История страхового дела в России - Страхование - Скачать бесплатно
Содержание
Введение 3
1 Истоки страхования 5
2 Страхование в царской России 8
3 Преобразование страхового дела в советской России 13
4 Становление и развитие государственного имущественного
страхования 18
5 Становление и развитие государственного личного страхования 23
6 Совершенствование организации страхового дела в России 27
Заключение 32
Введение
Страхование – одна из древнейших категорий общественно-
производственных отношений.
Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов
использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами
природы, утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными событиями.
На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных
лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его
солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы
каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он
вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные
имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.
В то же время, хотя непредвиденные и стихийные бедствия носят
случайный и неравномерный характер, число пострадавших всегда меньше числа
заинтересованных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка
возможного ущерба между заинтересованными владельцами имущества существенно
сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей. Чем больше
заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая
доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование,
сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между
заинтересованными лицами.
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное
страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное
страхование уступило место страхованию в денежной форме.
Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила
возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное
средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при
наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий,
платежей). То есть экономическая сущность страхования состоит в
формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов
страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при
наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.
Истоки страхования
Страхование – древнейшая категория общественно-экономических отношений
между людьми, которая является неотъемлемой частью производственных
отношений.
Первоначальный смысл страхования связан со словом "страх". В
частности, выражение "страхование" (страховка, подстраховка) иногда
употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-
либо и т.д. В настоящее время данный термин все чаще употребляется в
значении инструмента защиты имущественных интересов физических и
юридических лиц.
Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. По
дошедшим до нашего времени источникам, еще в рабовладельческом обществе
были соглашения, в которых можно усмотреть черты договора страхования. Эти
соглашения касались недвижимого имущества, торговли, ссудных сделок, а
также морского судоходства. Основной смысл этих соглашений состоял в
стремлении распределить между лицами, заинтересованными в данной сделке,
риск возможного ущерба судам и грузам при морских перевозках. Например, на
острове Родос в 916 г. до н.э. был принят ордонанс, в котором представлена
система распределения ущерба в случае общей аварии. Принципы, примененные в
данном документе, сохранились до наших дней.
Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда.
Если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, Талмуд предписывал
другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не
деньги. Еще тогда был заложен основополагающий принцип: страхование – это
только защита от риска, и оно ни в коем случае не может служить обогащению.
В основе зарождающихся, начальных форм страхования была коллективная
взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами.
С ростом городов и возникновением крупных населенных пунктов
возрастала опасность гибели или повреждения имущества от пожаров и других
стихийных бедствий, и вполне понятно стремление людей к объединению для
совместных действий по предотвращению опасности. Ликвидации ее последствий,
в том числе и экономическими мерами. Так, в 1310 г. в г. Брюгге (Германия)
была учреждена "Страховая палата", которая проводила операции по защите
имущественных интересов купечества и ремесленных гильдий.
В эпоху географических открытий наблюдается бурный всплеск судоходства
и международной торговли. Возникновение новых рынков торговли увеличивает
опасность, в связи с чем возрастает потребность в защите имущественных
интересов. Появляются первые подобия страховых организаций, в которых
участвуют отдельные владельцы имущества. Эти образования строились на базе
взаимного страхования имущества отдельными группами купцов или
судовладельцев. При отправке сухопутного торгового каравана или при морской
перевозке, совместном строительстве или производстве люди договаривались о
том, что в случае гибели или повреждения имущества одного из участников
этого совместного предприятия его ущерб раскладывается между всеми
участниками пропорционально. Это был принцип взаимного страхования.
Помимо страхования имущества как объекта предпринимательской
деятельности, шло развитие страхования от огня. Простейшей формой такого
страхования был специальный сбор для помощи тем, чье имущество сгорело или
пострадало. Так, после лондонского пожара 1666 г., когда он уничтожил почти
весь центр города, был учрежден "Огневой полис" для страхования домов и
других сооружений. В 1667 г. в г.Христиания (Осло) была учреждена
Норвежская Бранд-касса. По всей Европе в течение нескольких лет возник ряд
страховых компаний.
Необходимо заметить, что при взаимном страховании участники таких
содружеств не ставили своей целью получения прибыли из данного рода
деятельности. Они заботились только об уменьшении ущерба, который может
быть нанесен им. Подобная система прижилась и действует до сих пор в
области морского страхования.
Первоначальные содружества совместного страхования со временем стали
преобразовываться в коммерческие профессиональные страховые компании,
которые строились на принципах предпринимательства и получения выгоды от
подобных операций. Их прибыль складывалась из специально предусмотренной
части страхового платежа и возможно безубыточного прохождения дела.
С развитием экономики, увеличением количества имущественных интересов
росло число страховых компаний, увеличивались их оборотный капитал и
вложения в другие отрасли хозяйства. К началу 60-х годов XVIII в. на Западе
насчитывалось уже около 100 видов имущественного и личного страхования.
Идея страхования полностью отвечала потребностям развивающейся экономики, и
страхование быстро распространилось на все сферы человеческой деятельности.
Формы и методы страхования периодически изменялись в зависимости от
потребности времени. Например, в 1706 г. было учреждено первое общество по
страхованию жизни, а в XVIII – XIX вв. уже появляются новые виды страховых
услуг, такие как страхование животных, от кражи со взломом, финансовых
потерь, несчастных случаев, и другие виды страхования.
Страхование в царской России
До конца XVIII в. страхование в России развивалось медленно,
потребности в страховой защите рисков покрывались услугами иностранных
страховых компаний.
В 1765 г. в Риге, бывшей западной окраиной Российской империи, было
основано первое общество взаимного страхования от огня. В других русских
городах в XVIII в. страхования не существовало. Исключение составлял Санкт-
Петербург. Во второй половине XVIII в. значительное число домов
аристократии в Санкт-Петербурге страховались за границей. Екатерина II
одновременно с организацией ипотечного кредита предприняла попытку
организации государственного страхования. Манифест от 28 июня 1786 г. об
учреждении Государственного Заемного Банка запрещал страховать имущество в
иностранных компаниях: "Запрещаем всякому в чужие государства дома или
фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток
государственный". Для обеспечения залога недвижимости в том же году при
банке открылась –Государственная страховая экспедиция, страховые операции
которой ограничивались избранными рисками (каменные дома, каменные
фабрики); страховая сумма не должна была превышать 75% стоимости
недвижимости; тариф премий был для всех одинаков и составлял 1,5% страховой
суммы. В 1822 г. Государственная страховая экспедиция была закрыта.
Для страхования товаров российское правительство открыло в 1797 г.
Страховую Контору при Ассигнационном Банке, которая также оказалась
нежизнеспособной и была упразднена в 1805 г. Попытки создать взаимное
страхование под контролем государства отражены в "Уставах столиц Санкт-
Петербурга и Москвы" (1798 и 1799 гг.). согласно этим документам
страхование в столицах передавалось в ведение ассекуранц-контор при
камеральном департаменте, которые принимали на страхование недвижимое
имущество. Однако это нововведение не получило дальнейшего развития, и
первый этап истории российского страхования закончился крушением принципа
государственной страховой монополии и идей государственного страхования.
Второй этап становления страхования в России обычно связывают с
началом формирования национального страхового рынка, появлением частных
акционерных компаний.
"Первое Российское от огня страховое общество" было учреждено 27 июня
1827 г. Обществу предоставлялось исключительное право на осуществление
страховых операций в течение 20 лет с освобождением от налогов, исключая
пошлины в казну (по 25 коп. с тысячи рублей страховой сумм). Более того,
"Первому Российскому от огня страховому обществу" разрешалось принимать
застрахованное в нем имущество под залог во всех казенных и кредитных
учреждениях. Успешная деятельность этого общества способствовала появлению
других страховых компаний. В 1835 г. учреждается "Второе Российское от огня
страховое общество", в 1846 г. – товарищество "Саламандра". Деятельность
страховых обществ курировалась высшими должностными лицами государства,
которые были их соучредителями. Перечисленные выше три страховых общества,
поделив сферы влияния на территории России, действовали на основе единых
тарифов страхования. Их уставы не допускали передачу имущества на
страхование в другие места и вне государства под угрозой взыскания в пользу
общества со всей застрахованной суммы 3% за каждые шесть месяцев (это
практически составляло объем страховых взносов). Таким образом, второй этап
становления страхования в России характеризовался заменой абсолютной и
бессрочной государственной монополии на монополию частную, с ограниченным
сроком действия (существовала до 1847 г., когда была полностью упразднена).
Третий этап развития страхования в царской России характеризуется
зарождением национального страхового рынка. Отмена крепостного права,
замена натурального хозяйства денежным, развитие капиталистических
отношений (рост промышленности, строительство железных дорог) создавали
предпосылки для формирования национального страхового рынка. Для этого
этапа характерно возникновение новых акционерных обществ без монопольных
привилегий (Петербургское и Московское – 1858 г., "Русское" – 1867 г.,
"Коммерческое" – 1870 г., "Варшавское" – 1870 г., "Северное" – 1871 г.,
"Якорь" – 1872 г.).
Конкуренция, борьба за кошелек страхователя породила множество
страховых компаний и вместе с тем создала условия для их объединения,
прежде всего с целью затруднить проникновение конкурентов как действующих,
так и нарождавшихся на собственный рынок и обеспечить единые правила
страхования. В 1874 г. съезд представителей акционерных страховых обществ
установил общий тариф премий, обязательный для всех заключивших конвенцию,
принятую этим съездом. Для обоснования тарифов решено было с 1874 г. вести
общую статистику. Тарифное соглашение вошло в силу в 1875 г. и получило
название Страхового синдиката – первого монополистического объединения в
России. Следует отметить, что монополистические тенденции в российском
страховом деле проявились раньше, чем в промышленности и банковской сфере.
Для придания устойчивости страховым операциям в этот же период
организуются общества взаимного страхования.
В 1863 г. учреждено два таких общества – в Туле и Полтаве; в 1864 г. –
пять (Харьков, Череповец, Ревель, Рига, Пермь); в 1865 г. – также пять.
Таким образом, во второй половине XIX в. национальный страховой рынок был
представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями.
В 1875 г. страховое дело оживляется в связи с резким увеличением
страховых премий. За 1876 – 1885 гг. было создано 32 общества взаимного
страхования. В 80-е – 90-е годы проходят съезды представителей обществ
взаимного страхования (I съезд в 1883 г. – Петербург, VII съезд – 1912 г.).
Для исполнения поручений съезда создаются особое бюро и печатный орган
"Вестник взаимного от огня страхования". Наиболее важным предметом
обсуждения всех съездов был вопрос организации перестрахования и
объединения обществ взаимного страхования. Созданный в 1909 г.
Всероссийский союз обществ взаимного страхования объединил 83 страховых
общества на основе договора, обязывающего страховые компании оказывать
взаимопомощь при пожарных убытках, превышающих годичный сбор премий. В это
же время был принят Устав "Российского Союза Обществ взаимного от огня
страхования". К 1917 г. Союз объединял 124 общества взаимного страхования.
С принятием этого устава начинается четвертый этап развития
страхования в России. Характерной особенностью его является возникновение
новых видов взаимного страхования – в среде землевладельцев и фабрикантов.
Союз страховщиков, кроме страхования недвижимости и движимости, ввел
еще и коллективное страхование от несчастных случаев лиц, служащих и
работающих на фабриках и заводах. Такие формы взаимного страхования стали
носить отраслевой характер: мануфактурной промышленности (Московская
губерния), горных и горнозаводских предприятий Юга России, Киевское
Общество взаимного страхования свеклосахарных и рафинадных заводов, Минское
Землевладельческое общество взаимного страхования.
Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось
организацией земского страхования в России, которое стало проводится как в
обязательной, так и в добровольной форме. Первые шаги в этом направлении
предприняли в 1866 г. Новгородское и Ярославское земства, начавшие
проводить страхования строений от огня. В 1867 г. страховым делом уже
занимались земства 9 губерний, в 1876 г. – 34 губернии. Непосредственное
руководство страхованием осуществляли губернские земские управы.
Действовавшее законодательство предусматривало, что обязательному
страхованию подлежат все сельские постройки, как частные, так и
общественные, находящиеся "в черте крестьянской оседлости". Обязательное и
добровольное страхование строений осуществлялось в пределах особых норм, но
не свыше 75% стоимости строения.
В 1867 г. сложившаяся практика земского страхования была
распространена на те губернии Российской империи, где земства не были
созданы. Здесь функции страховщиков получили губернские по крестьянским
делам присутствия, а также губернские и областные правления.
Развитие национального страхового рынка в России во второй половине
XIX в. потребовало введения мер государственного регулирования страховых
правоотношений и создания системы страхового надзора. В 1894 г. в России
был установлен государственный страховой надзор за деятельностью страховых
компаний. Функции органа государственного страхового надзора выполняло
Министерство внутренних дел. Одновременно устанавливалась публичная
отчетность страховых компаний.
В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных
страховых обществ и в Петербурге открылось центральное агентство страхового
общества "Нью-Йорк" (США). В 1889 г. была разрешена МВД деятельность
страховых обществ "Урбен" (Франция) и "Эквитебл" (США). Все эти общества
специализировались только на заключении договоров личного страхования с
населением. Активно развивались также операции перестрахования рисков на
международном рынке. Лидирующими перестраховщиками для России выступали
Мюнхенское, Кельнское, Швейцарское (Цюрих) перестраховочные общества. Все
это обеспечивало интеграцию российского национального страхового рынка в
систему мирохозяйственных связей.
Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составляла
24,4%. Иностранные страховые общества подчинялись общей системе
государственного надзора со стороны МВД. Для открытия страховых операций в
России они были обязаны предварительно внести в государственное
казначейство денежный залог 500 тыс. руб. золотом и резервировать на счетах
государственного банка 30% поступления страховых платежей.
К конце XIX в. в царской России сложилась система страхования в
российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских
взаимных и земских страховых обществах. Помимо этого, существовало
государственное страхование (пенсионные кассы) для горнорабочих (с 1861
г.), железнодорожников (с 1888 г.) и сельских хозяйств в неземских
губерниях (с 1967 г.). с 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками
стали заключать государственные сберегательные кассы.
Преобразование страхового дела в советской России
В 1913 г. во всех страховых учреждениях России было застраховано
имущество на сумму 21 млрд. руб., в том числе на долю акционерных страховых
обществ приходилось 65% этой суммы, земств – 15, взаимных городских обществ
– 8%. Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г. 129 млн.
руб. страховых платежей, иностранные акционерные – 12, городские взаимные –
около 14 млн. руб. Доля операций губернского страхования составляла около
15,5 млн. руб. Всего в 1913 г. было собрано по всем видам страхования 204,9
млн. руб. страховых платежей.
Финансовые ресурсы страховых обществ стали важным источником крупных
инвестиций, преимущественно в государственные займы и акции торгово-
промышленных компаний и коммерческих банков. Особую значимость эти ресурсы
имели в обслуживании государственного внутреннего и внешнего долга.
Начавшаяся в 1914 г. Первая мировая война и последовавшие за ней крупнейшие
экономические и политические потрясения в российском обществе привели к
глубочайшему финансово-экономическому и политическому кризису. Паление
покупательной способности рубля, начавшееся в годы Первой мировой войны,
обесценивало страховые суммы заключенных договоров, страховые платежи.
В результате инфляции к началу 1915 г. официальный курс рубля снизился
до 80 коп., а к концу 1916 г. – до 60 коп. к марту 1917 г. – до 27 коп.
Купюры бумажных денег выпускались без номеров. Функции денег стали
выполнять денежные суррогаты. Финансовая сфера России находилась в полном
хаосе. К октябрю 1917 г. денежная масса почти удвоилась, а цены поднялись
на 224%, покупательная способность рубля в это время не достигала 10
довоенных копеек.
На фоне усиливающегося недовольства в обществе на политическую сцену
вышла партия большевиков, которая в качестве одного из требований своей
экономической программы пролетарской революции выдвинула идею
национализации банков и страхового дела. Установление Советской власти в
1917 г. позволило большевикам претворить эти идеи в жизнь.
Национализация страхового дела осуществлялась на фоне других крупных
мероприятий финансовой политики Советской власти – национализации банков,
промышленности, транспорта, связи, установления государственной монополии
на внешнюю торговлю, аннулирования царских государственных займов.
Практическая сторона национализации страхового дела в Советской России
отчетливо выделила два основных этапа: 1) установление государственного
контроля над всеми видами страхования; 2) объявление страхования во всех
видах и формах государственной страховой монополией.
Благодаря ранее осуществленной национализации банков был обеспечен
фактический контроль со стороны государства за деятельностью и денежными
операциями страховщиков, что существенно ограничивало возможности
использования средств страховых компаний на цели финансирования нужд
оппозиции правящему режиму.
Еще в декабре 1917 г. правления страховых обществ выдали своим
служащим жалованье за два месяца вперед в целях поддержки и поощрения
саботажа новой власти. Организовывалась выдача средств с текущих счетов и
вкладов. Выписывались чеки на получение денежных средств без указания цены.
Между тем в Москве, Петрограде и некоторых других городах страховые
общества включились в общую кампанию саботажа новой власти. Предпринимались
попытки переправить капиталы за границу. Учитывая создавшуюся экономическую
и политическую ситуацию в стране, В.И. Ленин подписал 23 марта 1918 г.
Декрет Совета Народных Комиссаров "Об установлении государственного
контроля над всеми видами страхования, кроме социального". Введение
государственного контроля рассматривалось правительственным кабинетом в
качестве временной, переходной меры на пути к последующей национализации,
вызванной объективно сложившимися обстоятельствами.
Был организован Совет по делам страхования, назначавшийся Совнаркомом.
Аппаратом Совета стал Комиссариат по делам страхования во главе с
комиссаром. По рекомендации В.И. Ленина на пост комиссара по делам
страхования был выдвинут государственный и политический деятель партии
большевиков М.П. Елизаров, до революции какое-то время работавший
генеральным страховым агентом и знавший основы страхового дела.
Ввиду того, что новая власть аннулировала все обязательства по царским
государственным внешним займам, сохранилась реальная угроза, что
иностранные банки наложат арест на капиталы российских страховых обществ,
размещенные за границей (в основном по заключенным договорам
перестрахования). Чрезмерно поспешная национализация страхового дела могла
обречь на арест и конфискацию этих денег в счет погашения внешнего
государственного долга царской России.
На первом этапе социалистических преобразований страхового дела по-
прежнему сохранялась коммерческая основа старых организационных форм
страхования, ставившая, по мнению властей, во главу угла извлечение
прибыли. Общее направление экономической политики этого времени
характеризовалось "красногвардейской атакой на капитал". Поэтому с
введением государственного контроля над страхованием доходы от страховых
операций подвергались прогрессивному налогообложению на общегосударственные
нужды. Их плательщиками выступали центральные правления страховых обществ.
Комиссариат выполнял порученные контрольные функции, проверял балансы,
другую бухгалтерскую отчетность, следил за полнотой и своевременностью
уплаты налогов.
Согласно декрету о государственном контроле над всеми видами
страхования, кроме социального, начисленные за 1917 г. дивиденды акционеров
акционерных обществ и пайщиков, обществ взаимного страхования были
конфискованы в доход государства.
Одновременно в центре и на местах, там, где была установлена Советская
власть, осуществлялась организационная перестройка страхового дела. Земское
и взаимное страхование переходило в ведение страховых органов
исполнительных комитетов местных Советов и Совнархозов и преобразовывалось
в советско-народное. Упразднялась акционерная форма страхования. Личное
страхование граждан концентрировалось в сберегательных кассах Народного
банка РСФСР. К началу 1918 г. в Республике Советов насчитывалось до 1500
земских страховых агентств, которые были включены в структуры советско-
народного страхования.
Гражданская война и иностранная военная интервенция потребовали
принятия чрезвычайных мер во всех областях хозяйственной жизни. Они
ускорили национализацию страхового дела.
28 ноября 1918 г. Совнарком принял Декрет "Об организации страхового
дела в Российской Республике". Согласно этому декрету страхование во всех
видах и формах объявлялось государственной монополией и достоянием
Республики.
Все частные страховые компании и общества были ликвидированы,
сохранялось только взаимное страхование товарно-материальных ценностей
кооперативных организаций. Однако этим декретом не была создана
государственная страховая организация. При Всероссийском Совете Народного
Хозяйства был организован пожарно-страховой отдел, которому поручалось
проводить имущественное страхование. Долгосрочное страхование жизни
передавалось в ведение сберегательных касс, а договоры, заключенные на
сумму свыше 10000 руб., аннулировались без каких-либо возвратов
страхователям накопившихся резервов взносов.
"Реорганизацию" по декрету от 28 ноября 1918 г. с большой натяжкой
можно считать национализацией страхового дела, фактически это был его
разгром. До середины 1919 г. проходила кампания по ликвидации акционерных и
других страховых обществ и организаций, определению и инвентаризации их
активов и пассивов, затем последовали дальнейшие реорганизации.
Долгосрочное страхование жизни было передано в ведение Народного банка
РСФСР, а имущественное страхование – Наркомата земледелия. В условиях
гражданской войны, разрухи и почти полного обесценения денежных знаков
страхование, предусматривающее выплаты страхового возмещения и страховых
сумм в денежной форме, теряло свое значение. Декретами от 18 ноября 1919 г.
и 18 декабря 1920 г. было отменено имущественное страхование. Это был
первый разгром страхового дела в стране.
Таким образом, в течение
|
