Планування діяльності підприємства - Предпринимательство - Скачать бесплатно
| | | |Потреба, статті витрат
|
|Всього |Перехідний запас |Загальна потреба |Джерела надходжень
матеріалів |
|потреба в |(план) | |
|
|ресурсах | | |
|
| |Абсолютний |В |Всього|по кварталах |Очікувані |Мобілізація
|Ввіз матеріалів|Інші |
| | |днях | | |залишки |внутрішніх
|зі сторони |джерела |
| | | | | | |ресурсів
| | |
|1 |Структурні зрушення у виробництві |+10 |-5 |
|2 |Підвищення технічного рівня виробництва |-73 |+36 |
|3 |Зміна трудоємності виробництва |-17 |+8 |
|4 |Зміна реального фонду робочого часу |+27 |-13 |
|5 |Зміна обсягів виробництва |-9 |+4 |
| |Всього |-51 |+25 |
2.6.2. Визначення планової чисельності робітників та керівників для
виконання виробничої програми
Якщо на дільниці чи в цеху випускається однорідна продукція, то планова
чисельність працюючих визначається по нормах виробітку, тобто
[pic] (40);
де QВПЛ – плановий обсяг випуску продукції, шт., див. формула (14);
Ц – ціна одиниці продукції, грн., див. формула (12);
kНВ – коефіцієнт виконання норми виробітку працюючого, див. вихідні дані,
табл. 1, № 19;
qПЛ – виробіток продукції в плановому році, грн./чол., див. формула (39).
Чисельність робітників, необхідних для експлуатації машин, апаратів,
обладнання визначається по нормах обслуговування обладнання:
[pic] (41);
де NО.заг – кількість машин, обладнання та інших об’єктів, що підлягають
обслуговуванню, шт. , див. вихідні дані, табл. 7;
kЗ – коефіцієнт змінності (число змін роботи підприємства за добу, шт.)
, див. вихідні дані, табл. 1, № 29;
kс – коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової,
див. формула (42);
Но – норма обслуговування, тобто кількість обладнання, що підлягає
обслуговуванню одним робітником, див. вихідні дані, табл. 1, №
23.
Коефіцієнт приведення явочної чисельності робітників до спискової
визначається відношенням номінального фонду робочого часу в днях до
планового числа робочих днів:
[pic] (42);
де ФРЧНОМ.Р.ПЛ – номінальний фонд робочого часу робітника в плановому році,
днів, див. табл. 5;
ФРЧКОР.Р.ПЛ – корисний фонд робочого часу робітника в плановому році,
днів, див. табл. 5.
Планування чисельності керівників та спеціалістів проводять на
основі: трудоємності управління; нормативного методу; числа робочих місць.
Планування чисельності керівників і спеціалістів по числу робочих
місць передбачає спочатку розробку організаційної структури управління,
див. рис. 4, а потім штатного розкладу кожного структурного підрозділу.
Вивільнення персоналу або додаткова потреба в персоналі визначається
шляхом порівняння планової потреби в персоналі з його фактичною наявністю
на початок планового періоду. Такий розрахунок проводять у вигляді форми
(див. таблицю 16).
Таблиця 16
Потреба в персоналі та джерела забезпечення
|№ |Назва показників |Одиниці|Базовий рік |План |
|п.п| |виміру | | |
|. | | | | |
| | | |План |Фактичне | |
| | | | |виконання | |
| | | | | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1. |Товарна (валова) продукція |тис. |95% кол. 6|85% кол. 6|Формула |
| | |грн. | | |(15) |
| |те саме в % до попереднього |% |- |- | |
| |року | | | | |
|2. |Виробіток на одного |грн./чо|Вих. дані,|Вих. дані,|Формула |
| |робітника |л |табл. 1, №|табл. 1, №|(39) |
| | | |15 |15 | |
| |те саме в % до попереднього |% | | | |
| |року | | | | |
продовження таблиці 16
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|3. |Чисельність персоналу у | | | | |
| |звітному році, всього |чол. | | | |
| |в т. ч.: - робітників |чол. | | |Вих. дані, |
| | | | | |табл..8 |
| | - спеціалістів |чол. | | |Згідно рис.|
| | | | | |4 |
|4. |Потреба в персоналі, всього|чол. | | | |
| |в т. ч.: - робітників |чол. | | |Формула |
| | | | | |(40) |
| | - спеціалістів |чол. | | |Згідно рис.|
| | | | | |4 |
|5. |Додаткова необхідність в | | | |П. 4 – П. 3|
| |персоналі, всього |чол. | | | |
| |в т. ч.: - робітників |чол. | | | |
| | - спеціалістів |чол. | | | |
|6. |Забезпечення додаткової | | | |Розподіл – |
| |потреби в персоналі: | | | |самостійно |
| |а) за рахунок прийняття: | | | | |
| |робітників |чол. | | | |
| |спеціалістів |чол. | | | |
| |б) за рахунок випускників | | | | |
| |навчальних закладів: | | | | |
| |робітників |чол. | | | |
| |спеціалістів |чол. | | | |
2.7. Планування фонду оплати праці (ФОП) на підприємстві
Плановий фонд заробітної плати – це сума грошових коштів,
передбачених в плановому періоді для виплати працівникам по тарифних
ставках, окладах і відрядних розцінках, а також премій з фонду заробітної
плати і всіх видів доплат до заробітної плати.
Для розрахунку планового фонду заробітної плати використовують наступні
методи: укрупнений, прямого рахунку, нормативний, по елементах.
В курсовій роботі пропонується використати метод прямого рахунку.
Даний метод оснований на визначенні планової чисельності персоналу по
категоріях і їх середньорічної заробітної плати.
Плановий фонд заробітної плати обчислюється за формулою:
[pic] (43);
де [pic] – середньорічна заробітна плата одного працівника і-ої
категорії в плановому періоді, грн.;
[pic] – планова чисельність і-ої категорії персоналу, грн.;
n – кількість категорій персоналу.
Розрахунок планового фонду оплати праці здійснюється в такій
послідовності: 1) складається штатний розпис підприємства; 2) для кожної з
категорій персоналу, відповідно до систем оплати праці прийнятих на
підприємстві, а також виходячи з величини середньомісячної зарплати в даній
галузі, розраховується середньомісячна зарплата (посадовий або місячний
оклад); 3) розраховується зарплата усіх штатних одиниць відповідно річна та
місячна – див. табл. 17.
Таблиця 17
Штатний розпис підприємства
|№ |Назва посад |Число штатних |Посадовий |Зарплата усіх |
| | |одиниць |оклад, |штатних одиниць |
| | | |грн./міс. | |
| | | | |грн./мі|грн./ |
| | | | |с. |рік |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1. |Працівники | | | | |
| |- | | | | |
| |- | | | | |
| |- | | | | |
| |ВСЬОГО |Формула (40) + | | | |
| | |(41) | | | |
|2. |Керівники і спеціалісти |Згідно рис. 4 | | | |
| |ВСЬОГО | | | | |
|3. |Обслуговуючий персонал | | | | |
| |прибиральниця
|
