Организация страхования в Российской Федерации - Страхование - Скачать бесплатно
Негосударственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
Комсомольский-на-Амуре финансово-экономический техникум
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Финансы и кредит»
тема «Организация страхования в Российской Федерации»
Выполнил студент: Малахова Л.А.
2 курса группы Ф-02
Проверил преподаватель:
Тихонова Е.А.
Комсомольск-на-Амуре
2003 г.
ПЛАН
1. Введение.
2. Основная часть.
2.1 История развития страхования в России.
2.2 Сущность и основные функции страхования.
2.3 Формы страхования.
3. Заключение.
4. Список использованной литературы.
1. Введение
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений.
Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно
стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный
смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы
имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали
страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со
стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными
опасностями экономической жизни.
Страхование является способом возмещения убытков, которые потерпело
физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между
многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится
из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой
организации (страховщика). Объективная потребность в страховании
обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных
факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во
всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В
подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было,
и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее
созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные
правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски)
вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое
лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть
ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного
уровня.
Рискованный характер общественного производства - главная причина
беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое
материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея
возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между
заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый
собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден
создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости
своего имущества, что естественно, разорительно.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних
наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления
чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что
число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от
различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между
заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и
других случайностей. При этом чем большее количество хозяйств участвует в
раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного
участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет
солидарная замкнутая раскладка ущерба.
2. Основная часть
2.1 История развития страхования
Возникновение страхования.
В докапиталистических обществах основной формой страхования была
страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовых соглашений о
взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, как сухопутной, так
и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве
которых выступали морские корабли и вьючные животные. Предполагается, что
первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, в
частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали
заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы
вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения
разбойников, ограбления, кражи и т.д.
В области мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков
от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между
корабельщиками-купцами на берегах Персидского залива, в Финикии и др.
Имеются сведения о том, что в Древней Греции существовали соглашения купцов-
пиратов касающиеся вопросов как распределения доходов от торгово-
разбойничьих операций, так и распределения потерь от морских опасностей,
связанных с этими операциями.
Интересными сведениями располагает наука о страховых отношениях в
сфере торговли в истории народов бывшего СССР, например, у украинских
чумаков:
Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного и Азовского морей,
продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары и развозили их
по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами (ватагами), на
подводах запряженных волами. Обычаями чумацкой торговли устанавливалось,
что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается
другой.
В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму, то есть
оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят к аккумуляции
(накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переход этот,
конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формы
страхования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер,
видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа,
сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организаций
входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а в
случае смерти - осиротевшим семьям.
Они существовали, в частности, в Древней Индии и в Древнем Египте и
были по преимуществу организациями взаимопомощи ремесленников и торговцев.
При всей недостаточности имеющихся о них сведений, оставляющих открытым
вопрос о том, существовал ли у них постоянный страховой фонд или пособия
выплачивались в порядке последующей раскладки, по мнению некоторых ученых,
здесь уже существовали регулярные, связанные с определенными сроками
страховые взносы.
Страховое дело в Советской России.
Страховое дело формально существовало в так называемой Советской
России. Однако сфера страхования была монополизирована единственным и
неповторимым страховщиком - Госстрахом. Страхование имело во многом
формальный характер. В сознании советских людей страхование не фигурировало
как обязательный компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали
об этом виде деятельности.
Ситуация резко изменилась в связи с легализацией предпринимательства
в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственные риски сделались
повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов. Реальностью стала
и практика страхования таких рисков.
В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение
национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время.
Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка
заложил Закон РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12
января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор — Федеральная
служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы
контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г.
Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора
Министерства финансов РФ.
В 1996 г. Правительством Российской Федерации было принято
Постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в
Российской Федерации", которым предусмотрен ряд мер, направленных на
совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой
деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в
финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997
г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и
перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и
стихийных бедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.
В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от
государственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей
национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в
советский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие
в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость
возрождения национального страхового рынка в России.
2.2 Сущность и функции страхования
Страхование — это экономическая категория, система экономических
отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования
целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба,
обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями
(рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового
фонда; возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.
Различают личное, имущественное страхование и страхование
ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и
государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское
страхование.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело
физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между
многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится
из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой
организации (страховщика). Объективная потребность в страховании
обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных
факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во
всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В
подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было,
и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее
созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные
правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски)
вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое
лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть
ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного
уровня.
ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ :
Первая функция — это формирование специализированного страхового
фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою
ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в
обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из
экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела
в стране.
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется
в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность
страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках
аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений,
имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию
формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-
рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса,
например при страховании жизни, уверен в получении материального
обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия
договора. При имущественном страховании через функцию формирования
специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения
стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий,
оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального
возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированного страхового фонда
решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и
другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость,
приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно
будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно
свободных средств. Значение функции страхования как формирования
специальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только
физические и юридические лица, которые являются участниками формирования
страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется
физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров
имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется
страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и
регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).
Посредством этой функции получает реализацию объективного характера
экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и
минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе
финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится
правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного
договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к
застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового
случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации
этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных
мероприятий.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в
качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность
человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и
страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную
функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в
которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных
видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего
вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как
являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,
пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники
имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие
ответственность за его сохранность.
3. Формы страхования
Классификация страхования представляет собой научную
систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли,
виды и звенья.
• По форме организации страхование выступает как государственное,
акционерное и взаимное, кооперативное.
Государственное страхование представляет собой организационную
форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально
уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его
монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных
законом о статусе страховой деятельности). В настоящее время в России
существует 5 видов государственных пенсий:
4 трудовых:
по старости
по инвалидности
по случаю потери кормильца
пенсия за выслугу лет
и социальная пенсия - лицам, не имеющим права на получение
трудовой пенсии.
Акционерное страхование — негосударственная организационная форма,
где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного
общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других
ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет
при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную
работу страховых компаний.
Взаимное страхование — негосударственная организационная форма,
которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о
возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях
согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного
страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа,
т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового
предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования.
Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или
юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними
для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного
страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам
всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком
общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков
определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации
отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования.
За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими
субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.
Кооперативное страхование — негосударственная организационная форма.
Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской
Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918г., когда
был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921г.
кооперативным организациям было разрешено проводить страхование
собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно
устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок.
Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части
страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-
строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция
Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы
потребительской кооперации. В 1931г. кооперативное страхование как
организационная форма была ликвидирована а все операции данного направления
сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования
связано с принятием в 1988г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с
которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные
страховые учреждения, определять условия порядок и виды страхования.
• Особой организационной формой является медицинское страхование.
Медицинское страхование — особая организационная форма страховой
деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты
интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам
при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет
накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах
здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия
(диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского
страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская
организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория
больница и др.).
• Исходя из отраслевого признака выделяют личное, имущественное
страхование, страхование ответственности и страхование экономических
рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для
российского национального страхового рынка. Подобная классификация
определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в
качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность
человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и
страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную
функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное
страхование является самым крупным после социального. Личное страхование
делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных
случаев.
Основные случаи страхования жизни:
на дожитие,
на случай смерти (выплачивается родственникам (выгодополучателям)),
на случай смерти и потери здоровья
смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата
возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.
страхование ренты - на дожитие, по наступлении оговоренного времени
компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного
времени, в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное
страхование).
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в
которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных
видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего
вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как
являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,
пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники
имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие
ответственность за его сохранность.
Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно
сгруппировать по следующей схеме:
Сельскохозяйственное:
- с/х культур
- животных
- прочего имущества с/х предприятий
Транспортное:
- страхование грузов
- судов
- авиационное
Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и
транспортное страхование).
Страхование имущества физических лиц:
- страхование строений
- животных
- домашнего имущества
- транспортных средств граждан
Сейчас преобладает добровольное страхование имущества. Условия
страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размер страхового
тарифа:
по страхованию строений колеблется от 0,1-1,0% от страховой суммы,
по страхованию домашнего имущества -1-5%,
по страхованию животных 5-20%,
транспортных средств 1-12%,
имущество предприятий 0,05-8%,
имущества гос. предприятий 3-20%,
морских судов 0,4-4%,
авиация, грузов 0,5-5%.
Многие страховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему
страхового риска.
По факту риска пожар - 0,7%, кража - 1-2%, прорыв канализации 0,2-
0,3%.
Действующее законодательство запрещает выплату страховых
возмещений превышающего реальную стоимость застрахованного объекта. Т.о. не
должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования. Страховое
возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышает реальную
стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случая и
избежания двойного страхования необходимо предоставление первичных
экземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию .
Страховая компания имеет право на регрессивный риск виновников страхового
случая.
Для стимулирования страхователей, бережно относящихся к своему
имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховых тарифов
при повторном заключении договоров страхования, если по старым (предыдущим)
договорам не было исков.
Сейчас страховые компании стремятся расширить круг объектов
страхования имущества: мелких домашних животных, страхование квартир,
имущества граждан, находящихся в командировке, памятники и т.д.
Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом
выступает ответственность перед
|
