Организация страхования в Украине в условиях перехода к рынку - Страхование - Скачать бесплатно

       |        |        |        |
|от добровольного имущественного    |41407   |70482   |162225  |389650  |
|страхования                        |        |        |        |        |
|от обязательного страхования       |33422   |53203   |67357   |72796   |
|Поступления от перестрахования     |3192    |8970    |17417   |95571   |
|Расходы                            |191551  |242416  |297661  |585641  |
|в т.ч. выплаты страховых           |116535  |100189  |107925  |169282  |
|компенсаций                        |        |        |        |        |
|выплаты за перестрахование         |5464    |27776   |50527   |223500  |
|затраты на содержание аппарата     |23569   |34016   |57403   |46237   |
|управления                         |        |        |        |        |
|затраты на ведение дел             |25067   |38497   |41539   |73638   |
|Платежи в бюджеты разных уровней   |10493   |14797   |21769   |36923   |
|Резервирование средств             |38597   |69130   |119994  |246413  |
|Балансовая прибыль                 |13763   |22377   |85052   |17394   |
|в т.ч. относительно к расходам, %  |7,1     |9,2     |28,5    |29,7    |

Как видно из  представленных  в  таблице  данных,  объем  доходов  страховых
организаций в Украине увеличился в 3,7 раза, а затраты  в  3  раза;  уровень
рентабельности деятельности вырос в 4 раза. Особенно высокими  темпами  идет
рост поступлений от добровольного имущественного  страхования,  что  в  1998
году в структуре общей  суммы поступлений составляло 60%.
Работа страховых компаний в 1999 году характеризуется  такими  показателями.
Объем страховых платежей по сравнению с  98  годом  увеличился  на  47,5%  и
достиг 1164 млн. грн. Общие страховые выплаты страховых компаний  выросли  в
2 раза и составили 360,9 млн. грн. Объем страховых резервов составил  537,04
млн. грн. по сравнению с 1998  годом  они  увеличились  в  1,2  раза.  Объем
затрат страховых компаний составил 212,3 млн. грн по сравнению с 1998  годом
они  увеличились  в  1,3  раза.  Балансовая   прибыль   страховых   компаний
увеличилась на  30%  и  достигла  234,03  млн.  грн.  При  этом  прибыль  от
страховой деятельности равнялась 192,2 млн. грн.,  что  составило  90,5%  от
всей прибыли страховых компаний, а от  остальных  видов  деятельности  и,  в
первую очередь, от размещения страховых резервов – 9,5%.
      Объем оплаченных уставных фондов страховых компаний в  1993  году  был
равен 327,87 млн. грн.  При  этом  две  трети  страховщиков  имеют  уставный
капитал меньше минимального размера (1 млн. грн.), определенного Законом  «О
страховании».
      За  последние  5  лет  на  страховом  рынке  Украины  лидирует  группа
компаний, которые по итогам 1999 года имеют такие показатели (табл.2)


  Таблица 2. Лидеры страховых компаний Украины по объему собранных платежей
|№№   |Название страховой   |Город           |Страховые   |Доля в общем   |
|     |компании             |                |платежи     |объеме         |
|     |                     |                |            |платежей, %    |
|1    |«Оранта»             |Киев            |96056       |8,2            |
|2    |АКВ «Гарант»         |Киев            |85786       |7,4            |
|3    |«Гарант – АВТО»      |Киев            |42283       |3,6            |
|4    |«Теком»              |Одесса          |42130       |3,6            |
|5    |«Запад-Резерв»       |Ивано-Франковска|41630       |3,6            |
|     |                     |я обл           |            |               |
|6    |«Остра – Киев»       |Киев            |39763       |3,4            |
|7    |«Росток»             |Киев            |39207       |3,4            |
|8    |«АСКА»               |Донецк          |38769       |3,3            |
|9    |Украинская           |Кременец        |38620       |3,3            |
|     |нефтегазовая         |                |            |               |
|     |страховая компания   |                |            |               |
|10   |«Лемма»              |Харьков         |38129       |3,3            |

Как видно из таблицы 2, лидирующие место среди  страховых  компаний  Украины
по объему сборов  страховых  платежей  в  1999  году  занимали  национальная
акционерная страховая компания «Оранта» (г. Киев) и АКВ «Гарант» (г.  Киев),
которые значительно опережали других страховщиков.
По объему страховых  выплат  в  1999  году  лидирование  страховых  компаний
характеризуется показателями, выведенными в таблице 3.
В 1999 году лидером по сумме  страховых  выплат  была  компания  «ДАСК»  (г.
Днепропетровск), что обусловлено значительными страховыми  компенсациями  по
космическим программам, которые являются для этой компании приоритетными.


   Таблица 3. Лидеры страховых компаний Украины по объему страховых выплат
                                 (тыс. грн.)
|№№   |Название страховой   |Город           |Выплаты     |Доля в общем  |
|     |компании             |                |компании за |объеме затрат,|
|     |                     |                |1999 год    |%             |
|1    |«ДАСК»               |Днепропетровск  |111891      |31,0          |
|2    |«Оранта»             |Киев            |44795       |12,4          |
|3    |«Росток»             |Киев            |38478       |10,7          |
|4    |«Поступ»             |Киев            |27924       |7,7           |
|5    |«АСКА»               |Донецк          |15853       |4,4           |
|6    |«Гарант—Авто»        |Киев            |9521        |2,6           |
|7    |«Скиф»               |Запорожье       |8332        |2,3           |
|8    |«Оранта—Донбас»      |Донецк          |7685        |2,1           |
|9    |«Алькона»            |Киев            |6905        |1,9           |
|10   |«Остра—Киев»         |Киев            |6660        |1,8           |

По данным лиги страховых организаций  Европы,  на  страховой  рынок  Украины
выпадает только 0,05% общего объема страховых  услуг,  которые  предлагаются
на нашем континенте. В целом,  уровень  развития  отечественного  страхового
рынка охватывает не больше 10% рисков, которые есть в Украине,  в  то  время
как в развитых странах этот показатель достигает 90 – 95%.
      Особенностью  отечественного  страхового  рынка  является   отсутствие
транснациональных   страховых   компаний   или   их   филиалов.   Украинское
законодательство  не  дает  согласие  на  их  образование,  что  обусловлено
защитой нашей  страховой  системы  от  конкуренции  со  стороны  иностранных
страховых компаний  и  использованием  свободных  средств  страховщиков  для
инвестиций в собственную экономику.  В  тоже  время,  иностранные  страховые
компании активно проникают в Украину, используя  перестраховательные  схемы,
и имеют с этого неплохую  прибыль.  В  1999  году  доля  перестраховательных
премий, выплаченных заграницу, составляла 277,3  млн.  грн.,  или  23,8%  от
суммы  поступлений  по  всем  видам  страхования,  а  из  страхования   особ
нерезидентов  выплачено  11,2  млн.  грн.  или   4,7%;   от   имущественного
страховании – соответственно 310,4 млн. грн.  или  54,8%;  от  добровольного
страхования ответственности – 98,9 млн. грн. или 86,4  %;  от  обязательного
страхования – 30,3 млн. грн. или 53,5 %; от страхования жизни –  0,386  млн.
жизни или 100%.
      Особенностью современного страхового рынка Украины  является  то,  что
уже  осуществлена  гармонизация  видов  страхования  с  принятыми   в   мире
традициями. Адаптировано  17  стандартных  условий,  принятых  в  Евросоюзе;
проведена  структуризация  страхового   рынка,   осуществляется   интеграция
Украины с европейским страховым рынком. Кроме того,  Украина  присоединилась
к международному страхованию гражданской  ответственности  автовладельцев  в
системе  «Зеленая  карта»,  в  которую  входят  42  страны,   осуществляется
вхождение Украины во Всемирную организацию торговли – Генерального  договора
по   торговле  услугами.  Т.к.  страховые  услуги  по  страхованию  торговых
товаропотоков занимают первое место среди всех видов финансовых услуг.
      Итак, страховая система  Украины  приобретает  целиком  цивилизованный
вид, и становиться одним из  решающих  факторов  финансовой  стабилизации  и
развития национальной экономики.

                  4. Условия обеспечения платежеспособности
                                страховщиков

      Платежеспособность – это финансовая категория,  которая  характеризует
уровень  надежности,  стойкости  страховой   организации,   ее   способность
выполнять взятые обязательства,  поэтому  ее  количественная  характеристика
определяется как отношения  обязательств  и  ресурсов,  которые  могут  быть
использованы на их выполнение.  Французские  страховщики  обозначили  резерв
платежеспособности, как «сумму  личного  капитала,  которым  должна  владеть
компания для защиты от эксплуатационных, непредвиденных действий».
   Проблема платежеспособности актуальна  для  экономики  Украины  в  целом,
именно поэтому методика ее  расчета  определена  в  нормативных  документах,
согласно   которой   коэффициент   платежеспособности   рассчитывается   как
отношения  между  активами  компании   и   ее   обязанностями.   Особенности
кругооборота средств страховщиков, в основе которого лежит категория  риска,
требует особого подхода к  обозначению  понятий  их  платежеспособности.  По
Закону Украины «О страховании», страховые  компании  обязаны  придерживаться
следующих условий обеспечения собственной платежеспособности:
   1. наличие уплаченного уставного фонда и гарантийного фонда страховщика
   2. создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат  страховых
      сумм
Для оценки платежеспособности компании особое  значение  имеет  источник  ее
финансирования  –  собственный  капитал  или  заем.  Структура  собственного
капитала страховщика  аналогична  структуре  любого  акционерного  общества.
Особое  внимание  уделяется  формированию  уставного  капитала,  как  основы
гарантии платежеспособности. Установленная  государством  минимальная  сумма
уставного  капитала  (100  тыс.  ЕВРО.,  что  в  десятки  раз   больше   чем
минимальный уставной капитал любого АО), по мнению  кандидата  экономических
наук Г. Ивашина,  не  очень  большая.  Поэтому  она  приводит  к  тому,  что
страховые  компании  иногда  не  могут  отвечать  по  серьезным  сделкам   и
выплачивать убытки. Например, на 1 января 200  года  в  Украине  действовало
263 страховые компании, объем уплаченных уставных фондов, которых  составлял
327873 тыс. грн. или в среднем 1 млн. 500  тыс.  грн.  на  каждую  страховую
компанию. В  тоже  время  почти  23  страховых  компаний  создали  уставной
капитал ниже необходимого размера,  и  только  71  компания  имела  уставной
капитал более 1  млн.  грн.  Страховая  компания  имеет  право  оставить  на
собственной ответственности отдельный  риск,  величина  которого  не  должна
превышать  124  тыс.   грн.,   но   стоимость   производственных   объектов,
автотранспорта в нынешних условиях  превышает  указанную  величину,  поэтому
возникает необходимость передать часть ответственности в соцстрахование.  Но
недостаточная  квалификация  кадров,  недоверие  со  стороны   потенциальных
партнеров  доводят   до   того,   что   многочисленные   компании   нарушают
установленный норматив.
      Кроме того, реальная платежеспособность обозначается не  только  общим
объемом собственных средств, но и состоянием, в  котором  они  существуют  в
определенный период времени. Поэтому введена форма, по которой не менее  60%
уставного капитала в активах  баланса  должна  быть  представлена  деньгами.
Последнее и есть наиболее ликвидным видом  активов,  поэтому  такой  порядок
способствует обеспечению  выполнения  страховых  обязательств.  Причем,  при
прохождении процедуры лицензирования, страховщикам  необходимо  предоставить
доказательства полностью уплаченного уставного капитала.  Проведение  такого
контроля  способствует обозначению оценки финансового положения  претендента
при получении лицензии,  что  не  позволяет  допускать  на  страховой  рынок
организации, которые не владеют средствами достаточными, чтобы  обеспечивать
исполнение обязательств.
      В состав  собственного  капитала  входит  гарантийный  фонд,  средства
которого складываются из сумм специальных  и  резервных  фондов.  Эти  фонды
создаются из поступившей прибыли.
      При оценке платежеспособности нужно учитывать  еще и свободные активы,
создание которых за счет прибыли обусловлено законодательством Украины.
      Свободные резервы-- это часть собственных средств страховщика, которые
резервируются им с целью дополнительного обеспечения платежеспособности.  Но
специалисты не имеют общего мнения по поводу оценки свободных  средств.  Это
приводит к невозможности определиться с этим понятием.
   Необходимость  правильной  оценки  обязанностей  обусловливает   особенно
высокий   уровень   требований   по   поводу   методики   их   формирования.
Регламентация  этого  порядка  является   неотъемлемой   частью   страхового
законодательства всех стран мира. В том числе и Украины. Согласно  статье  №
30 упомянутого Закона, страховые резервы  распределяются  на  технические  и
резервы страхования жизни. К техническим резервам относятся:
   1. резерв незаработанных  премий,  который  является  частью  поступлений
      страховых платежей
   2. резерв убытков – это зарезервированные неуплаченные  суммы  страхового
      возмещения
   Величину резерва незаработанной премии обозначают  на  отчетную  дату  от
общей  суммы  страховых  платежей  (брутто  –  премия).  Суммы   поступлений
страховых премий множат в этом квартале на  0,25%,  во  втором  на  0,5%,  в
третьем на 0,75%. Величину резервов убытков обозначают как  итог  требований
страхователей, на основе представленных заявлений про убытки, по которым  не
принято решение про полную или частичную выплату убытков.
   По мнению Г. Ивашина, указанный порядок формирования технических резервов
не отображает реальных обязанностей страховщика, потому что он  не  берет  в
расчет много важных моментов:  вид  страхования,  срока  действия  договора,
массовости проведения  страхования,  равномерности  распределения  рисков  и
т.д.
   Следующей   из   законодательно    закрепленных    условий    обеспечения
платежеспособности,  является  превышение   ее   фактического   запаса   над
расчетными нормативами.
   Учитывая  все  вышесказанное,   можно   утверждать,   что   использование
показателей с целью оценки платежеспособности страховых  компаний  позволяет
более полно рассчитывать специфику деятельности  страховщиков  и  на  основе
этого делать более точную оценку их финансового положения.


                5. Проблема развития страхового рынка Украины

      Без эффективного функционирования  рынка  страховых  услуг  невозможно
поддержать социальную стабильность в обществе и  экономическую  безопасность
в стране.
      Воспользоваться преимуществами страхования  для  стабильного  развития
экономики возможно только при условии  интенсивного  развития  национального
страхового рынка. Для  этого  необходимо  определить  его  место  и  роль  в
экономическом развитии страны.
      На начало 2000 года в  Украине  действовало  263  страховые  компании.
Поступления платежей за 1999 год выросло на  47,5  %  по  сравнению  с  1998
годом. На 1 января 2000 года со всех видов страхования страховщики  получили
1 164 126 тыс. грн., в том числе со страхования жизни 7 646,7 тыс.  грн.  За
1999 год объем выплат  страховых  сумм  и  страховых  компенсаций  вырос  по
сравнению с прошлым годом вдвое и  составил  360 919  тыс.  грн.  балансовая
прибыль за 1999 год по сравнению с 1998 годом выросла  на  30%  и  составила
234 034 тыс. грн. Объем  оплаченных  уставных  фондов  удвоился  и  составил
327 872 тыс. грн. Средний оплаченный уставный фонд на  1  января  2000  года
составил 1247  тыс.  грн.  Страховщики  сформировали  страховые  резервы  на
начало 2000 года на сумму 537 041 тыс. грн., по сравнению с 1998  годом  они
выросли в 1.2 раза.
      Страховой рынок Украины в 1999 году  характеризовался  более  активной
деятельностью компаний по оказанию страховых услуг.  Однако  на  сегодняшний
день состояние развития страхового рынка  не  удовлетворяет  ни  страну,  ни
страховщиков. Малые размеры уставных фондов страховых организаций и то,  что
нет независимо сформированных резервов,  поставили  многих  страховщиков  на
край банкротства. А это ни что иное, как  подрыв  доверия  к  страхованию  в
целом. В ближайшем будущем ожидается формирование резервов в размере 1  млн.
евро,  с  последующим  переведением  в  золото.  И,  потому,  тем  страховым
компаниям, которые не будут иметь  солидного  страхового  и  инвестиционного
портфеля, единственной  возможностью  ля  существования,  станет  переход  к
инфраструктуре страхового рынка. Они смогут стать брокерами, т.е.  взять  на
себя функции посредников.
      На сегодня позиции страхования в общей структуре валового продукта еще
незначительные. Они гораздо ниже не только показателей развитых стран  мира,
но и ниже показателей наших ближайших соседей – России  и  Польши.  Поэтому,
если эти страны собирают страховых премий по миллиарду долларов. То мы –  до
200 млн. долларов.
      Сегодня в Украине осуществляется менее 0,5%  объема  страховых  услуг,
которые осуществляются в Европе, а  в  Украине  живет  больше  7%  населения
этого континента.
      Страховой рынок в  Украине  характеризуется  недостаточным  развитием,
несовершенством  структуры,  с   тенденцией   к   подписанию   краткосрочных
договоров страхования,  слабым  развитием  перестрахования,  нестабильностью
финансового  положения   многих   страховых   компаний,   что   приводит   к
несвоевременному исполнению обязанностей перед страхователями.
      Рост  страхового  рынка   возможен   лишь   при   условии   расширения
платежеспособного спроса. По одиночке страховщики расширить  его  не  могут.
Прежде всего это связано с макроэкономическими показателями.  Реальный  рост
страхового рынка возможен  только  со  сменой  макроэкономической  ситуации.
Стабилизация экономики и замедление  темпов  падения  ВВП  дают  возможность
роста страхового рынка.
      Страховой рынок сегодня  –  это  все-таки  мощная  финансово-кредитная
система, которая ни в чем не может и  не  имеет  право  уступать  банковской
сфере или другим институтам финансовой деятельности.
      Развитию страхового рынка  Украины  способствуют  действия  Управления
контроля финансовых рынков, лицензирование и надзор Департамента  финансовых
учреждений и рынков Министерства  финансов  Украины.  На  это  направлена  и
деятельность Лиги страховых организаций Украины,  Моторного  (транспортного)
страхового бюро Украины, Ассоциации «Українське  медичне  страхове  бюро»  и
других объединений.
      Основной   целью   деятельности   названных    организаций    является
способствование   образованию   и    дальнейшему    развитию    в    Украине
цивилизованного рынка  страховых  услуг,  решению  законодательных  заданий,
связанных с  формированием  и  развитием  инфраструктуры  страхового  рынка,
представление интересов своих членов  в  органах  государственной  власти  и
управление, защита прав и интересов страховщиков.
      В  настоящее  время   по   инициативе   Лиги   страховых   организаций
заканчивается работа  над  государственной  программой  развития  страхового
дела в Украине до 2005 года и с перспективой на 2010. Это  будет  прекрасный
план развития национального  страхового  рынка  на  базе  усовершенствования
страхового законодательства и  усиление  совместной  работы  с  иностранными
страховщиками.
      Некоторые вопросы страховой  защиты  до  сих  пор  не  решаются  из-за
несовершенства  законодательного  обеспечения.  Это  особенно  относиться  к
обязательному    страхованию    гражданской    ответственности    владельцев
транспортных    средств,    страхованию     агропромышленного     комплекса,
долгосрочному страхованию жизни.
      Для того чтобы сделать страхование действующим механизмом  и  способом
защиты украинского общества и  национальной  экономики  необходимо  правовое
регулирование и законодательное  обеспечение  отрасли  страхования,  которое
осуществляется путем принятия законов и нормативных актов, которые,  в  свою
очередь, регулируют этот вид услуг.
      Неотложным являться вопрос о  разработке  Страхового  кодекса.  Сейчас
депутаты все еще обсуждают отдельные законы об обязательном страховании,  но
к самому кодексу так и не подобрались. А  принятие  этого  кодекса  дало  бы
возможность определить ответственность  за  фиктивное  банкротство.  Так  же
необходимо  обеспечить  улучшение   правового   регулирования   деятельности
страховых посредников, а именно брокеров, на основе  международных  условий,
которые   предусматривают   установление   всеобщих    требований    к    их
профессиональной подготовке и регламентируют порядок  регистрации  страховых
посредников.
      В последние годы из-за того, что нет механизма сохранения  средств  от
инфляционных  процессов  и  из-за  несовершенства  системы  налогообложения,
развитие долгосрочного страхования жизни сведено на  нет.  Доля  страхования
жизни, которая  является  основным  источником  инвестиционных  возможностей
страхового комплекса, составляет всего лишь