Страховое дело в схемах - Страхование - Скачать бесплатно
|
|жизни и аннуитеты. | |
|2 класс. Страхование | |
|бракосочетания и | |
|рождения ребенка. | |
|3 класс. Связанное | |
|долгосрочное | |
|страхование. | |
|4 класс. Постоянное | |
|страхование здоровья. | |
|5 класс. Тонтины. | |
|6 класс. Выкуп | |
|капитала. | |
|7 класс. Организация | |
|пенсионных фондов. | |
Рис. 8. Специфика организации внутренней структуры страховой фирмы.
Тема 3. Страховая фирма - первичное и основное коммерческое звено в системе
страхового предпринимательства.
По гражданскому кодексу в РФ существуют все организационно-правовые формы
страхования.
В этой сфере клиенту всегда продают еще не созданный товар, т.е. ему
продается первоначально только обещание, гарантия СФ в страховой защите,
которая записана в страховом полисе.
Таким образом, само производство страхового продукта для каждого
конкретного клиента наступает после продажи полиса: лишь тогда, когда
произойдет страховой случай, записанный в полисе.
1-я стадия - продажа полиса, обещания и получение за это денег
2-я стадия воспроизводственного процесса страхования - из собранных взносов
формируются целевые страховые резервы и фонды (первая материализация
обещания общая для всех клиентов).
3-я стадия - производство страховых выплат, т.е. производство страхового
продукта (непосредственное производство по конкретным пострадавшим
страхователям - сугубо индивидуально).
После произошедшего страхового случая и его идентификации с условиями
страхования СФ проделывает еще три работы:
Эти три момента и есть процесс непосредственного производства страховой
услуги.
Производство страхового продукта - дело штучное.
а) определение общего ущерба, который нанесен страховым случаем
застрахованным интересам.
б) определение размеров страховой выплаты (может быть меньше или равно
общему ущербу).
в) осуществление выплаты страхователю, застрахованному лицу или
выгодоприобретателю на условиях полиса.
Точно известными размеры издержек производства и прибыли становятся только:
а) после фактического совершения страхового случая,
б) после исчисления полного ущерба от этого случая,
в) после определения, на основании системы страхового обеспечения,
записанной в данном ДС, величины, причитающейся страховой выплаты,
г) после осуществления этой выплаты.
Рис. 6. Примерная схема функциональной структуры страховой компании.
Совет директоров
Генеральная дирекция –
Генеральный директор
Функции, осуществляемые в
централизованном порядке.
Маркетинг
Работа с персоналом (отдел кадров)
Вспомогательные службы (компьютерные операции и бухгалтерия)
Коммерческое страхование
Индивидуальное страхование
Отдел по работе с претензиями
Морское страхование
Имущественное страхование
Страхование ответственности, включая ответственность, связанную с
транспортными средствами
Страхование жизни
По большинству выполняемых функций структура филиала часто зеркально
повторяет структуру головной организации; объемы полномочий руководителей
филиалов могут быть различными и завися от степени централизации.
Посреднические функции выполняют 3 разновидности субъектов на страховом
рынке:
1) страховые агенты, 2) страховые брокеры, 3) штатные служащие
Рис. 7. Структура компании смешанного страхования.
Директор по вопросам страхования жизни
Совет директоров
Президент компании (Генеральный директор, Председатель правления)
Директор по общим производственным вопросам
Директор по административным вопросам
Директор по вопросам финансов
Директор по вопросам маркетинга
Служба консультантов
Руководитель административной службы
Руководитель юридической службы
Руководитель службы страхования от пожаров
Руководитель службы по страхованию транспортных средств
Руководитель службы по страхованию ответственности
Консультант руководителя по вопросам ответственности наемного персонала
Консультант руководителя по вопросам ответственности за выпукаемую
продукцию
Тема 4. Правовые основы страхования.
Рис. 9. Гражданско-правовые основы страхования.
В РФ, как и на Западе, уже сложилась и совершенствуется трех ступенчатая
основа регулирования страхового хозяйства и рынка.
1 ступень: Общее гражданское законодательство
2 ступень: Специальное страховое законодательство
3 ступень: Подзаконные акты и нормативные документы министерств и ведомств
Обе части ГК РФ и ряд законов РФ, которые имеют статус общегражданского
права.
Современный ГК РФ является генерирующим документом, побуждающим основное
законодательство соответствовать принципам рыночного хозяйства.
Предназначение актов общегражданского права: главное - поставить всех
субъектов рыночного хозяйства, представляющих все сферы рыночного хозяйства
в одинаково равные условия.
Законы, регулирующие только страховые отношения и страховую деятельность:
(“Закон РФ о страховании”,
(“Закон о медицинском страховании граждан в РФ”,
(указы президента и постановления правительства, имеющие статус
обязательного законодательства.
В системе специального законодательства важнейшим по статусу является
“Закон РФ о страховании” (принят 27ноября 1992г., вступил в действие с 12
января 1993г).
Постановления, инструкции, правила, распоряжения, рекомендации министерств
и ведомств РФ (например, Минфина, ЦБ и Госстрахнадзора).
Это очень важные акты (например: “Правила размещения страховых резервов”
имеют два варианта: 1 - с июня 1993 г., 2 - с марта 1995 г.; “Условия
лицензирования СД на территории РФ” - утверждены в мае 1994 г.)
Рис. 10. Главнейшие рабочие документы страховщиков.
Общие условия страхования (ОУС)
Правила страхования (ПС).
Необходимость ОУС предусмотрена законом (статья 15). В статье 17 пункт 1а
указана обязанность страховщика ознакомить страхователя с правилами
страхования. ОУС содержат лишь базовые основные нормативы деятельности
данной фирмы, разработанные для себя.
ПС, повторяя эти базовые положения ОУС, содержит еще одну часть: особые
условия страхования, т.е. оговорки, исключения из ОУС в связи со спецификой
данной СФ.
Документы, которые регулируют страховое отношение непосредственно на уровне
страховщика и страхователя.
заявление на страхование
договор страхования
страховой полис (свидетельство, сертификат)
Указывается целый ряд экономических показателей, связанных с предстоящей
страховой сделкой , например, страховая стоимость объекта, страховая сумма,
франшиза, сумма страховых взносов и порядок ее уплаты, т.е. заявитель
указывает полномочия, которые предоставляет страховщик в случае уплаты
страховых взносов.
В ДС и ПС записано, что при уплате страховых взносов наличными ( по
безналичному расчету) ДС вступает в силу:
1) с момента его подписания страхователем и уплаты им страховых взносов (с
момента поступления страховых взносов на р/с страховщика),
2) с 00 ч 00 мин того дня, который следует за днем уплаты страховых взносов
(за днем поступления страховых взносов на р/с страховщика).
страхователю выдается на руки
Тема 5. Экономические основы и финансовые результаты деятельности страховой
фирмы в РФ.
Рис. 11. Организационная структура страхования.
Ситуация риска
Страховое событие
Ущерб или убыток (измеримый)
Страховой случай
Оценка рисковой стоимости
( косвенный,
( прямой
Страховая стоимость (страховая оценка объекта страхования)
Оценка убытка
Страховая выплата
Рисковые обстоятельства
объективные,
субъективные
Страховая сумма
Страховое возмещение
Страховое обеспечение
Франшиза
Страховой взнос (платеж)
Тариф
Объемный показатель
Скидки, надбавки
( в денежной форме,
( в натуральной
( условная,
( безусловная
Рис. 12. Специфика актуарных расчетов.
Рис. 12 а). Классификация видов актуарных расчетов.
Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и экономико-
математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых
взаимоотношений страховщика и страхователя
( расчеты по отраслям страхования:
- личному,
- имущественному,
- ответственности
( расчеты по временным признакам:
- отчетные,
- плановые
(расчеты по иерархическому признаку:
- федеральные,
- региональные,
- на уровне конкретного страх. общества
Рис. 12 б). Структура страхового взноса.
Страховой тариф
Объемный показатель (ед. страховой ( или объект страхования в целом)
Скидка
Надбавка
Страховой взнос
( (
( =
Рис. 12 в). Структура брутто-ставки.
брутто-ставка
нетто-ставка
нагрузка
1. в личном страховании:
- рисковый взнос,
- сберегательный взнос,
- гарантированная надбавка;
2. в имущественном страховании:
- рисковый взнос,
- гарантированная надбавка
1. Отчисления в запасной фонд.
2. Прибыль.
3. Покрытие расходов по организации процесса страхования.
4. Расходы на проведение предупредительных мероприятий.
Рис. 13. Развернутая структура (состав) страховой тарифной ставки.
нетто-ставка:
Резервы на покрытие нормальной суммы убытков (т.е. среднестатистической):
1. Резерв заработанной премии
2. Резерв незаработанной премии
3. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков
4. Резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНЗУ)
5. Резерва колебаний убыточности (РКУ)
6. Резерв катастрофических убытков
7. Резерв прочих убытков (РПУ)
нагрузка
8. Расходы на ведение дела
9. Расходы на предупредительные (профилактические, привентивные)
мероприятия
10. Прибыль тарифная.
страховая тарифная ставка
Рис. 14. Структура страхового ущерба.
Страховой ущерб
Прямой убыток
Косвенный ущерб
Производный (от прямого) ущерб
Гибель
Затраты
Первичный ущерб
Непосредственное материальное разрушение
Опосредованный характер убытка
Рис. 15. Основные финансовые результаты деятельности страховой фирмы.
Финансовые показатели
валовой доход
валовой расход
прибыль / убыток от оказания страховой защиты
рентабельность деятельности
По обязательному страхованию (устанавливается диррективно) нагрузка
значительно больше нетто-ставки.
Себестоимость, в узком смысле слова, состоит из четырех видов расходов
аквизиционные расходы
инкассовые расходы
ликвидационные прямые расходы
управленческие расходы
Разновидность расходов/доходов
Расходы/доходы от страховой деятельности
Расходы/доходы от нестраховой деятельности
Прибыль считается основным финансовым результатом деятельности СФ.
Прибыль = Выручка - Расходы (экономическая теория)
Согласно финансового отчета: Прибыль = Доходы - Расходы (сальдо баланса)
Тарифная прибыль = Брутто-ставка - Нетто-ставка - РВД - РПМ
Тарифная прибыль = Предполагаемая (прогнозируемая) прибыль
Расчет прибыли / убытков по данным финансовой отчетности.
Прибыль / убыток = доходы - расходы - необлагаемая прибыль и отчисления
в соответствии с льготами = налогооблагаемая прибыль от деятельности СФ -
13 % в федеральный бюджет - до 30 % в местные бюджеты = чистая прибыль
(располагаемый доход), в т. ч. от страховой и нестраховой деятельности.
Все статьи дохода страховщики называют прибылью, статьи расхода –
убытком.
Тема 6. Общие основы имущественного страхования в РФ.
Рис 16. Страховая ответственность при имущественном страховании.
.
Страховая ответственность
Страховые случаи
1) повреждение имущества,
2) утрата имущества (гибель, уничтожение, пропажа, кража, угон).
1. стихийные причины,
2. производственно-технические причины,
3. коммерческие причины,
4. причины связанные с гражданской ответственностью,
5. уголовные причины и т.д.
Если записанный в ДС страховой случай явился следствием:
- военных действий,
- гражданских волнений,
- забастовок,
- мятежей,
- реквизиций имущества,
- введения чрезвычайного или особого положения по распоряжению военных или
гражданских властей,
- природных катастроф,
- ионизирующих излучений,
- радиоактивных заражений, связанных с любым применением радиоактивных
материалов,
то они считаются форс-мажорными обстоятельствами, освобождающими
страховщика от ответственности, если иное не оговорено в конкретных ПС или
ДС.
По типовым ПС ИС ДС по имуществу граждан, например, оформляются на сроки:
- не более, чем на 1 год (обычно 1 год),
- на несколько месяцев,
- на несколько дней (перегон транспортных средств).
Предприниматели обычно страхуют имущество на сроки более 1 года.
В типовых правилах страхования имущества к страховым случаям, входящим в
ответственность страховщика, относятся повреждение и утрата имущества по
причинам:
1. вследствие стихийных бедствий, действия подпочвенных вод, просадки
грунта, пожара, взрыва, затопления, выброса газа;
2. вследствие прекращения подачи электроэнергии из-за:
- пожара,
- аварии,
- стихийного бедствия;
3. вследствие проникновения воды в наше застрахованное помещение из
соседних помещений в результате аварий:
- отопительной,
- водопроводной,
- канализационной систем;
4. вследствие прочих событий, предусмотренных в ПС.
Объекты ИС - не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы,
связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом.
Субъекты ИС
Рис. 17. Определение страхового ущерба и страхового возмещения при ИС.
Страхователи
Страховщики:
( страховые организации,
( общества взаимного страхования
Страховые агенты
Страховые брокеры
Системы страхового обеспечения при ИС
пропорциональная
первого риска
Методики определения страховых ущерба и возмещения
Расчет ущерба
По основным ПФ
По оборотным ПФ
Прямым методом
Косвенным методом
У = Д - И + С - О (1), где У - общая сумма ущерба, Д - действительная
фактическая стоимость застрахованного имущества, И - износ (на момент
заключения ДС) физический (скидка, связанная с физическим износом
имущества), С - расходы по спасению имущества и приведению его в порядок, О
- остатки (стоимость остатков, которые еще пригодны для дальнейшего
использования).
У = Д - О +С (2), где Д - действительная стоимость погибших или
поврежденных оборотных производственных фондов, О - стоимость оставшихся
оборотных производственных фондов, С - расходы по спасению.
Тема 7. Общие основы личного страхования в РФ.
Рис. 18. Сущность личного страхования (ЛС) (на примере ССЖ).
Объекты страховой защиты в ЛС - различные стороны личной жизни, бытия
людей, которые обязательно имеют стоимость:
( жизнь людей,
( здоровье людей,
( трудоспособность людей,
( личные доходы людей.
4 подотрасли ЛС:
( страхование жизни людей,
( страхование здоровья людей (добровольное и обязательное),
( страхование трудоспособности людей,
( страхование личных доходов граждан(пенсий / ренты), пособий по
безработице и иных личных доходов.
|
