Страховая деятельность в Российской Федерации - Страхование - Скачать бесплатно
Содержание
стр.
Введение…………………………………………………………………………….. 5
1. Специфика и особенности страхового рынка в РФ……………………….. 8
2. Финансовые основы страховой деятельности……………………………... 27
2.1. Общие принципы организации финансов страховщика………...…....27
2.2 Оценка и контроль платежеспособности страховой компании….…...32
2. 3. Финансовая устойчивость страховых операций…………………….. 48
3. Определение финансовой устойчивости страховщика
(на примере ОАО «РОСНО»)…. ………………………………………………. 51
3.1. Характеристика страхового общества………………………………....51
3.2. Формирование финансовых результатов страхового общества…….. 60
Заключение…………………………………………………………………………69
Список литературы ………………. ……………………………………………..71
Приложения………………………………………………………………………..
Введение
Становление новой системы хозяйствования в Российской Федерации
вносит принципиальные изменения в организацию страхового дела.
Невозможно отрицать, что при командно-административной системе
управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной
собственности и слабой экономической ответственности руководителей и
трудовых коллективов за её сохранность, страхование никак не могло в
полной мере выполнять свои функции.
Теперь рыночные преобразования, трансформирующие экономические
отношения , когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и
риск, по собственному плану и несёт за это ответственность, предъявляют к
страхованию новые требования.
Страхование- необходимый элемент производственных отношений. Оно
связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного
производства. Рисковый характер общественного производства, порождает
отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации и по
безусловному возмещению нанесенного ущерба.
Однако предприятия и организации различных форм собственности,
выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в
возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и
оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или
дополнительных расходов из-за вынужденных простоев (неритмичные поставки
сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).
Актуальность рассматриваемого вопроса усиливается еще и потому, что
в современном обществе, наряду с традиционным предназначением -
обеспечением защиты от природной стихии (землетрясения, наводнения, бури и
др.), случайных событий технического и технологического характера (пожары,
аварии, взрывы и др.), - объектом страхования все больше становятся
убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон
транспортных средств и др.)
Кроме того, изменения затрагивают также сферу имущественного и личного
страхования граждан, что непосредственно связанно с интересами населения, а
проблема возмещения потерь для человека всегда была и остается
первостепенной.
Многовековой опыт и история страхования убедительно доказали, что оно
является мощным фактором положительного воздействия на экономику. Однако на
пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, которые
могут быть решены лишь при наличии соответствующих условий.
Нынешнее состояние страхования не соответствует в полной мере
запросам хозяйствующих субъектов, и будущее его в таком виде
бесперспективно.
Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная
государственная поддержка и, чем быстрее государство осознает роль
страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в России
будет осуществлен переход к социально-ориентировочному рыночному росту.
Предлагаемое исследование ставит цель проанализировать состояние
страхового дела как одного из элементов рыночной инфраструктуры, показать
методику определения финансовой устойчивости страховых компаний с
выработкой рекомендаций по её увеличению.
Из имеющихся публикаций по исследуемой теме следует отметить, что эта
проблематика отражает только отдельные направления страховой
деятельности: государственные принципы страхования; опыт страхования в
зарубежных странах и т.п.
Структура работы отражает логику рассмотрения и изложения материала.
В первом вопросе дана характеристика страхования, как необходимого
элемента бизнеса, общая и экономическая его сущность, категории страховой
защиты.
Во втором вопросе изложены теоретические вопросы повышения финансовой
устойчивости страховых компаний, а также методика расчета соответствующих
коэффициентов.
В третьем вопросе предложены некоторые шаги для увеличения страховых
платежей, резервных и запасных фондов, сокращения расходов страховщика.
В работе использованы учебники и учебные пособия, материалы
периодической печати (журнал «Финансы», газета «Экономика и жизнь» и др.)
Кроме того использовались фактические данные конкретной страховой
компании ОАО «РОСНО»(Российское страховое народное общество), образованной
и действующей в г. Москве, а также филиала на КВМ (г. Пятигорск).
1. Специфика и особенности страхового рынка в РФ
Объективная экономическая необходимость использования страхования в
целях страховой защиты общественного производства, предпринимательства и
благосостояния граждан обусловлена обособленностью хозяйствующих субъектов,
возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов.
Обилие подходов говорит о том, что при демонополизации
административного управления народным хозяйством как единым целым, введении
экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми
ресурсами, наиболее эффективным методом возмещения возможного ущерба
становится его раскладка в пространстве и во времени между
заинтересованными физическими и юридическими лицами. Непредвиденные и
стихийные бедствия воспринимаются людьми как случайные события, носят
неравномерный характер, а число пострадавших всегда меньше числа
заинтересованных лиц или хозяйств; поэтому, чем больше заинтересованных
субъектов участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится
на каждого участника. Замкнутая раскладка возможного ущерба и составляет
сущность страхования, что достаточно четко определяют авторы научных трудов
(проф. Рейтман Л.И., проф. д.э.н. Шахов В.В., к.э.н. Турбина К.Е.,
Корчевская Л.И. и др.)
Однако доказано, что негативные проявления стихийного характера сил
природы и общества, связанные с материальными потерями, наступают
периодически и имеют объективный, закономерный процесс, вызываемый
противоречиями экономических отношений и проблемами техногенного характера.
Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного
воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Естественно
предположить, что любой хозяйствующий субъект заинтересован в существовании
источников компенсации понесённого ущерба и предоставления ему страховой
защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств.
Трудно не согласиться с тем, что экономическая сущность страхования,
в отличие от общей сущности страхования, состоящей в «замкнутой» раскладке
возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в
формировании страховщиком денежных фондов из уплачиваемых страхователями
страховых взносов (премий), предназначенных для производства страховых
выплат страхователям, застрахованным, «третьим» лицам или
выгодоприобретателям при наступлении страховых случаев, оговоренных в
договоре страхования.
Экономической сущности страхования соответствуют следующие категории:
финансовая, экономическая, кредитная, которые позволяют выявить содержание
и особенности страхования как звена финансовой системы. При этом следует
иметь в виду, что если экономическая сущность страхования постоянна, то
экономическое содержание - изменчиво и предопределяется общественно-
экономической формацией общества и типом государства (монархическое,
авторитарное, демократическое).
Следовательно, возмещение ущерба, вызываемого проявлением
разрушительных противоречий от взаимодействия сил природы и общества,
порождает необходимость установления определённых взаимоотношений между
людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных
последствий стихийных бедствий. Эти объективные отношения людей для
обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного процесса, для
поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в
совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты.
Итак, сущность экономической категории страховой защиты состоит в
страховом риске и в защитных мерах. Специфика этой экономической категории
определяется следующими признаками:
- случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления
разрушительных сил природы;
- выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
- объективная потребность возмещения ущерба;
- реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного
события.
Экономическая категория страхования является составной частью
финансовой категории, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов
.
Финансовая категория страхования выражает свою сущность прежде всего
через страхование финансовых рисков: предпринимательских, коммерческих,
биржевых, валютных, банковских и кредитных.
Следует отметить, что материальным воплощением экономической
категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет
собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов
материальных благ. Объективная необходимость формирования страхового фонда
неоднократно подчеркивалась К. Марксом «... часть прибыли, следовательно
прибавочной стоимости, а потому и прибавочного труда ... служит страховым
фондом... Это также единственная часть прибавочной стоимости и прибавочного
продукта... которая должна будет существовать и по уничтожении
капиталистического способа производства"1 .
В работе «Критика Готской программы» К. Маркс, анализируя схему
распределения совокупного общественного продукта в натуре, отмечал в
качестве его обязательного элемента «резервный ли страховой фонд для
страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий и т.д.» 1
Исторически первой организационной формой материального воплощения
экономической категории страховой защиты был натуральный страховой фонд.
Новое же качество он получил в связи с выделением из товарного обращения
специфического товара - денег.
Доктор экономических наук Шахов В.В., исследующий проблему страховой
защиты общественного производства уверен, что: «Денежная форма страхового
фонда позволила ему превратиться из элемента, обслуживающего
внутриотраслевой хозяйственный оборот в средство воздействия и гарантии
развития межотраслевого хозяйственного оборота»[1].
Осознанная человеком и обществом в целом необходимость страховой
защиты формировала страховые интересы, через которые стали складываться
определённые страховые отношения.
Содержание страховых отношений охватывало образование и использование
резервов страхового фонда независимо от конкретной формы его организации.
По мере развития общества эти отношения получили гражданско-правовое
закрепление, что в свою очередь позволило регулировать их правовыми
методами.
Внимание автора привлекла схема , предложенная генеральным директором
московского ООО «Первое юридическое бюро» Корчевской Л.И. и к.э.н.,
заместителем руководителя Росстрахнадзора Турбиной К.Е. - членов
Ассоциации страхового права, которая показывает взаимосвязь между
имущественным интересом субъекта и потребностью в страховании 3 :
Схема 1
Имущественный
Имущественный
ущерб
интерес
Страховой интерес
(страховой риск)
Страховая защита
(страхование)
Постепенно, с развитием общественных отношений, а значит и ростом
риска, объективно возникла потребность в оценке риска, опирающейся на
анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систематизацию.
В результате формируется научное знание о страховом риске и его
оценке, основанное на познании законов природы и общества.
Таким образом, под экономическую категорию страховой защиты
подводится научная база. А это значит, что несмотря на случайный характер
наступления стихийного бедствия или иного разрушительного события,
появилась возможность их научного предвидения, благодаря чему страховщик
может осознанно реализовать меры по предупреждению неблагоприятных
последствий наступления страхового риска. Меры превенции (т.е.
предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком,
позволяют ему оптимизировать ресурсы страхового фонда и использовать их
часто в качестве источника инвестиций. Исходя из вышеизложенного, можно
сделать вывод, что страхование превратилось в одну из конкретных форм
страховой защиты общественного производства и организации страхового фонда.
Признаки кредитной категории страхования находят конкретное
специфическое проявление в функциях страхования:
- сберегательной (страхование дополнительной пенсии, аннуитет, страхование
жизни и др.);
- накопительной (страхование « на дожитие», «к бракосочетанию»,
«ритуальное» и др.);
- потребительской (приобретение предметов длительного пользования, взятие
ссуды и др.);
- инвестиционной (вложение средств в доходные мероприятия, ценные бумаги,
облигации и т.п.).
Представленная общая характеристика страхового дела определяет его
место в специализированной системе (инфраструктуре) перераспределительных
отношений, позволяющих выполнять услуги по обеспечению непрерывности
хозяйственной деятельности независимых субъектов рыночной экономики путем
предоставления им страховой защиты при наступлении неблагоприятных событий.
Страхование в нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный
и послереволюционный периоды. Основной формой страхования в дореволюционном
периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными
обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В
послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях
социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в
условиях становления рыночной экономики.
При государственной страховой монополии страхование представляло
населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему
государственного социального обеспечения (соцстрах).
Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование
рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия
на развитие производственных отношений и распределение материальных благ, в
корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его
содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим
лицам.
Началом создания отечественного добровольного страхования следует
считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как
следствие этого -быстрый рост числа альтернативных страховых организаций.
Предпосылками развития страхового дела в нашей стране явились:
- укрепление негосударственного сектора экономики ;
- рост объемов и разнообразия частной собственности физических и
юридических лиц, как источника спроса на страховые услуги. При этом
важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного
кредитования, а также приватизация государственного жилого фонда.
- сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой
государственного социального страхования и соцобеспечения. Сегодня
отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного
страхования.
Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к
страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и
использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон
спроса и предложения.
Следует подчеркнуть, что страховой рынок - это особая социально-
экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где
объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и
предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка -
необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса
путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных
неблагоприятных обстоятельств.
Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации
денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для
обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых
организаций (страховщиков) , которые принимают участие в оказании
соответствующих услуг.
Из этого логически вытекает, что обязательным условием существования
страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые
услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.
Таким образом, переход отечественной экономики к рынку существенно
меняет роль и место страховщика в системе экономических отношений.
Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной
жизни.
Вместе с тем, функционирующий страховой рынок представляет собой
сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья.
Первичное звено страхового рынка- страховое общество или страховая
компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и
использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие
экономические отношения , переплетаются личные, групповые, коллективные
интересы.
|Страховые посредники |
|Агенты |Брокеры |
|Профессиональные оценщики страховых рисков |
|Сюрвейеры |Аджастеры |
Рис. 1 Общая структура страхового рынка
Известно, что страховая компания это - исторически определенная
общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой
обособленную структуру , осуществляющую заключение договоров страхования и
их обслуживание.
Страховой компании свойственны технико-организационное единство и
самостоятельность. Экономическая независимость страховой компании
заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном
обороте. Страховая компания функционирует в экономической системе в
качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в
определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные
страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе
перестрахования и страхования.
Понятно, что рыночная экономика основывается на свободе выбора
граждан. В принципе каждый может решить сам, как ему поступить. Человек
может свободно тратить свои доходы и самостоятельно решать, какую их часть
направить на потребление, а какую на накопление. Кроме того, человеку
представляется свобода заключения соглашений с другими людьми. Все это
учитывает страховой рынок, предлагая широкий набор страховых услуг.
Свободная игра спроса и предложения в условиях рыночной экономики
стимулирует появление таких страховых услуг, которые необходимы
потенциальному страхователю. Свобода ценообразования, выраженная в
тарифных ставках на страховые услуги, создает условия для конкуренции между
страховщиками.
Страховой рынок выполняет регулирующую функцию при условии
существования экономической конкуренции. Сама по себе конкуренция не
обеспечивает успехов на страховом рынке. Эти успехи в значительной степени
зависят от страховщика, который побуждает сотрудников страхового общества
к постоянному поиску новых потенциальных клиентов, совершенствованию
форм и методов страхового обслуживания.
В широком смысле страховщика можно представить как совокупность
экономических отношений по поводу купли-продажи страхового продукта.
Рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и
страхователем. Здесь осуществляется общественное признание страховой
услуги.
Первостепенными экономическими законами функционирования страхового
рынка являются закон стоимости и закон спроса и предложения.
Следовательно, страховой рынок формируется в ходе становления
товарного хозяйства и является его неотъемлемым и важным элементом.
Условием возникновения того и другого служат общественное разделение труда
и существование различных собственников - обособленных
товаропроизводителей. Реальное соотношение данных условий определяет
степень развития рыночных отношений.
Страховой рынок предполагает самостоятельность субъектов рыночных
отношений, их равноправное партнерство по поводу купли-продажи страховой
услуги, развитую систему горизонтальных и вертикальных связей.
В зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги
можно выделить внутренний, внешний и международные страховые рынки.
Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке,- страховая
услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на
основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном
страховании).
Имеющаяся статистика отражает высокие темпы первоначального
становления страхового рынка в РФ1 .
Таблица 1
Некоторые показатели становления страхового
рынка России за 1991- начало 1996 г.
| |1991 |1992 |1993 |1994 |1996(на11.03.96|
| | | | | |) |
|1. Число страховых фирм, |- |686 |1600 |2295 |2954 |
|получивших лицензии | | | | | |
|2. Доля негосударственных |- |16,0 |66,7 |95,0 |- |
|страховых фирм, % | | | | | |
|3. Общий объем страховых |13,2 |88,6 |более |7500,0|21900 |
|взносов, собранных | | |1109,0| | |
|страховыми фирмами РФ, млрд.| | | | | |
|руб. (неденоминированных) | | | | | |
|4. Общий объем страховых |- |29,8 |более |более |более 15800,0 |
|выплат в РФ, млрд. руб. | | |550,0 |4800,0| |
|(неденоминированных) | | | | | |
Примечание. Динамика страховых взносов и выплат приведена в текущих ценах.
В 1992г. страховые фирмы России охватывали примерно 10-12% ее
страхового поля. За период 1992-1996г.г. число страховых
|
