Вексель: юридическое понятие и виды векселя - Хозяйственное право - Скачать бесплатно

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
                            ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ



                                   КАФЕДРА
                            Хозяйственного права



                       Реферат по учебной дисциплине:
                             Коммерческое право



                                    Тема
                 Вексель: юридическое понятие и виды векселя



                                                     Выполнено Тишковой О.П.
                                                                   гр. № 315

                                              Руководитель: Твердохлеб Ю. А.



                               Санкт-Петербург
                                    2001

1.Вступление

      Исторически вексель –  первая  форма  ценной  бумаги  в  хозяйственной
жизни  общества.  Вексель  издавна  применялся  как  удобное  средство   для
оформления расчетных отношений, в качестве средства  платежа,  а  также  как
средство  получения  кредита,  предоставляемого   продавцом   покупателю   в
товарной форме в виде отсрочки уплаты денег  за  проданные  товары.  Поэтому
вексель   является   действенным   рыночным   инструментом,   обеспечивающим
исполнение обязательств и своевременный возврат долгов.
      Первоначально отношения между  участниками  вексельных  операций  были
доверительными, но со временем приобрели характер юридических  обязательств.
С развитием и  усложнением  товарно-денежных  отношений  вексель  постепенно
превращался  в  универсальный  кредитно-расчетный  инструмент,   с   помощью
которого оформляются различные кредитные  отношения:  он  выполняет  функцию
кредитных денег,  средства  платежа,  объекта  совершения  различных  сделок
(купли-продажи, учета, залога и т.д.).
      В России вексель появился благодаря торговым  отношениям  с  немецкими
купцами, в конце  XVII  в.  в  форме  переводного  или  заемного  письма.  В
царствование Петра I он впервые использовался в качестве  средства  перевода
денег из одной местности в другую на содержание армии.
      Особенностью  внутреннего  российского  вексельного  оборота  являлось
преобладание  простых  векселей   с   небольшим   количеством   передаточных
надписей, что объясняется тем обстоятельством, что  вексель  преимущественно
использовался как средство кредитования, а не инструмент расчетов.
      В период «военного коммунизма» вексельное обращение было упразднено  и
снова возродилось только в период НЭПа. На основании Устава 1902  года  было
разработано «Положение о векселях» от 20.03.1922  года.  В  1922-1930  годах
векселя (переводные и простые) использовались в качестве средства  получения
коммерческого   кредита   в   товарной   форме    между    государственными,
кооперативными  и  частными  предприятиями.  Однако  с  введением   в   ходе
кредитной  реформы  1930-1932   годов   прямого   банковского   кредитования
вексельное обращение вновь было ликвидировано.
      Затем многие десятилетия векселя использовался лишь во  внешнеторговых
сделках и лишь с начала 90-х годов этот  действенный  финансовый  инструмент
вернулся в российский хозяйственный оборот.

2. Источники вексельного законодательства

   Особенностями вексельного законодательства являются два  обстоятельства:
большое значение в  регулировании  вексельного  оборота  международных  норм
права,  а  также  незначительное  количество  норм  регулирующих   обращение
векселей в Гражданском кодексе РФ.
   О векселе упоминается только в трех статьях ГК РФ: в  статье  143  "Виды
ценных бумаг", где он перечислен среди иных ценных бумаг; в статьях  144-148
Главы 7 "Ценные бумаги", которые устанавливают общие требования  к  форме  и
порядку обращения ценных бумаг; в  статье  815  "Вексель"  и  в  статье  867
"Общие  положения  о  расчетах  по  аккредитиву",  где  переводной   вексель
упоминается в качестве элемента аккредитивной формы расчетов. Статья 815  ГК
РФ (глава 42 "Заем и кредит" § 1 "Заем")  устанавливает  норму  о  том,  что
если  договор  займа  заключен  путем   выдачи   займодавцу   простого   или
переводного   векселя,   то   такие   отношения   регулируются    вексельным
законодательством. Таким образом, видно, что вексельным оборот  регулируется
специальным и самостоятельным вексельным законодательством.

   Законодательной основой вексельного обращения в Российской  Федерации  в
настоящее время является Федеральный Закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ  "О
переводном и простом векселе".
   Закон, в основном, базируется на положениях  Женевской  Конвенции  от  7
июня 1930 года, устанавливающей Единообразный закон о переводном  и  простом
векселях. Советский Союз присоединился к Конвенции в  1937  году,  что  было
зафиксировано  в  Постановлении  Центрального  Исполнительного  Комитета   и
Совета  Народных  Комиссаров  СССР  "О  введении  в  действие  Положения   о
переводном и простом векселе" от 7 августа 1937 г. № 104/1341.
   В  связи  с  принятием  Закона  о  векселе  признано   утратившим   силу
Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР  "О  применении  векселя  в
хозяйственном обороте РСФСР" от  24  июня  1991  г.  №  1451-1.  В  качестве
приложения  к  этому  постановлению  было   опубликовано   (и   применялось)
Положение о простом и переводном векселе.
   Следует остановиться на тех нормативных документах, которые должны  быть
отменены в связи с принятием Закона о векселе. Как следует из самого  текста
Закона, отменено действие постановления Президиума Верховного  Совета  РСФСР
от 24 июня 1991 г. № 1451-1. По  общепринятой  практике  отмены  нормативных
актов следует считать не действующими и все  нормативные  акты,  на  которые
отмененный  документ  ссылается.   Таким   образом,   следует   считать   не
действующим постановление Правительства РФ от 26 сентября  1994  г.  №  1094
«Об оформлении взаимной  задолженности  предприятий  и  организаций  единого
образца и  развития  вексельного  обращения»,  которое  было  разработано  и
принято  в  развитие  пункта  1  постановления  №  1451-1  (правда,   вместо
месячного срока, определенного  постановлением,  правительству  понадобилось
более трех лет). Необходимость такой отмены вовсе неочевидна,  так  как  все
нормативные акты по вопросам  вексельного  права  разрабатывались  с  учетом
действующих  норм  международного  права,  а  необходимость  применения   их
положений к  тем  или  иным  областям  экономических  отношений  диктовалась
положениями указов Президента и не противоречила Единообразному закону.[1]
3.Понятие о векселях и вексельном обращении

   Вексель – это письменное  долговое  обязательство  (вид  ценной  бумаги)
строго установленной формы, удостоверяющее безусловное  обязательство  одной
стороны уплатить в установленный срок  определенную  денежную  сумму  другой
стороне и право последней требовать этой уплаты.
   Вексель  является   универсальным   финансовым   инструментом,   который
выполняет несколько экономических функций. Прежде  всего,  вексель  является
орудием  кредита,  посредством  его  можно  оформить   различные   кредитные
обязательства: оплатить купленный товар или  оказанные  услуги  на  условиях
коммерческого кредита, возвратить  полученную  ссуду,  предоставить  кредит,
оформить привлечение дополнительного оборотного капитала.  Присущая  векселю
формальная  и  материальная  строгость,  легкая  передаваемость  и  скорость
процедуры взыскания вексельных долгов  делают  вексель  привлекательным  для
предприятий-кредиторов.
   Кроме этого,  векселедержатель  имеет  возможность  получить  деньги  по
векселю ранее указанного в  нем  срока  либо  посредством  учета  векселя  в
банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя.  Это  еще
одна функция векселя – возможность его использования в качестве  обеспечения
сделок и кредитов.
   Следующая функция векселя заключается в том, что он служит  инструментом
денежных расчетов, кредитной формой денег.  При  этом  вексельное  обращение
способно многократно ускорять расчеты,  поскольку  в  развитом  коммерческом
обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки  держателей,  погашая
их  денежные  обязательства  и  уменьшая  потребность  в  реальных  денежных
средствах  (наличных  или  безналичных).  В   наибольшей   степени   вексель
выполняет платежную функцию, если передается в платеж либо  по  безоборотной
передаточной надписи,  либо  простым  вручением  (бланковым  индоссаментом).
Такие передачи не влекут для передающего никаких обязанностей по векселю  и,
как при уплате денежных средств, окончательно завершают сделки.[2]
4. 1. Виды векселей

   Прежде всего,  нужно  четко  представлять  себе  критерии  классификаций
векселей.  Таких   критериев   может   быть   множество   —   экономических,
юридических, технических, бухгалтерских и даже  бытовых.  Основным  является
разделение векселей по их юридической природе на переводные и простые.

                                                                     Схема 1


|                   |Векселя      |                  |
| |                  |            |           |      |
|Переводные     |                     |Простые       |


   Простой вексель представляет собой ценную бумагу, воплощающую простое  и
ничем  не  обусловленное   обязательство   лица-векселедателя   уплатить   в
определенный  срок  определенную   сумму   лицу-векселедержателю   или   его
правопреемнику (приказу). Простой вексель связывает  по  меньшей  мере  двух
субъектов — векселедателя (сускриптера)  и  векселеприобретателя  (держателя
или бенефициария).
                                                                    Схема 2.
|Сускриптер    |1. Право требования  |Бенефициарий    |
|              |2. Выдача векселя    |                |
|              |3. Предъявление      |                |
|              |векселя              |                |
|              |4. Платеж по векселю |                |


   Переводной вексель представляет собой ценную бумагу, воплощающую простое
и  ничем  не  обусловленное  предложение  лица-векселедателя,   адресованное
плательщику,  уплатить  в  определенный  срок   определенную   сумму   лицу-
векселедержателю  или  его  правопреемнику  (приказу).  Переводной   вексель
связывает по меньшей мере трех  субъектов  —  векселедателя  (трассанта  или
трассента), векселеприобретателя (держателя  или  ремитента)  и  плательщика
(трассата).

                                                                     Схема 3



|            |1. Правоотношения                     |            |
|Трассант    |                                      |Трассант    |
|            |6. Сообщение о платеже; прекращение   |            |
|            |правоотношений                        |            |
|            |                                      |            |
|    |2. Право       |            |5. Платеж      |     |
|    |требования     |Ремитент    |               |     |
|    |               |            |               |     |
|3. Выдача векселя    |            |4. Предъявление к    |
|                     |            |платежу              |

   Можно сказать, что назначение как простого, так и  переводного  векселей
состоит в  оформлении  факта  отсрочки  исполнения  денежного  обязательства
(факта оказания кредита приобретателем векселя). Но если в  векселе  простом
кредит оказывается только  приобретателем  векселедателю,  то  в  переводном
векселе приобретатель кредитует и векселедателя, и  плательщика.  Назначение
простого векселя — оформление кредита; назначение переводного  —  оформление
двух кредитов и  факта  перевода  векселедателем  собственного  долга  перед
ремитентом на плательщика. Согласится ли плательщик на такой  перевод  долга
или нет, т.е. акцептует он вексель или  откажет  в  акцепте  —  личное  дело
плательщика. Позиция его  по  этому  вопросу  определяется  его  собственной
оценкой тех вне вексельных правоотношений, которые могут служить  основанием
выставления векселя.[3].
4.2. Переводной вексель

   Причисляя переводной вексель как документ к категории ценных бумаг, мы с
неизбежностью  должны  будем  признать,  что  таковой  является  юридическим
фактом, лежащим в  основании  возникновения  некоторых  имущественных  прав.
Удостоверение  имущественных  (субъективных  гражданских)  прав  —   функция
всякой  ценной  бумаги,  в  том  числе  —  переводного  векселя.  Однако  из
законодательства это следует  не  с  такой  очевидностью,  как  в  отношении
простого векселя. Статья 1 Положения о векселях  указывает,  что  переводной
вексель должен  содержать  простое  и  ничем  не  обусловленное  предложение
уплатить определенную сумму. Это предложение должно быть облечено  в  особую
"вексельную" форму.
   Чаще всего переводные векселя выставляются по долгам,  возникшим  не  из
традиционных обязательств  по  уплате,  например,  покупной  цены,  арендной
платы,  возврату  займа,  а   из   экзотического   для   российского   права
обязательства — обязательства предоставить  кредит.  Обычно  лицо  назначает
плательщиком по векселю  обслуживающий  банк,  с  которым  у  него  заключен
договор о  кредитной  линии,  в  силу  которого  банк  обязуется  оплачивать
выставленные на него переводные векселя.
   Менее распространена выдача переводного векселя в расчете  на  заем  или
кредит со стороны плательщика  без  предварительной  о  том  договоренности.
Далее идет такое основание, как расчет  на  оплату  векселя  из  собственных
ценностей векселедателя, но находящихся у плательщика  на  хранении  в  силу
договоров перевозки, комиссии, поручения, доверительного управления  и  т.п.
Наконец, экзотический случай представляет собой выдача векселя в расчете  на
благотворительность  плательщика;  без  особых  обстоятельств  такая  выдача
скорее всего кажется мошеннической.
   Для  вексельного  права  важно  то,  что  оно  не  считает   необходимым
предусматривать различный юридический режим  переводных  векселей,  выданных
по различным основаниям[4].
4.3. Простой вексель
   Простой вексель возник как документ,  удостоверяющий  прием  менялой  от
купца денежных средств в одной  из  валют  и  обязательство  данного  менялы
выплатить   указанному   купцу   или   иному   обозначенному   им   субъекту
("подавателю") эту  же  сумму,  но  в  иной  валюте  и  в  другом  месте.  В
дальнейшем этот документ приобретает следующие свойства:
 .  его  эквивалентом  при  выдаче  служит  только  лишь  передача   денег:
   становится возможной выдача и  по  иным  основаниям  и  даже  вовсе  без
   основания,   при   сохранении   предположения   о   его   наличности   и
   действительности;
 . исчезает ранее непременно обязательное качество перевода денег из валюты
   в валюту;
 . скрадывается разница в местах платежа и выдачи;
  . совмещаются в одном лице "переводитель" и "подаватель", создавая  нового
    субъекта — векселедержателя;
  .  конститутивная роль в  отношении  воплощаемых  им  имущественных  прав,
    необходимость его  предъявления  для  реализации  этих  прав,  публичная
    достоверность при легитимации его держателя.
    документ получает свойство передаваемости. Вместе с тем простой вексель,
начиная с момента своего появления и кончая настоящим  моментом,  становится
все более и более типичным представителем такого рода института, как  ценные
бумаги. Это означает, что для простого  векселя  характерны  такие  свойства
этого института, как непременно письменная[5].
      5. Особенности вексельного обращения переводных векселей в России

   Несмотря на то, что по смыслу нормативных актов регулирующих  вексельное
обращение основной формой является переводной вексель, а простой – лишь  его
упрощенная  форма,  в  России  наибольшее  распространение  получили  именно
простые векселя. Эта особенность проявилась еще до революции  и  сохранилась
до сих пор.
   Рассмотрим причины неразвитости обращения переводных векселей в РФ:  во-
первых, негативное влияние оказал ныне отмененный  для  переводных  векселей
налог на ценные бумаги (гербовый сбор),  в  то  время  как  простые  векселя
изначально были освобождены от этого налога; во-вторых,  переводные  векселя
сложнее в оформлении  и  обращении  из-за  процедуры  акцепта,  что  создает
дополнительные   сложности,   как    для    субъектов    предпринимательской
деятельности,  так  и  для  нотариата   и   судебных   органов;   в-третьих,
недостаточная  грамотность  в  вопросах   применения   переводных   векселей
потенциальных пользователей.
   Тем не  менее,  переводные  векселя  имеют  и  свои  достоинства.  Здесь
необходимо  отметить  возможность  их  применения  при  аккредитивной  форме
расчетов, которая, в свою очередь, применяется, когда контрагента по  сделке
плохо знают друг друга, и каждый из них опасается, как  бы  партнер  его  не
подвел, не "кинул". Данная ситуация регламентируется статьей 867 ГК РФ.
   В составлении переводных векселей могут участвовать 4,  3  или  2  лица,
причем схема с четырьмя участниками является  наиболее  общей.  Кого-то  это
может удивить, так как в Единообразном вексельном законе упоминаются  только
3 лица (трассант, ремитент, трассат). Ничего удивительного в этом нет,  наши
предки были достаточно мудры, используя в коммерческих целях такую схему.
   В случае участия 4 лиц,  один  из  них  –  трассант,  выдает  переводной
вексель, заключающий в себе  предложение  уплатить  известную  сумму  денег;
второй – трассат, принимает вексель к платежу и производит оплату; третий  –
ремитент,  приобретает  переводной  вексель  и  передает  его  четвертому  –
презентанту, предъявляющего вексель к платежу и получающего платеж.
   Переводной  вексель  может  переходить  из  рук  в  руки.  Тогда   между
ремитентом и презентантом окажется целый ряд надписателей –  индоссантов,  и
лишь  последний   владелец   будет   действительным   презентантом.   Выдача
переводного  векселя  называется  трассированием:  трассант  трассирует   на
трассата.  Передача  переводного   векселя   в   оплату   долга   называется
ремитированием: ремитент ремитирует презентанту.
   В  предпринимательской  практике  составление  переводного   векселя   с
участием четырех лиц может быть в двух случаях:
   а) Должник (ремитент) покупает у местного банка (трассанта)  римессу  на
банк (трассат), находящийся  в  том  же  городе,  что  и  кредитор,  приказу
последнего  и  пересылает  ее  в   уплату   долга.   Кредитор   (презентант)
предъявляет римессу сначала к акцепту, а  потом  к  платежу  и  получает  от
трассата ее валюту. В этом случае между ремитентом и презентантом  долговые,
а между трассантом и трассатом – корреспондентские отношения.
   б) Кредитор  (трассант)  составляет  тратту  на  должника  (трассата)  и
продает ее банку (ремитенту), который пересылает  ее  своему  корреспонденту
(презентанту), предъявляющему  тратту  и  получающему  по  ней  платеж.  Тут
существуют   долговые   отношения   между   трассантом   и   трассатом,    и
корреспондентские – между ремитентом и презентантом.
   Следует  обратить  внимание  на  различие  терминов,  используемых   для
обозначения переводного векселя: в первом случае  –  римесса,  во  втором  –
тратта. Оплата долга в первом случае производится путем ремитирования, а  во
втором – путем трассирования.
   Первый случай обычно  используется  тогда,  когда  предприятие  должник,
выступающее в качестве ремитента, не обладает широкой известностью, а  имидж
банков, вовлеченных в эту схему, достаточно высок,  что  способствует  росту
доверия к такому переводному векселю.  Во  втором  случае,  напротив,  высок
имидж трассата, причем настолько, что переводные векселя, акцептованные  им,
достаточно широко принимаются к учету коммерческими банками.
   Почему в обоих случаях  в  качестве  двух  субъектов  фигурируют  банки?
Только  для  обеспечения  надежности  функционирования   схемы.   Во-первых,
существуют  достаточно  высокие  требования  к  размеру  уставного  капитала
банков; во-вторых, деятельность банков строго лицензируется;  в-третьих,  их
деятельность жестко контролируется  ЦБ  РФ.  Дополнительным  обстоятельством
является  наличие  у  большинства  банков   развитых   корреспондентских   и
филиальных сетей. Участие банков повышает надежность схем еще и потому,  что
другие субъекты схемы, как правило, являются клиентами банков,  а  банки  их
хорошо знают и располагают возможностью отслеживать движение средств  по  их
счетам.
   Составление переводных векселей при наличии двух  участников,  например,
когда трассант и  ремитент  выступают  в  одном  лице,  производится  редко,
поскольку в этом случае проще применять простой вексель, который  собственно
и предполагает 2 участников.[6]
6. Реквизиты векселя

   Основные элементы, в совокупности составляющие вексельное обязательство,
называются вексельными  реквизитами.  Переводной  вексель  должен  содержать
следующие обязательные реквизиты:
   1. Наименование "вексель", включенное в текст документа и выраженное  на
том языке,  на  котором  этот  документ  составлен.  Наименование  "вексель"
обязательно должно присутствовать в заглавии и в тексте  документа.  Наличие
этой  "вексельной  метки"  отличает  вексель   от   иных   родственных   ему
обязательств  и  затрудняет  превращение  не  вексельного  обязательства   в
таковое.
   2. Простое и ничем не обусловленное  предложение  уплатить  определенную
сумму. Как и в любом денежном документе в векселе указывается сумма  платежа
(валюта векселя), один раз цифрами, другой раз –  прописью.  Валюта  векселя
может быть обозначена в иностранной валюте,  допускается  наличие  2  валют,
причем между суммами не  может  стоять  "или",  а  только  "и".  Исправление
вексельной суммы не допускается, а в  случае  разногласий  верной  считается
сумма написанная прописью.
      В вексельную  сумму  могут  включаться  проценты  за  время  обращения
векселя. Если проценты указаны  отдельно,  то  к  ним  предъявляются  те  же
требования, что и к оформлению суммы  векселя.  Проценты  могут  указываться
только в векселе, подлежащем оплате "по предъявлении" или "в такой  то  срок
от предъявления". В случае указания иных сроков оплаты  векселя,  условия  о
процентах считаются не написанными.
      Принимая во внимание, что вексель выступает как документ безусловный и
абстрактный, то, в соответствии с  Единообразным  вексельным  законом  любое
условие платежа или ссылка на сделку считаются ненаписанными.
      Учитывая    расширение     внешнеторговых     отношений     российских
предпринимателей   и   предприятий,   следует   отметить,    что    согласно
Единообразному торговому  кодексу  США  и  Английскому  вексельному  закону,
вексель  не  является  абстрактным  денежным  обязательством  и  ссылка   на
контракт, на основании  которого  он  выписан,  не  только  возможна,  но  и
необходима.
      3.  Наименование  и