупные убытки являются исключением.
Нередко договоры эксцедента убытка заключаются в дополнение или в
совокупности с договорами квотного и эксцедентного перестрахования. Если по
договору эксцедента убытка ответственность не превышает собственного
удержания цедента, определенного в договоре, это означает, что покрытие
предоставляется только за собственный счет цедента, и он обязан уплатить
перестраховочную премию из той части премии, которую он получил.
Соответственно, выплаты перестраховщиков по договору эксцедента убытка
возмещают только убытки, затрагивающие собственное удержание цедента.
Цедент обязан уведомить перестраховщика, участвующего в договоре квотного
или эксцедентного перестрахования о заключении такого покрытия за
собственный счет, потому что уровень его собственного удержания – это
существенный пункт договора и часто является решающим фактором при
заключении квотного или эксцедентного договора перестрахования.
Цедент и перестраховщик, участвующие в договоре квотного или
эксцедентного перестрахования, могут, однако, также осуществлять
перестрахование эксцедента убытка за их общий счет. Если они согласны, то
должны платить премию по эксцеденту убытка в соответствии с долями и при
возникновении страхового случая получат соответствующее возмещение от
перестраховщика эксцедента убытка.
Перестрахование превышения убыточности
Перестрахование превышения убыточности касается всего страхового
портфеля и ставит цель защитить финансовые интересы страховщика от
последствий чрезвычайно крупной убыточности, которая определяется как
процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных
страховых платежей. Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть
возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение
значительного числа мелких убытков.
Договоры перестрахования эксцедента убыточности могут оформляться
самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве
дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае
действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью
портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.
Договоры эксцедента убыточности используются достаточно редко. Главным
образом, они применяются при страховании от бури и градобития, и для многих
других видов страхования они не характерны. Такие договоры содержат
значительный риск для перестраховщика, так как результат перестрахования
может зависеть от непредвиденных и неконтролируемых изменений в страховой
политике цедента и экономической ситуации в стране.
При установлении приоритета необходимо убедиться в том, что цедент,
даже в случае неблагоприятного развития убыточности, не получит
гарантированной прибыли. Важно, чтобы цедент отвечал за свою долю в
убытках, как в других видах перестрахования. Соответственно, важно сделать
полную правильную оценку управленческих и административных затрат
страховщика.
Заключение
Институт перестрахования предназначен для выравнивания страховых сумм
принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирование страхового
портфеля, приведение потенциальной ответственности страховой компании в
соответствие с ее финансовыми возможностями.
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от
воздействия на него серии страховых случаев или даже одного
катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по
таким случаям не ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое
общество, а осуществляется коллективно всеми участниками перестрахования
соответствующего риска.
В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла
демонополизация страхового дела. В последние годы наблюдается бурный
процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными
первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной
мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств
перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором
широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым.
Необходимость перестраховочной защиты очевидна для всех без исключения
страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но
и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы.
Список использованной литературы
1. Шахов В.В. Страхование - М., 2000
2. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций.
Основные виды перестраховочных договоров – М.,1993
3. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование – М.,1993
4. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование – М., 1994
5. Пфайффер К. Введение в перестрахование – М., 2000
6. Страхование /Сост. Бендина Н.В. – М., 2000
7. Измайлов В. Определение оптимальных условий квотного договора
перестрахования //Страховое дело - № 11,2000
8. Измайлов В. Определение условий договора перестрахования,
оптимальных с точки зрения перестраховщика //Страховое дело -
№ 2, 2001
-----------------------
[pic]
[pic]
[pic]
[pic]
[pic]
|
