Валютное законодательство и валютный контроль - Финансы - Скачать бесплатно

Министерство внутренних дел Российской Федерации

Белгородский юридический институт




Кафедра управления, административного права и

административной деятельности ОВД



Дисциплина  «Финансовое право»



Реферат



На Тему: «Валютное законодательство и валютный контроль»



 



Подготовил: 

Курсант 123 взвода

Рядовой милиции

Оглоблин В.В.

Проверил:

преподаватель 

кафедры УАП и АД ОВД,

капитан милиции

Демченко Н.В.



 



 



Белгород 2008

План Реферата

Время Страницы

 3 мин 1-3

Учебные вопросы:  

1. Понятие валюты и валютных ценностей 20 мин. 4-8

2. Валютное регулирование в Российской Фе-дерации 25 мин. 9-15

3. Валютный контроль 15 мин. 16-19

4. Ответственность за нарушение валютного законодательства 15
мин. 20-21

 2 мин. 

 

Литература



Основная:

1. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. проф., д.ю.н. Н.И. Хими-чева. М.:
Юристь, 2004.

2. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. Ред. М.В. Карасева
– М. Юрист, 2002.

3. Финансовое право: Учебник / О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева и др.; Отв. Ред
Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: Учебное посо-бие. - 2-е
изд., испр. и доп. - М.: Юриспруденция, 2000.

Дополнительная:

1. Финансовое право: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. М.М.
Рассолова. — М.; ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001.

2. Грачева Е.Ю. Финансовое право: Схемы и комментарии: Учебное пособие. -3-е
изд., испр. и доп. - М.: Юриспруденция, 1999.

3. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
Закон и право, 2000.

 

Вопрос 1. Понятие валюты и валютных ценностей



«Валюта» - это денежная единица государства или денежные знаки
иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выра-женные в
иностранных денежных единицах и применяемые в международ-ных расчетах (иностранная
валюта). 

В основном термин «валюта» используется как определение иностран-ной
валюты. Оценивая соотношения денежной единицы государства, и ино-странных валют
применяют следующие понятия: «неконвертируемая валю-та»,
«частично конвертируемая валюта» и «конвертируемая
валюта». Данные понятия являются выражением того валютного режима, который
установлен в государстве. Существует три типа валютных режимов:

• режим государственной валютной монополии – валюта является
неконвертируемой и государство устанавливает соотношения между внут-ренней
денежной единицей и иностранными валютами. Кроме того, для дан-ного режима
характерен запрет на свободный обмен внутренней денежной единицы на иностранную
валюту;

• режим валютного государственного регулирования – валюта
яв-ляется частично конвертируемой, разрешается свободная покупка и продажа
иностранной валюты, государство устанавливает соотношение между внут-ренней
денежной единицей и иностранной валютой на основе частичного применения рыночных
механизмов. В нашей стране существовал данный ре-жим в период с 1992 по 2003 годы,
в течение которых Банк России устанав-ливал валютный коридор или просто утверждал
валютные курсы на основе торгов на валютных биржах. Начиная с 2004 года, наша
страна постепенно перестает проводить государственное регулирование соотношения
валют, осуществляя его не административными, а экономическими методами, что должно
привести к переходу рубля из второго режима в третий;

• режим свободноконвертируемой валюты – предполагает сво-бодный
обмен внутренних денежных знаков на иностранную валюту не только на территории
государства, но и за его пределами. Свободноконвер-тируемыми являются доллар и
евро, наиболее активно используемые в мире, в том числе и на территории России.
Введение режима свободноконверти-руемой валюты предполагается в РФ к 2008 году.
Все юридические аспекты данной проблемы уже разрешены, с вступлением в действие
нового Феде-рального закона «О валютном регулировании и валютном
контроле» , от-дельные положения которого будут вступать в действие вплоть
до 1 января 2007 года.  Однако введение режима свободноконвертируемой валюты
в РФ еще не означает, что рубль станет таковым. Основные проблемы в данном вопросе
имеют не юридический, а экономический характер. В странах СНГ, Прибалтике, Китае,
частично Польше, Турции и Финляндии рубль фактиче-ски уже стал
свободноконвертируемой валютой, но в более отдаленных гео-графически странах этого
не произошло. Рублю еще предстоит завоевать ав-торитет на валютных рынках Европы и
мира, чтобы встать если не в один ряд с долларом и евро, то хотя бы находиться на
уровне японской иены, канад-ского доллара или швейцарского франка. Данные валюты
редко используют-ся, как международное средство платежа, однако признаются всеми,
как сво-бодноконвертированные валюты и пользуются уважением во всем мире.

Введение в действие режима свободноконвертированной валюты не означает отсутствие
в данной сфере государственного регулирования. Це-лью государственного валютного
регулирования является обеспечение реа-лизации единой государственной валютной
политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного
рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и
международного эко-номического сотрудничества.  Указанный закон определил
также основные понятия валютного законодательства и принципы валютного
регулирования и валютного контроля в РФ.

Основные понятия валютного законодательства.

Все субъекты валютных правоотношений делится на две категории: 

1. Резиденты:

• физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ,
постоянно проживающих в иностранном государстве в соответ-ствии с его
законодательством;

• постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на
жительство иностранные граждане и лица без гражданства;

• юридические лица, созданные в соответствии с законодательст-вом
РФ;

• находящиеся за пределами территории России филиалы,
предста-вительства и иные подразделения резидентов, указанных в предыдущем
пункте;

• дипломатические представительства, консульские учреждения и иные
официальные представительства РФ, находящиеся за пределами терри-тории РФ,
постоянные представительства РФ при международных организа-циях;

• Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образова-ния.

2. Нерезиденты:

• физические лица, не являющиеся резидентами;

• юридические лица и организации, созданные в соответствии с
за-конодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами
территории России;

• находящиеся на территории России филиалы, постоянные
пред-ставительства и другие структурные подразделения нерезидентов, указанных в
предыдущем пункте;

• аккредитованные в Российской Федерации дипломатические
представительства, консульские учреждения иностранных государств и их постоянные
представительства при межгосударственных или межправитель-ственных
организациях;

• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и
постоянные представительства в Российской Федерации;

• иные лица, не являющиеся резидентами.

Валюта Российской Федерации – это денежные знаки в виде банкнот и монеты
Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного сред-ства наличного
платежа на территории РФ, изымаемые либо изъятые из об-ращения, но подлежащие
обмену указанные денежные знаки, а также средст-ва на банковских счетах и в
банковских вкладах.

Иностранная валюта – это денежные знаки в виде банкнот, казначей-ских
билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного
платежа на территории соответствующего иностранно-го государства (группы
иностранных государств), изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену
указанные денежные знаки, а также средства на банковских счетах и в банковских
вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или
расчетных едини-цах.

Внутренние ценные бумаги - это эмиссионные ценные бумаги, номи-нальная стоимость
которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегист-рирован в РФ, а также иные
ценные бумаги, удостоверяющие право на полу-чение валюты Российской Федерации,
выпущенные на территории РФ.

Внешние ценные бумаги - это ценные бумаги, в том числе в бездоку-ментарной форме,
не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

Валютные ценности – это иностранная валюта и внешние ценные бу-маги.

Уполномоченные банки – это кредитные организации, созданные в со-ответствии
с законодательством РФ и имеющие право на основании лицен-зий ЦБ РФ осуществлять
банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на
территории РФ филиалы иностранных кре-дитных организаций, имеющие право
осуществлять банковские операции в иностранной валюте.

Валютный курс - соотношение валют двух или более стран.

Валютная интервенция Банка России – это его деятельность на рынке валют по
поддержанию необходимого курса российского рубля путем купли-продажи иностранной
валюты и по воздействию на суммарный спрос и пред-ложение денег. 

Основными принципами валютного регулирования и валютного кон-троля в Российской
Федерации являются: 

1. Приоритет экономических мер в реализации государственной по-литики в
области валютного регулирования.

2. Исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в
валютные операции резидентов и нерезидентов.

3. Единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации.

4. Единство системы валютного регулирования и валютного кон-троля.

5. Обеспечение государством защиты прав и экономических инте-ресов
резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

 

Вопрос 2. Валютное регулирование в Российской Федерации



Валютное регулирование — это деятельность государственных орга-нов,
направленная на регламентирование порядка совершения валютных операций.

Любое государство регулирует валютные отношения в той или иной мере. Как правило,
государства с рыночной экономикой основной задачей такого регулирования видят,
прежде всего, защиту национальной валюты и внутреннего рынка. Допуская в известных
пределах обращение иностранной валюты и валютных ценностей, государство
обеспечивает приоритет соб-ственной валюты. Именно такие задачи и ставит, как уже
упоминалось вы-ше, валютное законодательство РФ. Подобный подход является
относитель-но новым для нашей страны. Предыдущее валютное законодательство
раз-решало отдельные валютные операции, причем все, что не было разрешено,
считалось запрещенным. Нормы нового валютного законодательства имеют в основном
запретительный характер, с четко определенными рамками. Все, что не попадает в
данные рамки, считается разрешенным. В соответствии с этим подходом была
кардинально изменена и упрощена система валютного регулирования.

Валютное регулирование осуществляется органами валютного регули-рования. Органами
валютного регулирования в Российской Федерации яв-ляются Центральный банк РФ и
Правительство РФ. Центральный банк РФ и Правительство РФ издают в пределах своей
компетенции акты органов ва-лютного регулирования, обязательные для резидентов и
нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования
счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не
установлены органами валютного регулирования, то валютные операции осуществляются,
счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. Центральный
банк РФ устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям,
порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую
информацию по валютным операциям. Центральный банк РФ, Правительство РФ, а также
специально уполномоченные федеральные органы исполнительной власти осуществля-ют
все виды валютных операций без ограничений. 

К валютным операциям относится: 

• приобретение (отчуждение) резидентом у резидента валютных ценностей,
использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

• приобретение (отчуждение) резидентом у нерезидента либо нере-зидентом
у резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных
основаниях, а также использование их в качестве средства платежа;

• приобретение (отчуждение) нерезидентом у нерезидента валют-ных
ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных
основаниях, а также использование их в качестве средства пла-тежа;

• ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной тер-ритории РФ
валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

• перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и
внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами тер-ритории РФ, на счет того
же лица, открытый на территории РФ, и обратно;

• перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних цен-ных бумаг со
счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, от-крытый на территории
РФ;

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществ-ляются без
ограничений, за исключением валютных операций, в отношении которых ограничения
устанавливаются в целях предотвращения существен-ного сокращения золотовалютных
резервов, резких колебаний курса валюты РФ, для поддержания устойчивости
платежного баланса РФ. Указанные ог-раничения носят недискриминационный характер и
отменяются по мере уст-ранения обстоятельств, вызвавших их установление. 

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключени-ем: 

• операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной тор-говли, а
также при реализации товаров и оказании услуг пассажирам при ме-ждународных
перевозках;

• операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и ко-митентами
(принципалами, доверителями) при оказании услуг, связанных с заключением и
исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об
оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной
деятельности;

• операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и
фрахтования (чартера), транзитной перевозкой груза по территории РФ, по
страхованию указанных грузов;

• операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от име-ни РФ;

• операций юридических лиц с внешними ценными бумагами;

• операций, связанных с осуществлением обязательных платежей в
бюджеты.

Таким образом, государство обеспечивает приоритет национальной валюты внутри
страны, обязывая граждан и организации использовать для расчетов рубли.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резиден-тами и
уполномоченными банками, связанные:

• с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм про-центов и
штрафных санкций по соответствующим договорам;

• с внесением и получением денежных средств резидентами с бан-ковских
счетов

• с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами
обязательств по договорам поручительства и залога;

• с приобретением резидентами у уполномоченных банков вексе-лей,
предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, взысканием по ним штрафных
санкций, отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;

• с куплей-продажей, обменом, заменой физическими лицами на-личной и
безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), за валюту
Российской Федерации и иностранную валюту, не для осу-ществления
предпринимательской деятельности;

• с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознагражде-ния;

• с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в
соответствии с законодательством Российской Федерации.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой пе-реводы иностранной
валюты со счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета в
уполномоченных банках и в обратном порядке. Они вправе осуществлять между собой
валютные операции с внутренними цен-ными бумагами на территории РФ. 

Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков),
номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в РФ производится
только через уполномоченные банки. Установление требова-ния об идентификации
личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков
(в том числе дорожных чеков), номи-нальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, не допускает-ся. Сведения, идентифицирующие личность, могут быть внесены в
докумен-ты, оформляемые при купле-продаже физическим лицом наличной ино-странной
валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стои-мость которых
указана в иностранной валюте, по просьбе самого физическо-го лица. 

Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках,
расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами
Организации экономического сотрудничества и разви-тия (ОЭСР) или Группы разработки
финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Резиденты вправе переводить на
свои счета (во вклады), от-крытые в банках за пределами территории Российской
Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других
своих сче-тов (вкладов), открытых в банках за пределами территории РФ. 

Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные
операции со средствами, зачисленными на счета (во вклады), от-крытые в банках за
пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами.

Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять ва-лютные
операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с
использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в банках за
пределами территории РФ.

Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных бан-ках банковские
счета (банковские вклады) в иностранной валюте. Расчеты при осуществлении валютных
операций производятся резидентами через банковские счета в уполномоченных банках,
за исключением следующих ва-лютных операций: 

• передачи физическим лицом - резидентом валютных ценностей в дар
Российской Федерации, субъекту РФ и (или) муниципальному образова-нию;

• дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

• завещания валютных ценностей или получения их по праву
на-следования;

• приобретения и отчуждения физическим лицом - резидентом в целях
коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

• перевода физическим лицом - резидентом из РФ и в РФ без от-крытия
банковских счетов (до 5000 долларов);

• покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченно-му банку
физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных
знаков иностранного государства (группы ино-странных государств).

Ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты и внешних ценных бумаг в
документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при
соблюдении требований таможенного законодательства РФ. 

Физические лица - резиденты и нерезиденты имеют право вывозить из Российской
Федерации иностранную валюту, а также внешние ценные бума-ги в документарной
форме, ранее ввезенные, пересланные или переведенные в Российскую Федерацию, при
соблюдении требований таможенного законо-дательства РФ в пределах, указанных в
таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз, пересылку или
перевод в РФ.

Физические лица - резиденты и нерезиденты имеют право единовре-менно вывозить из
Российской Федерации наличную иностранную валюту в сумме, равной в эквиваленте 10
000 долларов США или не превышающей этой суммы. При этом не требуется
представление в таможенный орган до-кументов, подтверждающих, что вывозимая
наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в РФ либо
приобретена в РФ. При единовременном вывозе из РФ физическими лицами - резидентами
и не-резидентами наличной иностранной валюты в сумме, равной 3 000 долларов США,
вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларирова-нию таможенному
органу.

 

Вопрос 3. Валютный контроль



Валютный контроль является одним из видов финансового контроля, который
осуществляется при проведении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

• определение соответствия проводимых операций действующему
законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

• проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте
перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

• проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

• проверка полноты и объективности учета и отчетности по валют-ным
операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Пра-вительством
Российской Федерации, органами и агентами валютного кон-троля в соответствии с
валютным законодательством. 

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк РФ,
федеральные органы исполнительной власти, упол-номоченные Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, под-отчетные
Центральному банку РФ и профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными органи-зациями, а также
валютными биржами осуществляет Центральный банк РФ. Контроль за осуществлением
валютных операций резидентами и нерезиден-тами, не являющимися кредитными
организациями или валютными биржа-ми, осуществляют федеральные органы
исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного
контроля. Правительство РФ обеспечивает координацию деятельности в области
валютного контроля федеральных органов исполнительной власти и их взаимодействие с
ЦБ РФ.

В соответствии с таможенным законодательством Таможенные ор-ганы РФ осуществляют
в пределах своей компетенции валютный контроль операций, связанных с перемещением
товаров и транспортных средств через таможенную границу, в соответствии с
законодательством Российской Феде-рации о валютном регулировании и валютном
контроле. 

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право:

• проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов
валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулиро-вания;

• проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по
валютным операциям резидентов и нерезидентов;

• запрашивать и получать документы и информацию, которые свя-заны с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны: 

• осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерези-дентами
актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного
регулирования;

• представлять органам валютного контроля информацию о валют-ных
операциях, проводимых с их участием.

Органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица обяза-ны сохранять
коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении
их полномочий.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции,
имеют право: 

• знакомиться с актами проверок органов и агентов валютного
кон-троля;

• обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов
валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном
зако-нодательством РФ;

• на возмещение реального ущерба, причиненного неправомерны-ми
действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных
лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции,
обязаны:

• представлять органам и агентам валютного контроля документы и
информацию, которые предусмотрены законом «О валютном регулирова-нии и
валютном контроле»;

• вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по
проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответст-вующих
документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совер-шения
соответствующей валютной операции;

• выполнять предписания органов валютного контроля об устране-нии
выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов
органов валютного регулирования.

Правительство РФ и Центральный банк РФ могут регулировать сле-дующие валютные
операции движения капитала: 

• расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной
валюте резидентами нерезидентам и наоборот;

• расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в ва-люте
Российской Федерации резидентами нерезидентам и наоборот;

• операции с внешними ценными бумагами, включая расчеты и пе-реводы,
связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверен-ных внешними ценными
бумагами);

• исполнение резидентами обязательств по внешним ценным бума-гам;

• операции, связанные с приобретением нерезидентами у резиден-тов прав
на внутренние ценные бумаги, включая расчеты и переводы, свя-занные с передачей
внутренних ценных бумаг (прав, удостоверенных внут-ренними ценными бумагами) и
наоборот.

Резиденты (физические лица - индивидуальные предприниматели и юридические лица)
обязаны продавать часть валютной выручки в размере 30 процентов от суммы.
Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется на основании
распоряжения резидента не позднее чем через семь рабочих дней со дня ее
поступления на банковский счет резидента в уполномоченном банке. Объектом
обязательной продажи является валютная выручка резидентов, включающая в себя
поступления иностранной валюты, причитающиеся резидентам от нерезидентов по
заключенным резидентами или от их имени сделкам, предусматривающим передачу
товаров, выполне-ние работ, оказание услуг, передачу информации и результатов
интеллекту-альной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в пользу
не-резидентов. 

 

Вопрос 4. Ответственность за нарушение валютного 

Законодательства



Ответственность за нарушение валютного законодательства преду-смотрена
административным, таможенным и уголовным законодательст-вом РФ.

В соответствии с административным законодательством:  

1. Осуществление незаконных валютных операций - влечет наложе-ние штрафа на
граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного
размера суммы незаконной валютной операции, суммы денежных средств или стоимости
внутренних и внешних ценных бу-маг, списанных и (или) зачисленных с невыполнением
установленного тре-бования о резервировании.

2. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках,
расположенных за пределами территории РФ - влечет наложение штрафа на граждан в
размере от десяти до пятнадцати МРОТ, на должност-ных лиц - от пятидесяти до ста
МРОТ, на юридических лиц - от пятисот до одной тысячи МРОТ.

3. Невыполнение обязанности по обязательной продаже части ва-лютной выручки
- влечет наложение штрафа на должностных лиц и юриди-ческих лиц в размере от трех
четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном
порядке.

4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на
свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ -
влечет наложение штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех
четвертых до одного размера суммы де-нежных средств, не зачисленных на счета в
уполномоченных банках.

5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в РФ
денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезен-ные на таможенную
территорию РФ товары, невыполненные работы, неока-занные услуги - влечет наложение
штрафа на должностных лиц и юридиче-ских лиц в размере от трех четвертых до одного
размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.

6. Несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и
отчетности по валютным операциям - влекут наложение штрафа на должностных лиц в
размере от сорока до пятидесяти МРОТ; на юридических лиц - от четырехсот до
пятисот МРОТ.

7. Нарушение установленного порядка ввоза и пересылки в РФ и из РФ валюты
Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в докумен-тарной форме - влечет
наложение штрафа на граждан в размере от пяти до десяти МРОТ; на должностных лиц -
от десяти до двадцати МРОТ; на юри-дических лиц - от пятидесяти до ста МРОТ.

Административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц в
пунктах 1, 3, 4 и 5, применяется только к лицам, осуще-ствляющим
предпринимательскую деятельность без образования юридиче-ского лица.

В соответствии с уголовным законодательством невозвращение в крупном размере
(более пяти миллионов рублей) из-за границы руководите-лем организации средств в
иностранной валюте, подлежащих в соответст-вии с законодательством РФ
обязательному перечислению на счета в упол-номоченный банк Российской Федерации
наказывается лишением свободы на срок до трех лет. 

 

Список используемой литературы



1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от
26.07.2004).

2. Кодекс Российской Федерации об административных правона-рушениях от
30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 25.10.2004).

3. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ (ред. от
20.08.2004).

4. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регу-лировании
и валютном контроле».

5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2004, с изм. от
23.12.2004) «О Центральном Банке РФ (Банке России)».

6. Коммерческий словарь. М., 1991.