Медицинское страхование - Страхование - Скачать бесплатно
Медицинское страхование.
Основные этапы развития МС.
(Вместо введения).
Предоставление социальной помощи гражданам в случае болезни имеет
довольно давнюю традицию. Еще в Древней Греции и Римской империи
существовали организации взаимопомощи в рамках профессиональных коллегий,
которые занимались сбором и выплатой средств при наступлении несчастного
случая, получения травмы, утраты трудоспособности вследствие длительного
заболевания или увечья. В средние века защитой населения в случае болезни
или наступления инвалидности занимались цеховые или ремесленные гильдии
(союзы) и церковь.
Однако форму медицинского страхования социальная помощь при болезни
приобрела только во второй половине 19 века. Именно в это время начало
активно проявлять себя профсоюзное рабочее движение, одним из важнейших
результатов действия которого стало создание во многих европейских странах
страховых больничных касс. Пионерами в области больничного страхования
выступили Англия и Германия. Именно в Германии в 1883 году был издан первый
государственный закон об обязательном больничном страховании рабочих.
В России становление системы помощи населению при болезни связывается,
в первую очередь, с развитием в конце 19 века земской медицины, дотируемой
за счет казны, ассигнований губернских и уездных властей. Однако
медицинское страхование в дореволюционной России не получило такого
распространения как в Европе. Медицинское страхование развивалось в
основном только на крупных предприятиях Москвы и Санкт-Петербурга.
В 1912 году Государственной Думой был принят закон о введении
обязательного медицинского страхования работающих граждан.
После революции страхование при помощи больничных касс оказалось
неактуальным вследствие введения государственной монополии в страховании.
В 1991 году в России был принят закон о введении медицинского
страхования граждан в двух формах: обязательной и добровольной. С этого
времени начали устанавливаться новые правила и порядки в МС. Именно это и
станет предметом моего рассмотрения в этой работе.
Обязательное медицинское страхование (ОМС).
Система ОМС в России.
Обязательное медицинское страхование (ОМС) – один из наиболее важных
элементов системы социальной защиты населения в части охраны здоровья и
получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания. В России ОМС
является государственным и всеобщим для населения. Это означает, что
государство в лице своих законодательных и исполнительных органов основные
принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей
и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на ОМС.
Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам равных
гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и
профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными
программами ОМС.
Основная цель ОМС состоит в сборе и капитализации страховых взносов и
предоставления за счет собранных средств медицинской помощи всем категориям
граждан на законодательно установленных условиях и в гарантированных
размерах. ОМС является частью системы государственной системы социальной
защиты наряду с пенсионным, социальным страхованием и страхованием по
безработице. Также благодаря системе ОМС осуществляется дополнительное к
бюджетным ассигнованиям финансирование здравоохранения и оплаты медицинских
услуг. Необходимо отметить, что возмещение заработка, потерянного за время
болезни осуществляется уже в рамках другой государственной системы –
социального страхования и не является предметом ОМС.
Медицинское обслуживание в рамках ОМС предоставляется в соответствии с
базовыми и территориальными программами обязательного медицинского
страхования, разрабатываемыми на уровне Федерации в целом и в субъектах
Федерации. Базовая программа ОМС граждан России содержит основные гарантии,
предоставляемые в рамках ОМС. К ним относится амбулаторно-поликлиническая и
стационарная помощь, предоставляемая в учреждениях здравоохранения
независимо от их организационно правовой формы при любых заболеваниях, за
исключением тех, лечение которых должно финансироваться за счет средств
федерального бюджета (дорогостоящие виды медицинской помощи и лечение в
федеральных медицинских учреждениях) или бюджетов субъектов РФ и
муниципальных образований (лечение в специализированных диспансерах и
больницах, льготное лекарственное обеспечение, профилактика, скорая
медицинская помощь и др.).
Основными показателями программы выступают нормативы объемов
медицинской помощи, предоставляемой учреждениями здравоохранения:
1) норматив посещений амбулаторно-поликлинических учреждений – 8173
посещения на 1000 человек;
2) норматив количества дней лечения в дневных стационарах – 538 дней
на 1000 человек;
3) норматив объема стационарной помощи – 2006,6 койко-дня на 1000
человек;
4) средняя длительность госпитализации – 11,4 дня.
Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет
обязательных целевых платежей различных категорий страхователей.
Управление собранными средствами осуществляют специально созданные для
этих целей самостоятельные государственные некоммерческие финансово-
кредитные учреждения – федеральные и территориальные (по субъектам РФ)
фонды ОМС.
Непосредственно предоставлением страховых услуг в рамках ОМС
занимаются страховые медицинские организации, имеющие лицензию на
проведение ОМС и заключившие соответствующие договоры с территориальными
фондами ОМС. Они призваны осуществлять оплату предоставляемых гражданам
медицинских услуг за счет средств, выделяемых им на эти цели
территориальными фондами, и контролировать правильность и размеры
оказываемой медицинской помощи.
Страхователи в системе ОМС.
Страхователями по ОМС, т.е. теми субъектами, которые уплачивают
страховые взносы на обеспечение всех граждан медицинским страхованием,
выступают работодатели и местные органы исполнительной власти.
Работодатели обязаны платить страховые взносы за работающее население.
Тариф страховых взносов устанавливается федеральным законом и в настоящее
время составляет 3,6% к фонду оплаты труда. В соответствии с Инструкцией о
порядке взимания и учета страховых взносов на ОМС страховые взносы в фонды
ОМС обязаны платить все хозяйствующие субъекты независимо от форм
собственности и организационно-правовых форм деятельности.
Освобождаются от уплаты страховых взносов на ОМС общественные
организации инвалидов и находящиеся в их собственности предприятия и
учреждения, созданные для осуществления уставных целей этих организаций.
Страховые взносы начисляются по отношению к начисленной оплате труда
по всем основаниям в денежной и натуральной форме, в том числе по договорам
гражданско-правового характера. Не надо платить взносы с выплат
компенсационного характера, социальных пособий, единовременных
поощрительных выплат, призовых наград, дивидендов и некоторых других.
Суммы начисленных взносов уплачиваются в фонды ОМС ежемесячно, не
позднее 15-го числа следующего месяца. Сумма взносов в размере 3,4% фонда
оплаты труда перечисляется на счет территориального ФОМС, а 0,2% - на счет
Федерального ФОМС. Ежеквартально страхователи обязаны предоставлять в
территориальный ФОМС (по месту регистрации) отчетные ведомости о начислении
и уплате страховых взносов в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего
за отчетным кварталом.
Страхователи несут ответственность за правильность начисления и
своевременность уплаты страховых взносов. За нарушение порядка уплаты
страховых взносов к ним применяются различные финансовые санкции:
1) за отказ от регистрации в качестве страхователя штраф в
размере10%причитающихся к уплате страховых взносов;
2) за непредставление в указанные сроки расчетной ведомости по
страховым взносам – штраф в том же размере с суммы начисленных за
квартал взносов;
3) в случае сокрытия или занижения сумм, на которые должны начисляться
страховые взносы, - штраф в размере страхового взноса с заниженной или
сокрытой суммы, взимаемый сверх причитающегося платежа взносов с
учетом пеней;
4) за просрочку уплаты страховых взносов – пени за каждый день
просрочки.
За неработающее население страховые взносы на ОМС обязаны платить
органы исполнительной власти с учетом объемов территориальных программ ОМС
в пределах средств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на
здравоохранение. К неработающему населению относят: детей, учащихся,
инвалидов, пенсионеров, безработных.
Органы исполнительной власти обязаны перечислять средства на ОМС
неработающего населения ежемесячно, не позднее 25-го числа, в размере 1/3
квартальной суммы средств предусмотренных на указанные цели.
Перечисление средств в территориальные фонды ОМС должно осуществляться
по нормативу, который устанавливается исходя из стоимости территориальной
программы ОМС. Однако на сегодняшний день обязательства местных
администраций по уплате страховых платежей весьма неопределенны. Если для
страхователей – хозяйствующих субъектов тариф устанавливается федеральным
законом, то для органов исполнительной власти используются только
методические рекомендации, подготовленные самим Фондом ОМС.
Страховщики в системе ОМС.
По закону «о медицинском страховании граждан в Российской федерации»
существует три группы субъектов управления организацией и финансированием
ОМС. Эти субъекты заключают договоры на осуществление ОМС, собирают и
аккумулируют страховые взносы, направляют средства на оплату медицинских
услуг. С точки зрения страхования они выступают страховщиками, но имеют
существенные различия и обладают строго разграниченными полномочиями по
выполнению конкретных страховых операций.
1-ый уровень страхования в системе ОМС представляет Федеральный фонд
ОМС (ФФОМС), который осуществляет общее нормативное и организационное
руководство системой ОМС. Сам он не осуществляет страховые операции и не
финансирует систему ОМС граждан. Фонд был создан для реализации
государственной политики в области медицинского страхования, а его роль в
ОМС сводится к общему регулированию системы, что достигается как за счет
нормативного регулирования основных положений ОМС на территории РФ, так и
за счет финансового регулирования осуществления медицинского страхования
граждан в субъектах РФ.
ФОМС является самостоятельным государственным некоммерческим финансово-
кредитным учреждением, подотчетен Законодательному Собранию и Правительству
РФ. Ежегодно бюджет фонда и отчет о его исполнении утверждается
Государственной Думой.
Финансовые средства фонда образуются за счет:
части страховых взносов предприятий, организаций и иных хозяйствующих
субъектов (0,2% от ФОП);
взносов территориальных фондов ОМС на реализацию совместных программ;
ассигнований из федерального бюджета на выполнение республиканских
программ ОМС;
доходов от использования временно свободных денежных средств фонда за
счет размещения этих средств на банковских депозитах и в высоколиквидные
государственные ценные бумаги.
К функциям Федерального ФОМС относятся:
финансирование целевых программ в рамках ОМС;
утверждение типовых правил ОМС граждан;
разработка нормативных документов;
участие в разработке базовой программы ОМС для всей территории РФ;
участие в организации территориальных фондов ОМС;
международное сотрудничество в области МС;
осуществление финансово-кредитной деятельности для выполнения задач по
финансированию ОМС;
проведение научно-исследовательской работы и подготовки специалистов
для ОМС.
Управление деятельностью фонда осуществляется его правлением и
постоянно действующей исполнительной дирекцией. В состав правления входят
представители федеральных органов исполнительной власти и общественных
объединений.
2-й уровень организации обязательного медицинского страхования
представлен территориальными фондами ФОМС и их филиалами. Этот уровень –
основной в системе, поскольку именно территориальными фондами
осуществляется сбор, аккумулирование и распределение финансовых средств
ОМС.
Территориальные ФОМС создаются на территориях субъектов РФ, являются
самостоятельными государственными некоммерческими финансово-кредитными
учреждениями и подотчетны соответствующим органам представительной и
исполнительной власти.
Финансовые средства ТФОМС находятся в государственной собственности,
не входят в состав бюджетов, других фондов и не подлежат изъятию. Они
образуются за счет:
части страховых взносов, уплачиваемых предприятиями, организациями и
другими хозяйствующими субъектами на ОМС работающего населения;
средств, предусматриваемых в бюджетах субъектов РФ на ОМС работающего
населения (3,4% ФОТ);
доходов, получаемых от использования временно свободных средств за
счет инвестирования их в банковские депозиты и государственные ценные
бумаги;
средств, взыскиваемых в результате предъявления регрессных требований
к страхователям, медицинским учреждениям и другим субъектам;
средств, получаемых от применения финансовых санкций к страхователям
за нарушение порядка уплаты страховых взносов.
Главной задачей ТФОМС является обеспечение реализации ОМС на каждой
территории субъектов РФ на принципах всеобщности и социальной
справедливости. На ТФОМС возложена основная работа по обеспечению
финансовой сбалансированности и устойчивости системы ОМС. ТФОМС выполняет
следующие функции в организации ОМС:
собирают страховые взносы на ОМС;
осуществляют финансирование территориальных программ ОМС;
заключают договоры со страховыми медицинскими организациями (СМО) на
финансирование проводимых СМО программ ОМС по утверждаемым ТФОМС
дифференцированным душевым нормативам;
осуществляют инвестиционную и иную финансово-кредитную деятельность, в
том числе предоставляют страховым медицинским организациям кредиты при
обоснованной нехватке у них финансовых средств;
формируют финансовые резервы для обеспечения устойчивости
функционирования ОМС, в том числе нормированный страховой запас в размере
двухмесячного объема финансирования территориальных программ (сейчас резерв
понижен до Ѕ месячного объема);
осуществляют выравнивание условий финансирования ОМС по территориям
городов и районов;
разрабатывают и утверждают правила ОМС граждан на соответствующей
территории;
организуют банк данных по всем страхователям и осуществляют контроль
за порядком начисления и своевременностью уплаты страховых взносов;
участвуют в разработке тарифов оплаты медицинских услуг;
осуществляют взаимодействие с федеральными и другими территориальными
фондами.
Руководство деятельностью ТФОМС осуществляется также правлением и
исполнительной дирекцией. Председатель правления избирается правлением, а
исполнительный директор назначается местной администрацией.
Для выполнения своих функций ТФОМС создавать в городах и районах
филиалы. Филиалы выполняют задачи ТФОМС по сбору страховых взносов и
финансированию страховых медицинских организаций. При отсутствии на данной
территории страховых медицинских организаций филиалам разрешено самим
осуществлять ОМС граждан, т.е. и аккумулировать страховые взносы, и вести
расчеты с медицинскими учреждениями.
3-й уровень в осуществлении ОМС представляют страховые медицинские
организации. Именно им по закону отводится непосредственная роль
страховщика. СМО получают финансовые на осуществление ОМС от ТФОМС по
душевым нормативам в зависимости от численности половозрастной структуры
застрахованного ими контингента населения и осуществляют страховые выплаты
в виде оплаты медицинских услуг, предоставляемых застрахованным гражданам.
По положению о страховых медицинских организациях, осуществляющих ОМС,
в качестве СМО может выступать юридическое лицо любой формы собственности и
организации, предусмотренной российским законодательством, и имеющие
лицензию на проведение ОМС, выдаваемую департаментом страхового надзора.
СМО вправе одновременно проводить обязательное и добровольное МС
граждан, но не вправе осуществлять другие виды страховой деятельности. При
этом финансовые средства по обязательному и добровольному страхованию
учитываются СМО раздельно. СМО не имеют права использовать средства,
перечисляемые им на реализацию ОМС, в коммерческих целях.
Свою страховую деятельность СМО строят на договорной основе, заключая
четыре группы договоров:
1. Договоры страхования с предприятиями, организациями, иными
хозяйствующими субъектами и местной администрацией. По таким договорам
определяется контингент застрахованных в данной СМО.
2. Договоры с ТФОМС на финансирование ОМС населения в соответствии с
численностью и категориями застрахованных. Финансирование осуществляется по
дифференцированному среднедушевому нормативу, который отражает стоимость
территориальной программы ОМС на одного жителя и половозрастную структуру
застрахованного контингента.
3. Договоры с медицинскими учреждениями на оплату услуг,
предоставляемых застрахованным данной СМО гражданам.
4. Индивидуальные договоры ОМС с гражданами, т.е. полисы ОМС, в
соответствии с которыми предоставляется бесплатная медицинская помощь в
рамках территориальной программы ОМС.
Все взаимоотношения внутри системы ОМС регулируются на основании
территориальных правил ОМС, которые должны соответствовать типовым правилам
ОМС от 01.12.93г., утвержденным Федеральным фондом ОМС и согласованным с
Росстрахнадзором.
Таким образом, деятельность СМО представляет заключительный этап в
реализации положений ОМС. Ее главной задачей выступает оплата страховых
случаев. В связи с этим основными функциями СМО являются:
участие в выборе и аккредитации медицинских учреждений;
оплата медицинских услуг, предоставляемых застрахованным;
осуществление контроля за объемом и качеством предоставляемых
медицинских услуг, в том числе предъявление регрессных требований и исков
медицинским учреждениям по факту нарушения условий ОМС или причинения
ущерба застрахованным;
формирование страховых резервов: резерва оплаты медицинских услуг,
резерва финансирования предупредительных мероприятий и запасного резерва;
инвестирование временно свободных денежных средств в банковские
депозиты и государственные ценные бумаги.
Состав и норматив расходов на ведение дела по ОМС, а также нормативы
страховых резервов в процентах к финансовым средствам, передаваемым
страховым компаниям на проведение ОМС, определяются ТФОМС. Сумма превышения
доходов над расходами направляется на пополнение резервов по ОМС в порядке
и размерах, определяемых ТФОМС.
Объем средств, ежемесячно передаваемых территориальным фондом
страховой медицинской организации на оплату медицинских услуг
застрахованным, определяется числом застрахованных в данной организации и
среднедушевым нормативом финансирования (Нф), рассчитываемым в порядке,
утвержденном Федеральным фондом ОМС и согласованным с Минздравом РФ и с
Минфином РФ.
1) Среднедушевой норматив финансирования Нф определяется как частное
от деления суммы средств, собранных фондом за месяц, за минусом отчислений
для восполнения нормированного страхового запаса (его максимальная величина
– удвоенный расход на оказание медицинской помощи за предыдущий месяц) и
расходов на ведение дел на численность населения территории. При наличии у
фонда дополнительных средств Нф умножается на коэффициент индексации (Кин),
согласованный фондом с органами исполнительной власти, ассоциациями
страховых медицинских организаций и профессиональными медицинскими
ассоциациями.
2) Дифференцированный среднедушевой норматив (Нфд) для филиалов фонда,
используемый в целях выравнивания средств ОМС в пределах территории,
рассчитывается как произведение Кин*Нф*Кпз, где Кпз – коэффициент
предыдущих затрат, определяемый в относительных единицах на основе
финансовых отчетов об исполнении бюджетов здравоохранения, закрепленных за
филиалом за последние три года.
3) Дифференцированный среднедушевой норматив (Нсд) для финансирования
страховых медицинских организаций рассчитывается как произведение Нфд*Кпв,
где Кпв – средний коэффициент половозрастных затрат для застрахованного
организацией контингента, определяемый на основе коэффициента затрат для
каждой из половозрастных групп относительно эталонной (обычно
застрахованные в возрасте 20 – 25 лет) и доли каждой из половозрастных
групп в составе застрахованного контингента.
В настоящее время для оплаты медицинских услуг используется несколько
способов. Для оплаты лечения в стационарах применяют:
оплату согласно смете расходов (финансируется 11,2% стационаров на
начало 1996г.);
среднюю стоимость пролеченного больного (7,5%);
за пролеченного больного по клинико-статистическим группам (КГС) или
медико-экономическим стандартам (МЭС) (50,4%);
число койко-дней (29,4%);
комбинированный способ оплаты (1,5%).
Оплату лечения в амбулаторно-поликлинических учреждениях производят:
по смете расходов (20,3% поликлиник);
по среднедушевому нормативу (16,6%);
за отдельные услуги (29,5%);
за пролеченного больного (27,6%);
комбинированный способ оплаты (6%)
В настоящее время не сложилось единой системы оплаты медицинских услуг
в системе ОМС. Такое положение характерно для переходного периода в
организации ОМС. Наиболее эффективным способом оплаты медицинских услуг на
сегодняшний день специалисты считают оплату за пролеченного больного, т.е.
законченный случай лечения.
Представленный выше механизм функционирования ОМС отражает те принципы
организации и финансирования системы, которые были заложены
законодательством о медицинском страховании граждан.
Однако практика внедрения ОМС в субъектах РФ показывает, что в
настоящее время полного соответствия функционирующих территориальных систем
ОМС требованиям законодательства пока не удается. На сегодняшний день можно
назвать четыре варианта организации ОМС в различных субъектах РФ.
Первый вариант в основном соответствует законодательной базе и
наиболее полно учитывает принципы реализации государственной политики в
области МС. По этому варианту в системе ОМС работают все требующиеся
субъекты. Средства от страхователей (предприятий и органов исполнительной
власти) поступают на счет ТФОМС. Фонд аккумулирует собранные средства и по
заключении договоров со СМО переводит этим организациям причитающиеся им
доли на финансирования ОМС. СМО непосредственно работают с медицинскими
учреждениями и населением. Наибольшие проблемы при такой организации ОМС
возникают при заключении договоров на страхование населения.
Законодательством заложены два принципа заключения таких договоров: либо с
местной администрацией, либо с работодателями. К сожалению, в настоящее
время заключение производственных страховых договоров непосредственно между
работодателями и СМО не получило должного распространения. В основном
заключением договоров на страхование занимаются представители местной
администрации, что выводит основных плательщиков страховых взносов –
работодателей из сферы контроля за выполнением ОМС и выбора медицинских
учреждений для своих работников. По первому варианту функционируют системы
ОМС в 19 субъектах РФ, охватывающих более 30% населения: города Москву,
Санкт-Петербург, Волгоградскую, Московскую, Калининградскую, Новосибирскую,
Кемеровскую области, Ставропольский край и некоторые другие.
Второй вариант представляет комбинированную систему ОМС. Это означает,
что страхованием граждан (выдачей полисов и финансированием медицинских
учреждений) занимаются не только СМО, но и филиалы ТФОМС. Это наиболее
распространенная схема организации ОМС, которая охватывает 36 субъектов РФ,
или 44,8% населения.
Третий вариант характерен полным отсутствием в системе ОМС СМО. Их
функции взяли на себя ТФОМС и их филиалы. Такая организация ОМС сложилась в
17 субъектах РФ и охватывает 15% населения. Выполнение ТФОМС всех функций в
рамках ОМС предлагается многими специалистами в качестве основного принципа
возможного реформирования ОМС. Однако в настоящее время в этих субъектах не
наблюдается существенных улучшений в области медицинского обслуживания.
Скорее наоборот, такая организация ОМС связывается со слабыми социально-
экономическими развитием региона.
Четвертый вариант характеризуется отсутствием в регионах ОМС как
такового в принципе. В этих субъектах РФ ОМС выполняется только в части
сбора страховых взносов за работающее население. Распоряжаются же
собранными средствами местные органы управления здравоохранением, напрямую
финансируя медицинские учреждения. Такое положение характерно для 17
регионов и охватывает 9,2% населения страны: республики Северного Кавказа,
Восточно-Сибирский регион, Смоленскую, Кировскую, Нижегородскую области и
др.
Добровольное медицинское страхование (ДМС).
ДМС аналогично обязательному и преследует ту же социальную цель –
предоставление гражданам гарантии получения медицинской помощи путем
страхового финансирования. Однако эта общая цель достигается двумя
системами разными средствами.
Во-первых, ДМС, в отличие от ОМС, является отраслью не социального, а
коммерческого страхования. ДМС наряду со страхованием жизни и страхованием
от несчастных случаев относится к сфере личного страхования.
Во-вторых, как правило, это дополнение к системе ОМС, обеспечивающее
гражданам возможность получения медицинских услуг сверх установленных в
программах ОМС или гарантированных в рамках государственной бюджетной
медицины.
В-третьих, несмотря на то, что и та и другая системы страховые, ОМС
использует принцип страховой солидарности, а ДМС – принцип страховой
эквивалентности. По договору ДМС застрахованный получает те виды
медицинских услуг и в тех размерах, за которые была
|
