Страховой бизнес в современной России - Страхование - Скачать бесплатно
Введение
Последнее десятилетие развития российской экономики характеризуется
повышенным интересом предпринимательских структур и средств массовой
информации к страховому бизнесу. И этот интерес вполне оправдан.
Исторически, страхование было и остается самым доступным способом
обеспечения финансовой защиты. Страхование призвано удовлетворить насущную
фундаментальную потребность человека – потребность безопасности, но наряду
с этим страхование играет роль одного из путей концентрации накоплений
физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений.
Страхование повышает инвестиционный потенциал страны, способствует
росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и
пенсионного обеспечения.
Важность страховой деятельности трудно переоценить, поэтому государство
берет на себя функции регламентации и контроля, создает институты
обязательного и добровольного страхования, правовой основой для которых
служит Конституция РФ и российское законодательство, а также ряд
межгосударственных соглашений, участником которых является Россия.
Вопросы страхования затрагивают интересы как физических, так и
юридических лиц. Широта потребностей определяет и широкий спектр страховых
услуг, которые в совокупности с государственными и частными страховыми
институтами составляют сущность страхового рынка.
Страховой рынок обладает своей спецификой и подвержен действию особых
законов, закономерностей и тенденций, определяющих сущность методов
организации, планирования и управления страхованием.
Какова сейчас роль страхового бизнеса в жизни государства? Какова роль
государства в развитии страхового бизнеса? Что способствует развитию
страховой деятельности и что сдерживает ее?
1. Из истории страховой деятельности в России
1. Вехи становления страхового дела в России.
В России первый опыт страхования (Закон о вдовьей казне) относится к
1771 году.
В 1776 году вновь учрежденному Государственному Заемному Банку было
предоставлено право страхования каменных домов и фабрик.
В 1797 году при Государственном Ассигнационном банке была открыта
контора для страхования товаров.
В 1798 и 1799 гг. в Москве и Петербурге при Камеральном департаменте
были учреждены «Ассекуранц-Конторы» для взаимного страхования от огня.
1827 и 1835 возникновение соответственно Первого и Второго Российского
страхового Общества для страхования от огня.
1835 год – начало функционирования первого в России акционерного
общества страхования жизни – Российское общество застрахования капиталов и
доходов.
1847 год – открылась компания «Надежда», занимавшаяся транспортным
страхованием.
В 1894 году был установлен государственный надзор над страховыми
предприятиями и установлены общие правила отчетности.
В 1906 году в России начинается государственное страхование жизни.[1]
2. Новейшая история
Май 1988 года – принятие закона «О кооперации в СССР», установившего
возможность создания кооперативных страховых учреждений (что по существу
явилось ликвидацией государственной монополии на страхование), а также
определившего условия, порядок и виды страхования.
1991 – 1992 годы – принятие ключевых для развития страхования Основ
гражданского законодательства СССР и республик, определявших право
страховщиков на добровольное страхование на основе лицензий, и
государственных страховых организаций - на обязательное страхование;
принятие закона «О медицинском страховании граждан в РФ»; создание
Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью.
1993 – 1996 годы – принятие базового закона «О страховании» и около 40
законов предусматривающих обязательное страхование отдельных категорий
служащих и обязательное страхование пассажиров.
Правительство принимает решение об отнесении затрат на страхование по
отдельным его видам, на себестоимость продукции.
1997 - 1999 годы – принятие нескольких программных документов, в том
числе: «Структурная перестройка и экономический рост в 1997 - 2000 годах» и
«Основные направления развития национальной системы страхования в РФ в 1998
– 2000 годах»; принятие Думой ряда изменений и дополнений к Федеральному
закону «Об организации страхового дела в РФ», определивших условия доступа
иностранных операторов на российский рынок.
2002 год – Правительство рассматривает и в основном одобряет новую
«Концепцию развития страхования в РФ»[2]
2. Правовые основы страхования
В настоящее время страховая деятельность регулируется:
1. Конституция Российской Федерации
2. Гражданский кодекс РФ
3. Положение о Федеральной службы России по надзору за страховой
деятельностью от 19.03.1993 г.
4. Постановление Совета Министров от 26.06.1993 г. «О территориальных
органах страхового надзора»
5. Указ Президента РФ «О системе федеральных органов исполнительной
власти» от 14.08.1996 г.
6. Закон «Об организации страхового дела в России» от 27.11.1992 г.
(вступивший в силу 12.11.1993 г.; до 31.12.1997 г. – Закон РФ «О
страховании»).
7. Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ от
19.05.1994 г.
8. Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и
отзыва лицензии на страховую деятельность от 17.07.2001 г.
9. Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и
обязательств страховщиков от 30.10.1995 г.
10. Правила размещения страховых резервов от 14.03.1995 г.
11. Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным,
чем страхование жизни, от 18.03.1994 г.
12. Правила размещения страховых резервов от 14.03.1995 г.
13. Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров,
осуществляющих свою деятельность на территории РФ от 09.02.1995 г.
14. Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на
территории РФ от 26.04.1993 г.
15. Указ Президента РФ «об основных направлениях государственной политики
в сфере обязательного страхования» от 06.04.1994 г.
3. Роль государства в развитии страховой деятельности в стране
Страхования, наряду с другими экономическими категориями, играет не
последнюю роль в обеспечении стабильного функционирования экономики страны,
а, следовательно, главная задача государства – обеспечение эффективного
функционирования рынка страховых услуг.
3.1 Обязательное страхование
Одним из наиболее важных резервов развития страхования является
активное использование обязательного страхования. Прежде всего, необходимо
определить принципы, которыми следует руководствоваться, решая вопрос о
проведении в обязательном порядке того или иного вида страхования. На этой
основе следует определить перечень видов, которые целесообразно
осуществлять в обязательной форме.
Для покрытия убытков, понесенных одними лицами в результате
деятельности других лиц, обычно используют страхование гражданской
ответственности (Например: в большинстве развитых стран страхование
ответственности владельцев средств автотранспорта проводится в обязательном
порядке).
Механизм проведения обязательного страхования, имеющим своей целью
помочь гражданам, попавшим в тяжелое материальное положение в связи с
наступлением тех или иных неблагоприятных событий, нередко аналогичен
механизму, применяемому в социальном страховании (Например: в нашей стране
обязательными являются медицинское страхование, социальное страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).
3.2 Государственные страховые организации
Особого внимания заслуживает вопрос о необходимости прямого участия
государства в страховании в качестве продавца страховых услуг, т.е. о
необходимости существования государственной страховой организации,
принципах организации и сферах ее деятельности и т.д.
В последнее время доля государства на российском страховом рынке
существенно снизилась, что естественно в условиях рыночных преобразований.
Но в то же время перспективы практически единственной государственной
страховой компании – «Росгосстрах» - в настоящее время весьма
неопределенны. В этой связи возникает вопрос: следует ли учредить другие
государственные организации, выступающие продавцом страховых услуг
(Например: Государственной перестраховочной организации, компаний по
страхованию экспортных кредитов и российских инвестиций в зарубежные
страны, по страхованию государственного имущества и т.п.)? Или следует
передать ряд этих функций «Росгосстраху», осуществив в нем соответствующие
преобразования.
3.3 Государственное регулирование
В современных условиях все большее значение приобретают методы
косвенного стимулирования государством развития страхования. Их суть
состоит в различных способах государственного регулирования страховой
деятельности:
a. Создание стабильной законодательной базы, определяющей единые «правила
игры» для всех субъектов рынка страховой деятельности.
b. Формирование страхового интереса потенциальных потребителей страховых
услуг.
c. Формирование системы государственного надзора за деятельностью
страховщиков.
d. Формирование системы гарантий выполнения страховщиками своих
обязательств перед потребителями страховых услуг.
e. Организация и защита конкуренции на страховом рынке.
f. Создание инфраструктуры страхового рынка и системы подготовки
квалифицированных кадров в области страхования.
g. Регулирование деятельности зарубежных страховщиков и страховщиков с
преобладающей долей иностранного капитала на отечественном страховом
рынке.
h. Проведение налоговой политики, способствующей формированию
цивилизованного рынка страховых услуг.
i. Создание благоприятных условий для инвестиционной деятельности
страховщиков.
3.4 Законодательство в области страхования
Страховое законодательство должно определять общие принципы организации
страховой деятельности, порядок осуществления страховых операций,
требования к субъектам страховой деятельности, формы организации
государственного регулирования и надзора в страховании и т.п. В настоящее
время в России существует довольно солидная правовая база, включающая в
себя законы и подзаконные и нормативные акты, позволяющая функционировать
страховому рынку. (См. § Правовые основы страхования). Однако она требует
доработки и систематизации.
3.5 Спрос на услуги страховщиков
Крайне важным является создание платежеспособного спроса населения на
страховые услуги. Эта задача должна решаться одновременным формированием у
населения потребности в организации своей страховой защиты с помощью
страхования и повышением уровня жизни, что будет способствовать созданию
условий для удовлетворения этой потребности.
Возникновение потребности страхования не всегда приводит к
возникновению страховых отношений, так как этому препятствует множество
обстоятельств объективного и субъективного плана. Количественной оценке
основных причин, сдерживающих развитие страхового рынка, была посвящена
анкета «Причины отсутствия страхового интереса»
Было выявлено, что определяющую роль играет недоверие населения к
страховым организациям. (К основным причинам этого следует отнести
финансовые потери, коснувшиеся значительной части держателей полисов
накопительного страхования жизни в системе Госстраха в период перехода
России к рыночной экономике, общее недоверие к финансовым институтам,
массовый отзыв лицензий страховщиков и др.).
С учетом того, что среди причин, сдерживающих развитие страховых
отношений, наивысшую оценку получила «недоверие к страховым организациям»,
была разработана анкета по выявлению и оценке причин недоверия
страховщикам.
Все предложенные причины получили довольно высокую оценку и
расположились следующим образом:
1. «Сомнения в выполнении страховыми организациями принятых
обязательств».
2. «Негативный опыт в выполнении страховщиками своих обязательств».
3. «Общее недоверие к финансовым структурам».
4. «Низкое качество страховых продуктов».
5. «Отсутствие должного государственного контроля за деятельностью
страховых организаций».
6. «Финансовые потери населения в Госстрахе».
7. «Массовый отзыв лицензий у страховщиков».
8. «Низкий уровень обслуживания сотрудниками страховых организаций».
Наряду со сформулированными причинами недоверия страховым организациям,
респондентам было предложено назвать другие причины: трудно получить
страховое возмещение при наступлении страхового случая; недостаток
информации о страховых услугах и страховых компаниях; несправедливые
договоры страхования; отсутствие ответственности страховщиков перед
клиентами; обесценивание выплат в рублях, вследствие инфляции;
неизвестность страховых компаний; закрытость страховых организаций и т.д.
Вторая по результатам тестирования причина отсутствия интереса к
страхованию – высокие цены. Следует отметить, что завышение цены
страхования носит объективный характер, о чем свидетельствует сложившийся
на страховом рынке стабильно низкий процент выплат.
Следующее основание – отсутствие финансовой возможности. Финансовая
возможность потенциальных страхователей является необходимым условием
организации страхования. Между тем по различным оценкам 50-70% населения
России находится за чертой бедности, практически отсутствует средний слой
общества как наиболее вероятный потребитель страховых услуг. Ситуация
усугубилась посла августовского финансово-экономического кризиса 1998 г.
Причина, сформулированная как «жалко денег», объединяет в себе аспекты
финансового состояния, цену страхования и в еще большей степени страховую
культуру потенциального страхователя.
Из-за отсутствия у респондентов информации о возможности существования
альтернативы коммерческому страхованию эта причина («отсутствие
альтернативы коммерческому страхованию») отсутствия страхового интереса
получила довольно низкую оценку.
Оценка отсутствия страхового интереса по причине «использую другие
методы управления риском» минимальна. Это говорит об отсутствии знаний и
владений арсеналом риск-менеджмента, и одновременно свидетельствуют о
первостепенной роли страхования в управлении риском и о хорошей перспективе
его развития.[3]
Выявленные факторы в различной мере сдерживают формирование страховых
отношений. В этой ситуации необходимо вмешательство государства: необходимо
повышение уровня жизни потенциальных страхователей; повышение авторитета
страховщиков в глазах потребителей страховых услуг; повышение
информированности и страховой культуры населения и т.п.
3.6 Государственный надзор
Говоря о формировании государственного надзора, нужно помнить, что в
нашей стране на первом этапе этого процесса, внимание государственного
надзора было сосредоточено на организации системы допуска к страховой
деятельности. В настоящее время большее внимание следует уделять уже
функционирующим страховщикам (анализу их финансового состояния, соблюдению
ими законодательства и других правовых норм) с тем, чтобы своевременно
реагировать на возможные сбои в их работе. Это будет способствовать
повышению устойчивости отечественной страховой системы и росту авторитета
страховщиков в глазах потенциальных потребителей. Для этого необходимо
расширить объем полномочий органа государственного страхового надзора в
сфере контроля над финансовой деятельностью страховых организаций и
возможности применения мер воздействия к страховщикам, чья
платежеспособность вызывает сомнения. Также необходимо разработать
процедуры финансового оздоровления страховщиков, в случае возникновения
угрозы невыполнения ими своих обязательств.
Систему государственного страхового надзора следует дополнить системой
гарантий выполнения страховщиками своих обязательств по договорам
страхования.
3.7 Антимонопольная политика в области страхования
Важнейшая задача государства – обеспечение равных возможностей для
предоставления страховых услуг всем участникам рынка, недопущение
монополизации страховой деятельности. Для этого следует:
a. Организовать государственный контроль за фактами проявления
монополизма на отдельных сегментах страхового рынка.
b. Своевременно пресекать злоупотребление страховыми организациями своим
доминирующим положением.
c. Не допускать ограничения конкуренции на федеральном и региональном
страховых рынках.
d. Ограничить возможности монополизации страховой деятельности в
отдельных отраслях экономики.
Задача государственных органов не допускать создания привилегированного
положения для отдельных страховых организаций при проведении страховых
операций в каких-либо регионах или в отношении каких-либо государственных
или иных программ. Для участия в реализации программ, проводимых с
использованием государственных ресурсов отбор страховщиков должен
осуществляться на конкурсной основе.
3.8 Инфраструктура страхового рынка
Одним из условий успешного развития страхования в стране является
наличие соответствующей инфраструктуры страхового рынка. Она должна
включать в себя систему перестрахования, страховые пулы и другие
объединения страховщиков, страховых посредников, аудиторов, актуариев,
информационно аналитические центры, рейтинговые агентства, организации по
подготовке и переподготовке кадров и т.д.
Задача государства состоит в организации и регламентировании
деятельности вышеуказанных структур.
Кроме того, задача государства состоит в установлении квалификационных
требований к лицам, занимающим ключевые позиции на страховом рынке, в
организации их аттестации, в создании системы подготовки и переподготовки
специалистов в области страхования, в разработке и утверждении программ их
обучения, так как успешное функционирование страховой системы во многом
зависит от квалификации специалистов, работающих в страховых организациях и
в других структурах, связанных со страховым рынком.
3.9 Перестрахование
Крайне важную роль в повышении финансовой устойчивости играет развитие
системы перестрахования. Однако чрезмерная передача рисков в
перестрахование ограничивает развитие страховых организаций, делает
страховщиков чересчур зависимыми от выполнения перестраховщиками своих
обязательств по договорам перестрахования. Кроме того, заключение договоров
перестрахования с зарубежными перестраховщиками приводит к оттоку средств
за рубеж и даже является одним из каналов вывоза капитала, что вызывает
необходимость государственного регулированиям перестраховочной
деятельности, а также необходимость формирования структуры отечественного
перестрахования, позволяющей оставлять значительную часть рисков, а,
следовательно, и перестраховочные премии внутри страны.
Развитие национального перестраховочного рынка напрямую зависит от
развития общей системы страховых отношений. В этой связи возникает задача
разумного и гибкого сочетания интересов зарождающегося рынка отечественного
перестрахования с возможностью получения надежной перестраховочной защиты
на мировых рынках. Отечественный рынок перестрахования интегрирован в
мировой значительно существенней, чем принято полагать.
Российский страховой рынок представлен в основном тремя основными
группами участников, предлагающих перестраховочную защиту. Первая группа –
профессиональные российские перестраховочные компании. Эта группа
относительно малочисленна, хотя в последнее время отмечено появление новых
компаний (сейчас на рынке их около 20). Конкуренция между ними усиливается,
и, по нашим оценкам, на эту группу к середине первого десятилетия XXI в.
должно приходиться не менее 10-12% от общего объема страхования (по итогам
2000 г. этот показатель составлял 2%).
Вторая группа – страховые компании, предоставляющие перестраховочную
защиту друг другу. Между тем перестрахование такого рода страховщикам, как
конкурирующим организациям, на длительную перспективу невыгодно, поскольку
является функцией перестраховочных организаций. Такой вид страхования
должен постепенно сокращаться, однако сейчас он все еще занимает
существенную долю перестраховочного рынка.
Третья группа – зарубежные страховые и перестраховочные компании.
Сейчас в России работают представительства всех крупнейших перестраховочных
компаний: Munich Re, General Cologne Re, SCOR и др. Согласно имеющимся
данным, в 1999 г. по каналам перестрахования за границу в виде премии
поступило около 11 млрд. руб. или 386 млн. долл. Выплаты перестраховщиков
по принятым рискам составили 27% от полученной премии. Т.о. дефицит
перестраховочного баланса России за 1999 г. составил в сумме 283 млн. долл.
По данным ЦБ РФ за 2000 г. отрицательный баланс по международному
перестрахованию вырос по сравнению с 1999 г. на 58%. С одной стороны, это
является следствием развития российского страхового рынка, нуждающегося в
трансграничном перераспределении рисков, с другой – имеет место вытеснение
национальных операторов с рынка перестрахования.[4]
Таким образом, становится очевидной необходимость государственного
регулированиям перестраховочной деятельности, а также необходимость
формирования структуры отечественного перестрахования, позволяющей
оставлять значительную часть рисков, а, следовательно, и перестраховочные
премии внутри страны.
3.10 Политика налогообложения
Не последнюю роль в уровне развития страхования в стране оказывает
проводимая государством политика в области налогообложения страховых
операций. Перед государством стоят две противоположные задачи: с одной
стороны максимизация доходов в государственный бюджет и в государственные
внебюджетные фонды, а с другой - стимулирование физических и юридических
лиц к заключению договоров страхования.
Политика в области налогообложения включает в себя как налогообложение
самих страховых организаций, так и учет при исчислении налогооблагаемой
базы страховых взносов и страховых выплат. Налогообложение страховщиков
должно быть организовано так, чтобы оно было не жестче, чем для юридических
лиц, занимающихся другими видами деятельности (с точки зрения, как
применяемых ставок налогообложения, так и расчета налогооблагаемой базы).
Что касается налогообложения страховых операций для потребителей
страховых услуг, оно может предусматривать, с одной стороны, предоставление
налоговых льгот лицам, уплачивающим страховые взносы, а с другой – уплату
налогов с сумм, внесенных страховых взносов или полученных страховых
выплат. В связи с этим задача государства состоит в том, чтобы:
a. Определить перечень видов страхования, по которым страховые взносы
исключались бы из налогооблагаемой базы для уплаты налога на
прибыль юридическими лицами и подоходного налога физическими лицами.
b. Уточнить перечень видов страхования, по которым заключаемые
работодателями в отношении своих работников договоры давали бы право
не включать страховые взносы расчета сумм в государственные
внебюджетные фонды.
c. Уточнить порядок налогообложения страховых выплат, получаемых
страхователями или иными выгодоприобретателями в связи со страховыми
случаями.
3.11 Инвестиционная деятельность страховщиков
Особенность деятельности страховых организаций состоит в том, что
помимо страховых операций они активно занимаются инвестиционной
деятельностью, в полной мере неся инвестиционный риск. Здесь роль
государства заключается в осуществлении регулирования инвестиционной
деятельности страховщиков (установление определенных нормативов по объемам
инвестиций в различные объекты, введение запретов на отдельные виды
инвестиций, предъявление требований о предоставлении страховщиками
информации о своих операциях с целью осуществления контроля за соблюдением
ими установленных правил инвестирования) с одной стороны, и способствовании
эффективному вложению страховыми организациями своих ресурсов с другой.
Наиболее важное значение инвестиционной деятельности имеет для
страховщиков осуществляющих операции по страхованию жизни, т.к. особенности
этого страхования позволяют инвестировать значительную часть резервов в
относительно долгосрочные инвестиционные проекты, что является
взаимовыгодным для всех участников данного процесса (страхователей,
страховщиков, получателей инвестиций и государства). Не случайно в развитых
странах компании страхования жизни занимают одно из ведущих мест в
долгосрочном финансировании экономики. В нашей же стране страхование жизни
не достигло в настоящее время не только того уровня развития, который
достигнут развитыми государствами, но даже уровня, имевшегося у нас в 70 –
80-е годы. Причины тому инфляция, нестабильность политической и
экономической ситуации в стране, потеря населением доверия ко всем
финансовым структурам и к государству в целом.
4. Некоторые отдельные виды страхования
4.1 Долгосрочное страхование жизни
По оценкам экспертов, доля добровольного страхования жизни (ДСЖ) в
суммарном объеме собранных страховых премий не превышает 5%. Вместе с тем
существует достаточно большой потенциальный спрос на данный вид
страхования. Необходимо отметить ряд тенденций внешней экономической и
политической конъюнктуры.
К благоприятным факторам относятся:
1. Общая политическая и экономическая стабилизация в стране,
делающая жизнь людей более предсказуемой. Соответственно у
физических лиц появляются убедительные мотивы вкладывать средства
на длительный период, а также увеличивается возможность
вкладывать средства на долгий
|
