равна единовременной, деленной на
коэффициент рассрочки, и наоборот, единовременная ставка равна годичной,
умноженной на коэффициент рассрочки.
Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки к значению п -
срока страхования, но несколько ниже его. В результате размеры годичных
ставок получаются более высокими, чем если бы мы просто делили
единовременную ставку на количество лет страхования. Таким путем
возмещаются потери на процентах и учитывается постепенное уменьшение числа
лиц, производивших взносы.
Применив коэффициент рассрочки, исчислим годичные ставки для лица в
возрасте 40 лет , заключившего договор страхования на 5 лет на сумму 100
000 руб. Годичная нетто-ставка по дожитию равна 18680 руб (84250 руб :
4,51): на случай смерти - 470 руб. (2130 коп: 4,51).
Поделив единовременные нетто-ставки на коэффициент рассрочки через
коммутационные числа, получим рабочие формулы для исчисления годичных нетто-
ставок постнумерандо:
на дожитие nPx=[pic]
на случай смерти nPx=[pic]
из приведенных в таблице 6 примеров видна закономерность изменения
размеров нетто-ставок под влиянием вступительного возраста застрахованного
и срока страхования.
Таблица 6.
|Вступительный возраст |Нетто-ставка по страхованию, руб | |
|застрахованного, лет | | |
| |на дожитие |на случай смерти |
| |Срок страхования 5 лет | |
|20 |18.76 |0.16 |
|30 |18.73 |0.25 |
|40 |18.68 |0.47 |
|50 |18.42 |0.99 |
|60 |18.00 |2.03 |
| |Срок страхования 10 лет| |
|20 |8.64 |0.18 |
|30 |8.59 |0.29 |
|40 |8.45 |0.56 |
|50 |8.16 |1.20 |
|60 |7.59 |2.45 |
Таким образом, чем моложе застрахованный, тем выше нетто-ставка на
дожитие и тем ниже по страхованию на случай смерти. При этом размер ставок
на дожитие в несколько раз превышает ставки на случай смерти. Однако эта
разница по мере увеличения возраста уменьшается. Так, при 5-летнем сроке
для 20-летнего лица нетто-ставка по дожитию равна 18760 руб , а по
страхованию на случай смерти - лишь 160 руб. Для 60-летнего лица они
соответственно равны 18000 руб. И 2030 руб.
Нетто-ставки по страхованию на дожитие и по страхованию на случай
смерти в том виде, в каком мы их рассмотрели, входят как составные части в
тарифы по смешанному страхованию жизни - наиболее распространенному виду
долгосрочного страхования. В совокупной нетто-ставке на дожитие и на случай
смерти преобладающий удельный вес имеет ставка по дожитию.
Список используемой литературы:
1. Страховое дело, Москва, 1985
2. Страхование от А до Я, ред. Л.И. Корчевская, Москва, 1996 год
3. Налогообложение банков и страховых фирм, Р.П. Крованов, Москва,
1996 год
4. Гражданский кодекс Российской Федерации
|
