1.Содержание.
1).Содержание.
1
2).Введение.
2
3).Понятие и виды преступлений в сфере экономической
деятельности.
5
4).Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической
деятельности:
11
4.1).Воспрепятствование законной предпринимательской
деятельности;
11
4.2).Регистрация незаконных сделок с землей;
16
4.3).Незаконное предпринимательство;
19
4.4).Лжепредпринимательство;
25
4.5).Легализация (отмывание) денежных средств или
иного имущества приобретенных незаконным путем;
28
4.6).Монополистические действия и ограничение
конкуренции;
31
4.7).Принуждение к совершению сделки или к отказу от
ее совершения;
31
4.8).Незаконное использование товарного знака;
34
4.9).Заведомо ложная реклама;
35
4.10).Неправомерные действия при банкротстве;
37
4.11).Преднамеренное банкротство;
41
4.12).Фиктивное банкротство;
43
4.13).Уклонение от уплаты налогов с организации;
45
4.14).Коммерческий подкуп.
47
5). Методы получения информации и возбуждение уголовного дела.
49
6).Сравнительный анализ Уголовного Кодекса.
53
7).Статистические данные ОВД по экономическим преступлениям г.
Таганрога.
56
8).Заключение.
57
9).Список используемой литературы.
59
2. Введение.
С переходом к рыночным отношениям экономическая жизнь в стране
наполнилась новыми явлениями – приватизация акционирование,
банкротство, слияние и разукрупнение предприятий, возникновение новых
форм собственности и новых способов передачи, приобретения
собственности. В связи с этим наполнилось новым понятиями все отрасли
юриспруденции: в частности, и уголовное право.
Самостоятельно понятие экономическое преступление сформировалось
недавно. В дотрансформационный период его определяли как преступление
против социалистической собственности. В 70-80 е годы кража имущества,
производимая различными способами, посягательство на личное имущество с
целью обогащения составляли единую группу корыстно – насильственных
преступлений. В дальнейшем в самостоятельный вид были выделены
злоупотребления служебным положением.
Однако в современных условиях такой подход не является
обоснованным. Особое значение имеют исследования проблем предупреждения
экономических преступлений, то есть их криминологический аспект.
Криминологическая ситуация в экономике переходного периода
определяется:
-совокупностью различных форм экономических преступлений,
которые отражены в судебной статистике;
-наличием значительного количества латентной экономической
преступности, неизвестной правоохранительным органам;
-проявлением новых форм экономического поведения, которое
согласно действующему законодательству, характеризуется, как опасное
для общества и граждан и обусловлено трансформационными
макроэкономическими преобразованиями.
На мой взгляд, существенный недостаток такого подхода состоит в
том, что совершенное преступление характеризуется узко и односторонне.
Причины и условия их совершения, пути и способы возможного
предупреждения, личность преступника, преступные проявления социального
поведения не учтены.
В качестве внешних факторов способствующих возникновению
экономических преступлений особое значение имеют:
-макроэкономическая ситуация в стране;
-институциональные условия, регламентирующее экономические
отношения между субъектами: юридическими и физическими лицами.
В качестве яркого примера влияния внешних факторов на
противоправные действия можно привести возрастающее количество
преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов.
Внутренние факторы могут быть представлены в виде структурных
элементов криминалистической характеристике преступлений в сфере
экономики, которые позволяют определить общие и специфические стороны
преступления.
С моей точки зрения, состав структурных элементов может быть
следующим:
-структурный элемент, содержащий сведения о физическом лице,
совершившем противоправные действия, или юридическом лице, нарушившем
договорные обязательства;
-способы совершения преступных действий;
-следы преступления.
Способы совершения экономического преступления условно можно
разделить на три группы: профессиональные, практические,
инструментальные.
К профессиональным способам относятся: знания в финансово-
экономической деятельности, технологические знания, знания компьютерных
технологий и прочие.
К практическим – умение использовать недостатки учета и аудита,
способность фальсифицировать документы и ценные бумаги.
Инструментальные способы заключаются в применении специального
оборудования и приспособлений.
Следы преступлений - документы, товарно-материальные ценности,
криминалистические следы.
Таким образом, применение системного подхода при исследовании
криминологических аспектов экономических преступлений позволяет
комплексно охарактеризовать и проанализировать их.
Экономическая преступность имеет вид живого организма, она не
только имеет место существования, но и к величайшему сожалению растет,
развивается и совершенствуется. В своем самосохранении изощряется для
достижения поставленной цели. Современная экономическая преступность
несет в себе криминогенную и социальную опасность, поэтому не вызывает
сомнений в ее актуальности.
3. Понятие и виды преступлений в сфере экономической
деятельности.
Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической
деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК. В ранее действовавшем
уголовном законодательстве эти преступления именовались хозяйственными.
С принятием нового УК РФ изменилось как само название данной
разновидности посягательств на нормальную экономическую деятельность по
производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и
услуг, так и их система. Это связано с переосмыслением роли уголовного
права в охране экономических отношений переходного к рынку периода. В
связи с реформированием экономической системы, изменением принципов
государственно-правового регулирования отношений, складывающихся в
процессе осуществления хозяйственной деятельности, уголовное право
призвано осуществлять борьбу преимущественно с новыми, неизвестными
ранее общественно опасными формами экономического поведения, как-то:
незаконное предпринимательство, недобросовестная конкуренция и
монополистическая деятельность, обманные действия в отношении
кредиторов и т.п.
Содержащиеся в новом УК нормы об ответственности за преступления
в сфере экономической деятельности ориентированы на защиту свободы
предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-
правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной
конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг,
защиту финансовых интересов государства. Результатом конструирования
новой системы преступлений в сфере экономической деятельности явилось
то, что ее образуют преимущественно неизвестные ранее отечественному
уголовному законодательству составы преступлений. Уголовный кодекс РФ
устанавливает ответственность за 32 вида преступлений в сфере
экономической деятельности, из которых лишь одиннадцать содержалось в
Уголовном кодексе РСФСР 1960 г.
Преступлениями в сфере экономической деятельности являются
предусмотренные уголовным законом общественно опасные деяния,
посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу
производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и
услуг.
Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в
сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового
объекта посягательства. Таковым являются общественные отношения,
возникающие по поводу осуществления нормальной экономической
деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению
материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают
конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе
функционирования определенной сферы экономической деятельности. При
совершении некоторых преступлений в сфере экономической деятельности
причиняется вред материальным интересам граждан (например, при обмане
потребителей). С объективной стороны большинство преступлений в сфере
экономической деятельности совершаются путем активных действий
(например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению
сделки или к отказу от ее совершения) незаконное использование
товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных
бумаг и др. Некоторые преступления могут быть выполнены путем
бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской
задолженности, невозвращение на территорию Российской Федерации
предметов художественного, исторического и археологического достояния
народов Российской Федерации и зарубежных стран и др.).
Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической
деятельности - наступление предусмотренных законом общественно опасных
последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например,
незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность,
лжепредпринимательство и др.). Такие преступления признаются
оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как
правило, крупного ущерба. В преступлениях в сфере экономической
деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных,
надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным
результатом.
В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят
также деяния, содержащие формальные составы, например,
воспрепятствование законной предпринимательской деятельности,
легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных
незаконным путем. Для признания этих преступлений оконченными
достаточно установить факт совершения деяния (действия или
бездействия).
Объективная сторона преступлений в сфере экономической
деятельности в значительном числе случаев скрепляется в бланкетных
диспозициях (статьи 169, 170, 171, 172 УК и др.). Установление
признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает
использование нормативных актов относящихся к другим отраслям права:
гражданскому, финансовому, административному и др.
С субъективной стороны все преступления в сфере экономической
деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком
субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель. Так,
регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную или иную
личную заинтересованность со стороны должностного лица. Состав
лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст. 173 УК действия,
имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение
иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.
Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут
быть вменяемые лица, достигшие к моменту совершения преступления 16
лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых
преступлений в сфере экономической деятельности являются только
должностные лица. Таковы составы воспрепятствования законной
предпринимательской деятельности, регистрации незаконных сделок с
землей. Субъектами отдельных преступлении выступают как должностные,
так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от
погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании
товарного знака и др.).
Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в
различных сферах предпринимательства: денежно-кредитной, финансовой,
торговли, оказания услуг населению и т.п. В зависимости от той или иной
области экономической деятельности все преступления, посягающие на
нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в
процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и
услуг, традиционно классифицируются на несколько групп. В учетной
литературе предложены различные варианты классификации хозяйственных
преступлении, которые утратили актуальность в связи с принятием нового
УК. Применительно к закрепленной в Кодексе новой системе преступлений в
сфере экономической деятельности в литературе предлагается выделить
следующие группы преступных деяний: преступления должностных лиц,
нарушающих установленные гарантии и порядок осуществления экономической
деятельности; преступления, связанные с нарушением установленного
порядка осуществления предпринимательской и иной экономической
деятельности; преступления, связанные с проявлениями монополизма и
недобросовестной конкуренции; преступления в сфере обращения денег и
ценных бумаг; таможенные преступления; налоговые преступления;
преступления, связанные с нарушением прав потребителей. Приведенная
классификация построена на двух критериях: сфере и субъектах
экономической деятельности. Со строго научной точки зрения
предпочтительнее классификация рассматриваемой разновидности
преступлений, исходя из непосредственного объекта, то есть сферы
экономической деятельности, в которой они совершаются. В этой связи все
преступления в области экономической деятельности условно можно
подразделить на следующие виды:
1)преcтупления в сфере предпринимательской и иной экономической
деятельности: воспрепятствование законной предпринимательской
деятельности (ст. 169 УК); регистрация незаконных сделок с землей (ст.
170 УК); незаконное предпринимательство (ст. 171 УК); незаконная
банковская деятельность (ст. 172 УК); лжепредпринимательство (ст. 173
УК); легализация (отмывание) денежных средств или имущества,
приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК); приобретение или сбыт
имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК);
монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178 УК);
принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179
УК); незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК); заведомо
ложная реклама (ст. 182 УК), незаконное получение и разглашение
сведений, составляющую коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 УК);
подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных
соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК);
неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК); преднамеренное
банкротство (ст. 196 УК); фиктивное банкротство (ст. 197 УК);
2)преступления в денежно-кредитной сфере: незаконное получение
кредита (ст. 176 УК); злостное уклонение от погашения кредиторской
задолженности (ст. 177 УК); нарушение правил при изготовлении и
использовании пробирных клейм (ст. 181 УК), изготовление или сбыт
поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов
(ст. 187 УК); злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст.
185 УК) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.
186 УК);
3)преступления в сфере финансовой деятельности государства:
контрабанда (ст. 186 УК); незаконный экспорт технологий, научно-
технической информации и услуг используемых при создании оружия
массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК);
невозвращение на территорию Российской Федерации предметов
художественного, исторического и археологического достояния народов
Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК); незаконный оборот
драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191
УК); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и
драгоценных камней (ст. 192 УК); невозвращение из-за границы средств в
иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонение от уплаты таможенных
платежей (ст. 194 УК) уклонение гражданина от уплаты налога (ст. 198
УК); уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 199 УК);
4) преступления в сфере торговли и обслуживания населения: обман
потребителей (ст. 200 УК).
4. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической
деятельности.
4.1 Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности
(ст. 169 УК).
Предпринимательство
|
