ГОУ ВПО
Дальневосточный Государственный Университет
Путей Сообщения
Институт Экономики
Кафедра «Экономика транспорта»
ОТЧЕТ
о производственной организационно-технологической практике
студентки 345 группы
Хабаровск
2007
1. Организационно-правовой статус предприятия.
История создания Дальневосточной железной дороги как начального участка Транссиба начинается 17 марта ( ст. ст.) 1891 года, когда Император Александр подписал Высочайший рескрипт. 19 мая 1891 года ст. стиля Цесаревичем Николаем во Владивостоке была заложена железная дорога - Транссибирская магистраль.
Официальной датой основания дороги считается 14 ноября 1897 года - день сдачи в эксплуатацию Уссурийской железной дороги в границах Владивосток - Хабаровск.
Сегодня Дальневосточная железная дорога проходит по территории 5 субъектов федерации - Приморскому и Хабаровскому краям, Амурской и Еврейской автономной областям, Республике Саха (Якутия). В зоне ее обслуживания находятся также Магаданская, Сахалинская, Камчатская области и Чукотка - свыше 40% территории России.
Эксплуатационная длина – 5986,2 км; балансовая стоимость имущества – 137 млрд. 612 млн. 115 тыс. рублей; численность сотрудников – 57897 человек.
На дороге - 365 станций, 2 погранперехода (Гродеково c КНР, Хасан с КНДР).
ДВЖД состоит из широтных магистралей: Южной - часть Транссибирского направления и Северной - бывшей Байкало-Амурской железной дороги.
Дорога занимает одно из ведущих мест в транспортировке экспортно-импортных грузов, доля которых составляет более 30% от общего объема перевозок экспортных грузов России, и свыше 25% транзитных перевозок грузов других государств. Транспортное положение Дальневосточного региона с наличием прямого железнодорожного выхода к крупным морским портам Тихоокеанского побережья - Ванино, Находка, Находка-Восточный, Владивосток, Посьет, а также к сухопутным пограничным переходам - Гродеково-Суйфуньхэ, Хасан-Туманган, что создает благоприятные условия для внутренних и внешних перевозок.
Крупнейшая на востоке России узловая сортировочная железнодорожная станция Хабаровск-2 получила мощное развитие - здесь построены новые корпуса локомотивного и вагонного депо, оснащенные современным оборудованием.
Диспетчеры из Хабаровска управляют перевозками по всей дороге из нового 12-этажного здания Единого диспетчерского центра управления перевозками.
Дальневосточная Железная Дорога опирается на Устав ОАО «РЖД» постановление Правительства Российской Федерации №585 о 18 сентября 2009 года. Также используется постановление Правительства Российской Федерации №520 от 17 августа 2005 «О внесении изменений в Устав ОАО РЖД»».
Устав открытого акционерного общества «Российские железные дороги» №585 от 18.09.2003 содержит в себе следующие главы:
I. Общие положения
II. Цели, задачи и виды деятельности
III. Правовое положение общества
IV. Уставный капитал и акции общества
V. Акционер, его права и обязанности, реестр акционеров
VI. Имущество, прибыль и фонды общества
VII. Ведение учета и отчетности в обществе
VIII. Дивиденды общества
IX. Органы управления и контроля общества
X. Общее собрание акционеров
XI. Совет директоров общества
XII. Президент общества
XIII. Правление общества
XIV. Ревизионная комиссия общества
XV. Аудитор общества
XVI. Научно-технический совет общества
XVII. Реорганизация и ликвидация общества
Дальневосточная Железная Дорога является филиалом, создаваемым (открываемым) обществом, не является юридическим лицом и наделяется имуществом, принадлежащим обществу.
Имущество Дальневосточной Железной Дороги учитывается на их балансах, а также на балансе общества.
Филиал ОАО «РЖД» - Дальневосточная Железная Дорога осуществляет свою деятельность от имени общества. Общество несет ответственность за деятельность своих филиалов и представительств.
Руководители филиалов и представительств назначаются президентом общества и действуют на основании выданных обществом доверенностей. Доверенности руководителям филиалов и представительств от имени общества выдает президент общества или лицо, исполняющее его обязанности.
Для реализации целей и задач, стоящих перед обществом, и осуществления хозяйственной деятельности общество принимает внутренние документы, обязательные для исполнения всеми работниками и подразделениями общества.
ОАО «РЖД» имеет самостоятельный баланс, а также составляет сводную (консолидированную) отчетность, включая балансы, по филиалам и представительствам общества.
Баланс, отчеты о прибылях и об убытках (счета прибылей и убытков) составляются в рублях.
Баланс, отчеты о прибылях и об убытках (счета прибылей и убытков), а также иные финансовые и статистические отчетные документы составляются в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с Уставом ОАО «РЖД» осуществляет учет результатов своей деятельности, ведет оперативный, бухгалтерский, налоговый и статистический учет в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Учет результатов деятельности, бухгалтерский, налоговый и статистический учет осуществляются в соответствии с учетной политикой ОАО «РЖД».
Учетная политика ОАО «РЖД» разработана в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и налоговым законодательством Российской Федерации.
Общество имеет филиалы следующих видов:
филиалы – железные дороги;
функциональные филиалы, в том числе:
филиалы – перевозочные компании;
филиалы в области технико-экономического и финансового обеспечения;
филиалы в области капитального строительства;
филиалы в области ремонта подвижного состава;
филиалы в области путевого хозяйства;
филиалы в области информатизации и связи;
филиалы в области социальной сферы;
филиалы – проектные бюро;
иные филиалы.
Общество также имеет представительства в иностранных государствах.
Филиалы и представительства Общества в иностранных государствах (далее - представительства) ежемесячно составляют бухгалтерскую отчетность.
Отчетность Дальневосточной Железной Дороги содержит данные о произведенных расходах, операционных, внереализационных и чрезвычайных доходах, активах, в том числе дебиторской задолженности, принятых обязательствах, внутрихозяйственных расчетах и является незаконченной, так как отсутствует информация о выявленных финансовых результатах.
Распределение учетных функций между бухгалтериями подразделений различного уровня подчинения, а также установление перечня объектов учета для каждой бухгалтерии производится в зависимости от структуры этого подразделения и производственных функций структурных подразделений филиалов, что фиксируется в распорядительных документах Общества.
М.М. Заиченко награжден медалью "100 лет Транссиба", знаком "Почетный железнодорожник", именными часами министра путей сообщения.
В марте 2005 года приказом президента ОАО "РЖД" назначен на должность начальника ДВЖД.
2. Виды деятельности предприятия. Их характеристика.
В соответствии с постановлением Правительства РФ в настоящий момент на Дальневосточной Железной Дороге как в филиале ОАО РЖД осуществляется постепенный переход от преимущественно функционально-территориального принципа организации деятельности федерального железнодорожного транспорта к функциональному принципу, имея в виду ее классификацию по следующим видам деятельности:
• грузовые перевозки;
• содержание и эксплуатация инфраструктуры;
• предоставление услуг локомотивной тяги (в пассажирском и грузовом движении);
• пассажирские перевозки в дальнем следовании;
• пассажирские перевозки в пригородном сообщении;
• ремонт подвижного состава;
• строительство объектов инфраструктуры;
• научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы;
• содержание социальной сферы;
• прочие виды деятельности.
По каждому из перечисленных видов деятельности в рамках бухгалтерского баланса ДВЖД как филиала ОАО «РЖД» формируется отдельный бухгалтерский баланс.
К прочим видам хозяйственной деятельности относятся:
• погрузо-разгрузочные работы;
• транспортно-экспедиционные услуги;
• текущий и деповской ремонт подвижного состава сторонних организаций;
• капитальный ремонт подвижного состава сторонних организаций;
• строительно-монтажные работы для сторонних организаций;
• реализация на сторону промышленной продукции и запчастей;
• предоставление имущества в аренду;
• торговля;
• общественное питание.
Грузовые перевозки - услуги, связанные с перевозкой грузов независимо от принадлежности подвижного состава из пункта отправления или от иного перевозчика (другого вида транспорта, иностранной или частной ж.д. компании) в пункт назначения или другому перевозчику на основании договора перевозки грузов в качестве которого может выступать оформление транспортной железнодорожной накладной Общества или дополнительный экземпляр дорожной ведомости, оформленных иностранной железной дорогой для транзитного перевозчика в соответствии с правилами перевозок международных грузов, выполнение других работ и операций, связанных с перевозкой, на основании оформления документов, предназначенных для начисления и взыскания сборов и платежей в Обществе;
Содержание и эксплуатация инфраструктуры (предоставление услуг инфраструктуры) - услуги, связанные с перевозками грузов, пассажиров, багажа, грузобагажа, почты или иными услугами, связанными с перевозками, на основании договора, в качестве которого может выступать оформление транспортной железнодорожной накладной, проездного документа (билета) стороннего перевозчика и выполняемые подвижным составом и локомотивным парком перевозчика с использованием инфраструктуры Общества;
Предоставление услуг локомотивной тяги - предоставление локомотивов ОАО «РЖД» иным перевозчикам для продвижения проездных формирований и подвижного состава, а также для работы на инфраструктуре прочих владельцев, включая услуги по перемещению составов (вагонов), подачу и уборку вагонов, маневровую работу локомотивов на подъездных путях грузовладельцев;
Пассажирские перевозки в дальнем следовании — услуги, связанные с перевозкой пассажиров, ручной клади, доставкой багажа, грузобагажа, домашних животных, птиц и почты, по железным дорогам Общества независимо от принадлежности подвижного состава на основании договора перевозки, в качестве которого может выступать проездной документ (билет), багажная квитанция, грузобагажная дорожная ведомость, дорожная ведомость на пробег почтового вагона, и услуги по аналогичным перевозкам, оформление которых производилось на территории другого перевозчика, имеющего договор с Обществом по проведению взаимных расчетов за проезд пассажиров, перевозку багажа, грузобагажа и почты в международном сообщении, выполнение других работ и операций, связанных с перевозкой, на основании квитанции разных сборов и других документов, предназначенных для начисления и взыскания сборов и платежей в Обществе;
Пассажирские перевозки в пригородном сообщении – услуга, связанная с перевозкой пассажиров и багажа в пригородном сообщении, независимо от принадлежности подвижного состава на основании договора перевозки, в качестве которого может выступать проездной документ (билет), квитанция разных сборов;
Ремонт подвижного состава - совокупность услуг, предоставляемых по договорам на техническое обслуживание пассажирских вагонов и локомотивов клиентов или текущий (с отцепкой), деповской и капитальный ремонт собственного (арендованного) подвижного состава клиентов: локомотивов, моторвагонного подвижного состава, автомотрис, пассажирских, багажных, почтовых и грузовых вагонов, контейнеров, прочих видов подвижного состава, а также отдельных элементов оборудования и агрегатов подвижного состава клиентов.
Строительство объектов инфраструктуры - совокупность услуг, оказываемых Обществом клиентам по договору строительного подряда - новое строительство, реконструкция объектов инфраструктуры, выполнение монтажных, пусконаладочных и иных неразрывно связанных со строящимся объектом инфраструктуры железнодорожного транспорта работ, капитальный и текущий ремонт зданий и сооружений, относящихся к инфраструктуре железнодорожного транспорта;
Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы - услуги, оказываемые Обществом клиентам по договору на выполнение научно-исследовательских работ, в соответствии с которым Общество, как исполнитель, обязуется провести научные исследования, или по договору на выполнение опытно-конструкторских и технологических работ, в соответствии с которым Общество как исполнитель, обязуется разработать образец нового изделия, конструкторскую документацию на него или новую технологию;
Содержание социальной сферы (предоставление услуг социальной сферы) — услуги, оказываемые Обществом клиентам (юридическим или физическим лицам) по договорам на содержание, техническое обслуживание, тепло- и энергообеспечение и ремонт объектов жилищно-коммунального хозяйства, оздоровительного и культурного назначения. Кроме того, в этот вид деятельности входит предоставление услуг на сторону санаториями, профилакториями, детскими лагерями отдыха, турбазами, домами культуры, спортивными клубами, входящими в состав Общества;
Другие виды деятельности (прочие виды деятельности в соответствии с уставом Общества) - оказание прочих услуг и реализация продуктов, не относящихся к перечисленным выше видам деятельности.
К прочим доходам относятся операционные, внереализационные и чрезвычайные доходы.
Основными задачами ДВЖД являются:
1) оказание услуг по использованию инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования и иных услуг, связанных с предоставлением этой инфраструктуры (ее элементов);
2) оказание услуг по предоставлению железнодорожных путей необщего пользования, принадлежащих обществу;
3) выполнение работ по эксплуатации, содержанию и ремонту инфраструктуры железнодорожного транспорта общего пользования и железнодорожных путей необщего пользования;
4) перевозка пассажиров, грузов, багажа и грузобагажа железнодорожным транспортом общего пользования, в том числе для государственных нужд, воинские и специальные железнодорожные перевозки;
5) оказание услуг по предоставлению локомотивной тяги;
6) транспортировка грузов (перемещение грузов без заключения договора перевозки) по железнодорожным путям общего и необщего пользования;
7) погрузочно-разгрузочная деятельность на железнодорожных путях общего и необщего пользования;
8) сопровождение и охрана грузов в пути следования и на железнодорожных станциях;
9) оказание услуг по хранению грузов, в том числе находящихся под таможенным контролем, а также грузобагажа, багажа и ручной клади пассажиров;
10) транспортно-экспедиционная деятельность;
11) производство, текущее содержание и эксплуатация железнодорожного подвижного состава (в том числе пожарных поездов), контейнеров и технических средств, используемых на железнодорожном транспорте;
12) оказание услуг по проведению планового и текущего ремонта, технического обслуживания вагонов, контейнеров и локомотивов, по проведению ремонта колесных пар, а также промывочно-пропарочных работ;
13) производство работ по ремонту электромашин, изготовлению электрощитов, электроосветительной аппаратуры и металлоконструкций;
14) оказание услуг по приемке железнодорожного подвижного состава и запасных частей к нему на вагоностроительных и вагоноремонтных заводах;
15) оказание услуг по разработке конструкторско-технологической документации, изготовлению и поставке технологического оборудования и его сервисному обслуживанию;
16) оказание услуг связи, информационных, маркетинговых, сервисных и других услуг;
17) строительство, техническое обслуживание и ремонт средств связи, включая линейные сооружения, системы и средства радиосвязи;
18) разработка автоматизированных информационных систем, систем, предназначенных для научных исследований, проектирования и управления, системных и прикладных программных средств;
19) техническое обслуживание и ремонт вычислительной и иной техники и используемого совместно с ней периферийного оборудования;
20) поставка (продажа) электрической, тепловой энергии, оказание услуг по электроснабжению, теплоснабжению, водоснабжению и водоотведению;
21) оказание услуг по осуществлению производственного контроля и надзора за устройством, изготовлением, монтажом, ремонтом и безопасной эксплуатацией подъемных механизмов и оборудования;
22) выполнение метрологических работ, изготовление и ремонт средств измерений;
23) выполнение работ по предупреждению и ликвидации пожаров, других аварийных и чрезвычайных ситуаций на железнодорожном транспорте, в том числе проведение аварийно-восстановительных работ;
24) оказание природоохранных услуг, в том числе услуг по осуществлению производственного экологического контроля;
25) выполнение работ и оказание услуг по защите государственной тайны, противодействию иностранным техническим разведкам и технической защите информации в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации.
Работая в отделе финансового контроля и прогнозирования, я ознакомилась с основными экономическими и производственными показателями Дальневосточной железной дороги. Также я изучила структуру расходов, кредиторскую и дебиторскую задолженности.
Таблица 1.
Справка о выполнении основных производственных показателей Дальневосточной ж.д.
Показатели Ед.изм. Декабрь, 2006 г. отклонение Декабрь 2005 г отчет % 2005 г к 2004 г январь- декабрь 2006 года отклоне ние Янв.-дек 2005 г отчет %, 2005г к 2006г
План Отчет %
План Отчет %
Погрузка тыс.т. 3937 4075,3 103,5 138 3 854 105,8 48 375 49 067 101,4 692 48 362 101,5
Грузооборот-тариф.ткм с приватными вагонами Млн. 9356 9835.1 105,1 479 9 574 102.7 119 270 117 604 98,6 -1666 121054 97,2
Пассажирооборот Млн 303 280,9 92.7 -22 298 94(4 3 950 3 958 100.2 8 3 967 99,8
Приведенные т-км млн 9659 10116 1Ш 457 9 872 102,5 723 220 121563 98,7 -1658 125 021 97.2
Расходы по перевозкам Тыс.руб. 4 253 119 4 069 544 95.7 -183575 3 129 354 130,0 45 847 377 45 359 639 98,9 -487738 40 027 211 113.3
Себестоимость перевозок коп 440,3 402.3 91,4 -38 317,0 126,9 372,1 373,1 100,3 1 320,2 116.5
Доходы План 2 702 542 3 042 945 112,6 340403
В т.ч. доходы от ФПД (серв. услуги и доп. услуги пассажирам на ОДС) тыс. руб. 9 365 4 350 46,4 -5015 73 138 53 506 73,2 -19632
Расходы по ПВД тыс. руб. 179 396 273 387 152.4 93991 257 551 106,1 2 530 459 2 887319 114.1 356860 2 553 029 113,7
Прибыль от ПВД тыс. руб. 61718 6В215 110,5 6497 -29756 -229.2 172 083 155 626 90,4 -16457 -151 866 -102,5
Прибыль ПВД без ФПД тыс. руб. 52353 63865 122,0 11512 98945 102120 103,2 3175
Рентабельность ПВД без ФПД 29,2 23,4 80,0 -6 3,9 3,5 90.5 0
Рентабельность ПВД План % 34,4 25,0 72,5 -9 -12 -216,0 6,8 5,4 79,3 -1 -6 -90,6
Доходы опер и внереал деят Тыс.руб. 123987 227742 183.7 703755 261 754 87,0 700 459 1 447 254 206,6 746795 1 581 02S 91,5
Расходы опер и внереал деят тыс. руб. 217814 432174 198,4 214360 979 300 44,1 1 757 691 2 512521 142,9 754830 3 906 905 64,3
Результат от внереализац. операций тыс. руб. -93 827 -204 432 217,9 -110605 -717 546 28.5 -1057 232 -1 065 267 100,8 -8035 -2 325 877 45,8
В т. ч. расходы соц.сферы Тыс. руб. 47024 69056 146,9 22032 19 589 352,5 612 506 596 753 97.4 -15753 526 8S1 113,3
в т. ч. перечисление средств, связанных с содержанием здрав, культ, спорта тыс. руб. 30 980 45674 147,4 14694 -859 -5317.1 388 272 396 701 102,2 8429 339 921 116,7
образование тыс. руб. 30 800 45 466 147,6 14666 39 974 113,7 385 700 391546 101.5 5846 324 070 120,8
Культура тыс. руб. 140 262 187,1 122 162 161,7 1 758 1987 112,7 223 3 356 59,0
Спорт тыс. руб. 40 -134 -335,0 -174 -72 784 1,0 874 2 273 271,9 1399 6 873 32,2
Детские лагеря отдыха тыс. руб. 0 0 0 0 0 0 0 -18 0.0
санатории и дома отдыха тыс. руб 0 80 80 821 9,7 0 961 961 5 682 16,9
бюджет. финанс-е пригород тыс. руб. 0 3261 3261.0 446 731.2 28 010 32 054 114.4 4044.0 61393 52,2
11 ери оды Дальневосточная дорога
отчет 2005 план 2006г ПРАВО отчет 2006г % к праву % к плану % к 2005
Погрузка декабрь 3 853,6 3 937,0 4 075.3 103,5% 105,8%
(тыс тонн) 12 месяцев 48 362,0 48 375 49 067,0 101,4% 101,5%
Грузооборот экспл. декабрь 8 708,9 8 565,0 8 995,8 105,0% 103,3%
(млн ткм) 12 месяцев 110 002,1 109 436,0 107 272,9 98,0% 97,5%
Грузооборот тариф. декабрь 8 699,1 8 526,0 8 946,8 104,9% 102,8%
(млн.ткм) 12 месяцев 110 043,6 108 875,0 106 988,1 98,3% 91,2%
Гр-тот пробега приватных декабрь 874,6 830,0 888,2 107,0% 101.6%
вагонов (млн ткм) 12 месяцев 11 009,9 10 395,0 10 616,0 102,1% 96,4%
Грузооборот экспл. декабрь 9 583,5 9 395,0 9 884,0 105,2% 103,1%
С приват.вагонами (млн ткм) 12 месяцев 121 012,0 119 831,0 117 888,9 98.4% 97,4%
Грузооборот тариф, с приват.вагонами (VJIH ткм) декабрь 9 573,7 9 356,0 9 835,1 105,1% 102,7%
12 месяцев 121053,5 119 270,0 117 604,1 98,6% 97,2%
Пассаж, оборот декабрь 297.6 303,0 280,9 92,7% 94,4%
(млн. пасс, км) 12 месяцев 3 966,8 3 950,0 3 957,962 100,2% 99,8%
декабрь 9 871,3 9 659,0 10 115,99 104.7% 102,5%
Приведенная работа декабрь 10 168.8 9 962,0 10 396,9 104,4% 102.2%
(млн. ткм.) 2 месяце1 125 020,3 123 220,0 121 562,0 98,7% 97,2%
12 месяце 128 987,2 127 170,0 125 520,0 98,7% 97,3%
Контингент все виды декабрь 58315 57 485 57 982 57 292 98,8 99,7% 98.2%
деятельности 12 месяцев 63 924 62 347 62 177 60 785 1 97,8 97,5% 95,1%
Контингент по перевозкам декабрь 53 340 52 933 53 430 52 700 98,6 99.6% 98,8%
12 месяцев 58 119 57 007 56 837 55 461 97,6 97,3% 95,4%
Производительность, труда декабрь 190,6 188,2 197,3 104,8% 103,5%
12 месяцев 2219,4 2230,8 2263,2 101,5% 102,0%
Расходы эксплуатации декабрь 3 129,4 4 253,1 4 233,3 4 069,5 96,1 95,7% 130,0%
12 месяцев 40 027,2 45 847,4 45 696,4 45 359,6 99,3 98,9% 113,1%
Себестоимость перевозок декабрь 317,0 440,3 402,3 91,4% 126,9%
12 месяцев 320,2 372,1 373,1 100,3% 116,5%
Расходы эксплуатации декабрь 2 502,4 3 452,0 3 432,2 3 286,8 95,8 95,2% 131.3%
(без амортизации) 12 месяцев 31 152,3 35 885,3 35 734.3 35 396,4 99,1 98,6% 113,6%
Себестоимость перевозок декабрь 253,5 357,4 324,9 90,9% 128,2%
(6ез амортизации) 12 месяцев 249,2 291,2 291,2 99,98% 116,9%
ФЗП по всем видам декабрь 1 021,9 1 329,3 1 391,5 1391,5 100,00 104,7% 136,2%
деятельности 12 месяцев 12 950,1 14 499,0 14 465,0 14 387,5 99,5 99,2% 111,1%
ФЗП по перевозкам декабрь 957,6 1 264,2 1 326,4 1 320,9 99,6 104,5% 137.9%
12 месяцев 12 123,7 13 638,2 13 601,8 13 520,6 99,4 99,1% 111.5%
Ср. мес. з/пл. декабрь 17 524 23 124 24 287 105,0% 138,6%
по всем видам деятельности 12 месяцев 16 882 19 380 19 725 101,8% 116,8%
Ср. мес. з/пл. декабрь 17 953 23 882 25 065 105,0% 139,6%
по перевозкам 12 месяцев 17 383 19 936 20 316 101,9% 116,9%
Соотношение темпов роста декабрь 1,236 1,238
Среднемес. зарплаты и ПТ 12 месяцев 1,040 1.045
СПРАВКА
выполнения основных экономических показателей работы дороги за декабрь 2006 г.
показатели прош год отчет отчётный год к плану 2006г. к праву к отчету 2005г. удельный вес элементов
план 1 право отчет +,- % +,- % +,- % прошл.отч | план отчет | отклон.
Фонд оплаты 13113330 14736347 14703122 14645259 -91088 99,4% -57863 99,6% 1531929 111,7% 32,8% 32,1% 32.3% 0,1%
Соц.отчисления 3124881 3502171 3493299 3400702 -101469 97,1% -92597 97,3% 275821 108,8% 7,8% 7,6% 7,5% -0,1%
топливо, всего: 4469089 5397399 5356497 5287948 -109451 98,0% -68549 98,7% 818859. 118,3% 11,2% 11,8% 11,7% -0,1%
- в том числе на тягу поездов 3683421 4385001 4344099 4307691 -77310 98,2% -36408 99,2% 624270 116,9% 9,2% 9,6% 9,5% -0,1%
- ткм брутто, (млн) 57585,68 63222,0 62379,30 62379,30 -843 98,7% 100,0% 4794 108,3%
- норма расхода кг/10 тыс. ткм брутто 70,15 68,39 68,39 67,82 -0,6 99,2% -0,6 99,2% -2,3 96,7%"
- расход топлива 403962 432375 426611,8 423036,3 -9339 97,8% -3576 99,2% 19075 104,7%
- цена 1 усл. тонны (руб) 9118,2 10141,7 10182,79 10182,79 41,1 100,4% 100,0% 1064,5 111,7%
прочее топливо 78S668 1012398 1012398 980257 -32141 96,8% -32141 96,8% 194589 124,8% 2,0% 2,2% 2.2% 0,0%
Эл .энергия, всего : 3358913 3337636 3272821 3200664 -136972 95,9% -72157 97,8% -158249 95,3% 8,4% 7,3% 7,1% -0,2%
- в том числе на тягу поездов 2892127 2831861 2767046 2714610 -117251 95,9% -52436 98,1% -177517 93,9% 7,2% 6,2% 6,0% -0,2%
- ткм брутто, (млн) 148656,6 141868 138813,1 138813,1 -3055 97,8% 100,0% -9843 93,4%
- норма расхода кВт110 тыс. ткм брутто 130,38 130,24 130,24 127,78 -2,5 98,1% -2,5 98,1% -2,6 98,0%
-расход электроэнергии 1938135,8 1847745 1807956,9 1773696,1 -74049 96,0% -34261 98,1% -164440 91,5%
- цена 1квт/час (коп) 149,2 153,26 153,05 153,05 -0,2 99,9% 100,0% 3,8 102,6%
- электроэнергия, прочие нужды 466786 505775 505775 486054 -19721 96,1% 19721 96,1% 19268 104,1% 1,2% 1,1% 1,1% 0,0%
Материалы 3637941 3682996 3679788 3747802 64806 101,8% 68014 101,8% 109861 103,0% 9,1% 8,0% 8,3% 0,2%
Прочие материальные затраты 1803721 2317730 2317730 2275414 -42316 98,2% -42316 98,2% 471693 126,2% 4,5% 5,1% 5,0% 0,0%
Амортизация 8874844 9962095 9962095 9963272 1177 100,0% 1177 100,0% 1088428 112,3% 22,2% 21,7% 22,0% 0,2%
Прочие расходы 1644492 2911003 2911003 2838578 -72425 97,5% -72425 97,5% 1194086 172,6% 4,1% 6,3% 6,3% -0,1%
ВСЕГО РАСХОДОВ 40027211 45847377 45696355 4535963? -487738 98,9% -336716 993% 3332428 113,3% 100% 100% 100%
Всего расходов без амортизации 31152367 35885282 35734260 35396367 -488915 98,6% -337893 99,1% 4244000 113,6% 77,8% 78,3% 78,0% -0,2%
Приведенные ткм, (млн) 125020,3 123220,00 121562,07 121562,07 -1658 98,7% 100,0% -3458 97,2%
Себестоимость 10 прив. ткм, (кап) 320,2 372,1 . 375,9 373,1 1,1 1003% -2,8 99,3% 53,0 116,5%
Себестоимость 10 прив. ткм без амортизации 249,2 291,2 294,0 291,2 0,0 100,0% -2,8 99,1% 42,0 116,9%
Анализ кредиторской задолженности.
По состоянию на 01.01.07 г. кредиторская задолженность по дороге составила 3110,3 млн. руб., в том числе просроченная 57,4 млн. руб. Рост к началу года составил 167,7 млн. руб. Авансы за перевозку грузов выросли к началу года на 290,7 млн. руб. и составили 1514,0 млн.руб.
Прочая кредиторская задолженность по состоянию на 01.01.07г. составила 1596,3 млн.руб., снижение к началу года 123 млн.руб., к нормативу задолженность увеличена на 160,3 млн.руб.(норматив 1436 млн.руб.). Просроченная кредиторская задолженность составила 57,4 млн.руб., это на 169,2 млн.руб. ниже начала года {на 01.01.06 г - 226,6 млн.руб.).
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками по состоянию на 01.01.07 составила 299,1 млн. руб., в том числе просроченная 43,9 млн.руб. В сравнении с началом года задолженность увеличена на 111,9 млн.руб., просроченная задолженность снижена на 4,3 млн.руб. К предельно допустимому уровню ( 92,9 млн.руб.) задолженность перед поставщиками увеличена на 206,2 млн.руб.
Составляющие задолженности :
- задолженность перед поставщиками и подрядчиками, осуществляющими поставку оборудования, запасных частей, топлива через Росжелдорснаб по состоянию на 01.01.07г. по неотфактурованным поставкам закрыта в полном
объеме;
- задолженность за материалы верхнего строения по состоянию на 01.01.07г. закрыта в полном объеме , снижение к началу года на 20,5 млн.руб.;
- задолженность за электроэнергию выросла к началу года 7,9 млн.руб. ( на 01.01.06 г. 1,6 млн.руб.) и составила 9,5 млн.руб.
Задолженность возникла согласно условий договоров, основная задолженность числится перед ОАО «Хабаровскэнерго» в сумме 3,4 млн.руб.
- кредиторская задолженность за выполненные работы по строительству объектов железнодорожного транспорта составила 28,5 млн.руб., задолженность снижена к началу года на 2 млн.руб. Вся задолженность числится по НБНУ(ОКС).
- по расчетам за выполненные работы по ремонту объектов задолженность составила 37,4 млн.руб., к началу года задолженность снижена 31,6 млн.руб. Просроченная задолженность составляет 27,8 млн.руб., числится по ДРП в сумме 26,1 млн.руб. за ООО «Локомотив», по НОД-6 в сумме 1,7 млн.руб. за ЧП «Урал» задолженность будет списана по истечении срока исковой давности.
- по расчетам за выполненные работы и оказанные услуги задолженность снижена на 0,4 млн.руб. и составила 45,3 млн.руб.( на 01.01.06 г 45,7 млн.руб.). Задолженность отражена по НОД-3 в сумме 12,9 млн.руб.( ОАО «Экспресс Приморья» в сумме 1,8 млн.руб. с 0].12.05г за перевозку пассажиров, ООО «Мареке» в сумме 8,4 млн.руб. за аутсорсинг), по ДРП 2,5 млн.руб. (ООО «Камаз» в сумме 1,3 млн.руб. за техобслуживание, Центр обучения в сумме 0,6 млн.руб. за обучение), НБН в сумме 23,4 млн.руб. (больницы НВС 12,7 млн.руб., за услуги инкассации 2,4 млн.руб., Учебный центр 1,3 млн.руб. за обучение, ОАО «Проектно-изыскательский центр» 1,4 млн.руб.), по НОД-4 в сумме 3,7 млн.руб. за коммунальные услуги (ООО «Гор водоканал» 1,5 млн.руб., МУП «Коммунальщик» 1,2 млн.руб., ФГУП «Дальгеофизика» 0,7 млн.руб.). Просроченная задолженность числится по НБН в сумме 12,7 млн.руб. за медицинские услуги НВС.
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению выросла к началу года на 28,9 млн.руб. и составила 138,5 млн.руб.(на 01.01.06г. - 109,6 млн.руб.), просроченная задолженность по пени и штрафам снижена на 101,3 млн.руб. (на 01.0] .06г. - 101,6 млн.руб.).
Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам составила 371,9 млн.руб. снижение к началу года на 273,6 млн.руб., в том числе недоимка снижена на 208,9 млн.руб., задолженность по пени и штрафам на 64,7 млн.руб.
Задолженность перед прочими кредиторами в сравнении с началом года снижена на 232,6 млн. руб. и составила 131,8 млн.руб. (на 01.01.06г. - 364,4 млн.руб.).
3. Организационная структура управления предприятием
К структурным подразделениям Дальневосточной Железной Дороги относят:
1. Хабаровское отделение дороги (НОД-1)
2. Комсомольское отделение дороги (НОД-4)
3. Владивостокское отделение дороги (НОД-3)
4. Тындинское отделение дороги (НОД-6)
5. Дирекция по управлению терминально-складским комплексом (ДМ)
6. Дорожный центр диагностики путевого хозяйства (ПЦД)
7. Дирекция связи (НС)
8. Дирекция по ремонту пути (ДРП)
9. Дирекция по эксплуатации и ремонту путевых машин (ДПМ)
10. Энергосбыт (НЭЭ)
11. Дорожные электромеханические мастерские (ЭММАСТ)
12. Дирекция социальной сферы (ДСС)
13. Служба бухгалтерского и налогового учета (НБН)
14. Учебный центр г.Хабаровск (УЦПК-1)
15. Учебный центр г.Комсомольск-на-Амуре (УЦПК-4)
16. Учебный центр г.Уссурийск (УЦПК-3)
Отраслевые службы:
1. Служба грузовой и коммерческой работы (М)
2. Служба пригородных перевозок (Л)
3. Служба локомотивного хозяйства (Т)
4. Служба вагонного хозяйства (В)
5. Служба пути (П)
6. Служба сигнализации, централизации и блокировки (СЦБ)
7. Служба информатизации и связи (НС)
8. Служба электрификации и электроснабжения (Э)
9. Служба гражданских сооружений (НГС).
Практика была пройдена в Управлении Дальневосточной ЖД в финансовой службе, в отделе финансового контроллинга и прогнозирования. Финансовая служба имеет следующие отделы:
1. Отдел финансового контроллинга и прогнозирования
2. Отдел ревизий
3. Отдел платежных балансов
4. Отдел контроля доходных поступлений от грузовых перевозок
5. Отдел контроля доходных поступлений от пассажирских перевозок
6. Отдел контроля доходных поступлений от перевозок в международном сообщении
7. Дорожный склад бланков строгого учета и архив.
Основные задачи и функции финансовой службы:
- Реализация во всех подразделениях железной дороги единой финансовой политики ОАО «РЖД».
-Управление финансовыми потоками и финансовыми ресурсами,
выделенными железной дороге, перераспредели те ресурсов между
подразделениями железной дороги, контроль за их целевым использованием.
-Обеспечение защиты законных финансовых интересов ОАО
«РЖД». В том числе представление в установленном порядке интересов
компании во взаимоотношениях с контрагентами, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и местного самоуправления.
-Финансовое планирование и анализ деятельности структурных
подразделений железной дороги.
-Методическое руководство и координация деятельности
подразделений органа управления железной дороги, отделений и других структурных подразделений железной дороги по вопросам финансовой деятельности.
-Обеспечение финансовой информацией подразделений органа
управления железной дороги, отделений и других структурных подразделений железной дороги, распространение финансовой информации среди работников подразделений органа управления железной дороги, отделений и других структурных подразделений железной дороги.
-Реализация мер, а также направление предложений руководству
железной дороги и Департаменту управления финансами по повышению эффективности подразделений железной дороги, осуществляющих основные и прочие виды деятельности ОАО «РЖД».
Финансовая служба в соответствии с возложенными на нее задачами осуществляет следующие функции:
-Разработка проектов финансовых бюджетов железной дороги
(платежных балансов), плановых величин других финансовых показателей эффективности деятельности железной дороги и направление их на утверждение в Департамент управления финансами в установленном порядке.
-Исполнение утвержденных финансовых бюджетов (платежных
балансов) и плановых величин других финансовых показателей.
-Анализ исполнения финансовых бюджетов железной дороги
(платежных балансов), плановых величин других финансовых показателей.
-Реализация единого бюджетно-рыночного принципа
финансирования во взаимоотношениях с подразделениями железной дороги,
-Подготовка и направление в Департамент управления финансами
предложений по совершенствованию методологии управления финансами через финансовые бюджеты ОАО «РЖД».
-Реализация мер по обеспечению финансовой устойчивости ОАО
«РЖД», в том числе путем осуществления мероприятий по улучшению состояния расчетов и платежей.
-Формирование системы внутреннего финансового контроля на
уровне железной дороги, осуществление контроля за финансовой и платежной дисциплиной в подразделениях дороги. Проведение проверок подразделений железной дороги по вопросам, отнесенным к компетенции финансовой службы.
-Разработка проектов плановых показателей доходов и расходов
железной дороги, контроль за их исполнением, анализ отклонений и представление в Департамент управления финансами результатов анализа и предложений по совершенствованию планирования.
-Проведение совместно со службой бухгалтерского и налогового
учета работы по оптимизации налогообложения и минимизации налоговых рисков ОАО «РЖД», в том числе путем согласования проектов соответствующих документов.
-Контроль за эффективностью долгосрочных финансовых
вложений в дочерние, зависимые общества и учреждения ОАО «РЖД», отражаемых в балансе железной дороги.
-Представление отчетности, в том числе справок, цифровых
сводок и иных документов железной дороги по вопросам управления финансами в Департамент управления финансами ОАО «РЖД», в порядке установленном в ОАО «РЖД».
-Участие в работе комиссий, комитетов и рабочих групп железной дороги по вопросам, отнесенным к компетенции финансовой службы, а также в тендерных и конкурсных комиссиях.
-Участие в работе комиссий по выбору поставщиков по поставкам всех видов ресурсов, основных средств; подрядчиков по выполнению строительно-монтажных работ, капитального ремонта, научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ.
-Подготовка и направление в Департамент управления финансами
предложений по разработке проектов федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных документов ОАО «РЖД» по вопросам, отнесенным к компетенции Департамента.
-Проведение финансовой экспертизы проектов, распоряжений и иных нормативных документов железной дороги, проектов договоров (соглашений), заключаемых железной дорогой, от имени ОАО
«РЖД», на предмет наличия финансовых рисков, и подготовка соответствующих предложений.
-Обеспечение, при необходимости, совместно с причастными
подразделениями органа управления железной дороги, отделениями и другими структурными подразделениями железной дороги своевременного пересмотра приказов и иных нормативных документов железной дороги, а также внесения в них необходимых изменений и дополнений.
-Участие в подготовке положений о подразделениях органа
управления железной дороги, отделениях и других структурных подразделениях железной дороги, а также изменений и дополнений в эти документы.
-Участие в подготовке предложений, связанных с реализацией
мероприятий по мобилизационной подготовке и гражданской обороне и других мероприятий, в условиях особого периода и чрезвычайного положения.
-Участие в подготовке предложений, связанных с реализацией
мероприятий по противодействию деятельности иностранных технических разведок и технической защите информации при всех видах работ со сведениями, составляющими государственную и коммерческую тайну.
-Ведение делопроизводства и хранение документов в порядке,
установленном железной дорогой.
-Выполнение отдельных поручений руководства Департамента
управления финансами ОАО «РЖД» и начальника железной дороги.
Организация работы финансовой службы:
-Руководство финансовой службой осуществляется начальником финансовой службы, назначаемым на должность и освобождаемым oт должности президентом ОАО «РЖД».
-Начальник финансовой службы имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности начальником железной дороги.
-Обязанности начальника финансовой службы во время его отсутствия исполняет его заместитель в соответствии с распределением обязанностей между начальником финансовой службы и его заместителем.
-Финансовая служба осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими подразделениями органа управления железной дороги, отделениями и другими структурными подразделениями железной дороги, подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалами и
другими структурными подразделениями ОАО «РЖД», а также органами государственной власти субъектов Российской Федерации.
Начальник финансовой службы:
-Организует деятельность финансовой службы на принципах
единоначалия и несет персональную ответственность за выполнение положенных на финансовую службу задач.
-Планирует работу финансовой службы в соответствии с планами
ОАО «РЖД» и железной дороги.
-Утверждает положения об отделах финансовой службы, должностные инструкции работников финансовой службы и вносит в них, при необходимости, изменения и дополнения.
-Контролирует соблюдение трудовой и исполнительской дисциплины работниками финансовой службы.
-Распределяет обязанности между начальником финансовой службы и его заместителями.
-Представляет начальнику железной дороги предложения о приеме на работу и увольнении с работы, а также перемещении работников финансовой службы.
-Представляет начальнику железной дороги предложения о
применении к работникам финансовой службы мер поощрения, наложении на них дисциплинарных взысканий в порядке, установленном законодательством Российской Федерации,
-Обеспечивает профессиональную переподготовку и повышение квалификации работников финансовой службы.
-Согласовывает назначение на должность и освобождение от должности руководителей финансовых отделов отделений и других структурных подразделений железной дороги.
-Пользуется также другими правами, предоставленными ему в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными документами ОАО «РЖД» и железной дороги.
.
4. Производственные ресурсы предприятия.
В зависимости от экономического содержания расходы, связанные с производством и реализацией, складываются из ряда элементов.
Затраты ДВЖД по экономическому содержанию:
• Затраты на ОТ;
• Отчисления на социальные нужды;
• Материальные затраты (материалы, топливо, электроэнергия, прочие);
• Амортизация;
• Прочие.
Себестоимость услуг, предоставляемых ДВЖД представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства услуг:
• природных ресурсов,
• сырья,
• материалов,
• топлива,
• энергии,
• основных фондов,
• трудовых ресурсов,
• также других затрат на ее производство и реализацию.
Основные средства:
Для основных средств ДВЖД необходимо единовременное выполнение следующих условий:
а) использование в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг либо для управленческих нужд организации;
б) использование в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;
в) организацией не предполагается последующая перепродажа данных активов;
г) способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем.
Объекты основных средств учитываются в бухгалтерском учете ДВЖД как филиала ОАО «РЖД», которому решением исполнительных органов Общества они переданы на баланс.
К основным средствам относятся:
1. здания Управления дороги, сооружения предприятия МТС,
2. рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы и устройства,
3. вычислительная техника,
4. транспортные средства,
5. инструменты,
6. производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности,
7. внутрихозяйственные дороги и прочие соответствующие объекты.
Производственные запасы:
По состоянию на 1 января 2007 г. по Дальневосточной железной дороге фактическое наличие запасов составило 2 763 342 тыс. руб., что выше уровня запасов на 01.01.2006г. на 161 165 тыс. руб. В том числе запасы материалов, сырья и топлива составили 2 455 151 тыс. руб., что выше уровня запасов материалов, сырья и топлива на 1.01.2006 г. на 188 717 тыс. руб. (на 1.01.2006 г. запасы материалов и топлива составляли 2 266 434 тыс. руб.)., из них запасы топлива на 01.01.2007 г.- 391 415 тыс. руб., рост к 01.01.2006 г. на 111 515 тыс. руб., запасы смазки на 01.01.2007 г. - 54 619 тыс. руб., рост к 01.01.2006г. на 11 909 тыс.руб., материалы верхнего строения пути на 01.01.2007 г. - 652 590 тыс. руб., рост к 01.01.2006 на 176 666 тыс. руб.
Незавершенное производство на 01.01.2007 г. - 114 тыс. руб., снижение к 01.01.2006 г. на 15 199 тыс. руб.
Готовая продукция и товары для перепродажи на 01.01.2007 г. - 30 817 тыс. руб., снижение к 01.01.2006 г. на 9 210 тыс. руб.
Животные на выращивании и откорме на 01.01.2007 г. - 16 543 тыс. руб., рост к 01.01.2006г. на 856 тыс. руб.
Расходы будущих периодов на 01.01.2007 г. - 260 717 тыс. руб., снижение к 01.01.2006г. на 1 048 тыс. руб.
Прочие запасы на 01.01.2007 г.- 0 тыс. руб. к 01.01.2006г. снижение на 2951 тыс. руб.
Согласно расчета бюджетом запасов и закупок предусмотрен норматив кратности запасов на 4 квартал 2006 год 2,5 месяца с учетом всех видов запасов сырья, материалов и топлива (кроме спецодежды в эксплуатации, материалов ГО, аварийно-восстановительных и страховых запасов). Фактически кратность запасов по ДВЖД составляет 2,3 мес. (в расчетах кратности учтены расходы материалов и топлива на содержание объектов ЖКХ, находящихся в обременении ОАО «РЖД» и объектов социальной сферы, которые не отражаются в форме 6-жел бухгалтерского
баланса, фактически данные расходы отражены во внереализационных расходах). Согласно бюджета запасов и закупок на 2006г. норматив материалов, сырья и топлива установлен в размере 2 115 963 тыс. руб., с учетом материалов не участвующих в процессе производства норматив запасов 2 482 561 тыс. руб., в целом по дороге снижение запасов материалов и топлива к нормативу составило 27 410 тыс. руб.
Основными причинами превышения запасов являются поступления материалов верхнего строения пути и металлоконструкций, запас которых создается для производства работ в летний период для капитального ремонта пути, сезонных запасов материалов для производства работ по замене вышедшего из строя оборудования котельных и теплотрасс, поступления материалов для кап. ремонта, постов ЭЦ, счетчиков электрической энергии для установки населению, хранения на складах имущества Гражданской Обороны, наличие спецодежды и инвентаря, находящегося в эксплуатации, наличия оборудования по локомотивному хозяйству.
По Хабаровскому отделению (с Главным материальным складом) дороги фактическое наличие запасов товарно-материальных ценностей составляет 707 874 тыс. руб., снижение к нормативу 160 107 тыс. руб. По сравнению с 01.01.06 г. фактические запасы товарно-материальных ценностей выросли на 75 066 тыс. руб.
Без учета Главного материального склада фактические запасы НОД-1 к началу года снижены на 6 022 тыс. руб., фактическое наличие запасов - 269 797 тыс.руб.
Фактическое наличие материалов (без материалов не участвующих в процессе производства) - 150 090 тыс. руб. при нормативе 247 526 тыс. руб., снижение запасов материалов - 51 557 тыс. руб.
Фактическое наличие топлива — 45 475 тыс. руб. при нормативе 26 332 тыс. руб. рост на 19 186 тыс. руб. Рост запасов топлива к началу года - 5 746 тыс. руб.
Рост запасов материалов связан с наличием материалов для капитального ремонта и текущего содержания пути, полученных на запланированные работы в 4 квартале по Дистанции пути ст.Облучье, ст.Хабаровск-2, ст.Бикин, ст. Биробиджан -наличие крестовин, стрелочных переводов, ремкомплектов, мостоконструкций, стрелочных переводов, новых рельс, щебня. Согласно телеграфного указания НЗГТ HP 3815A от 18.08.06г. поступление и выбытие новых и старогодних МВСП в путевом хозяйстве велось по новым ценам, что повлекло увеличение остаточной стоимости МВСП на 01.01.07г. Поступление в 3-4 кварталах 2006 г. по дистанции пути ст.Бикин железобетонных изделий необходимых для проведения теплотрассы на табельную 13 околотка, замены километровых столбов, для установки ограждения территории Бикинской дистанции пути, а также установки пункта обогрева на 8761 км в 4 квартале 2006 г. По электромеханическим мастерским наличие черных металлов, стали круглой, листовой, провода для производства электротехнической продукции в 4 квартале. Наличие на Базах-43,44 материалов, выпущенных из мобилизационного запаса, которые не пригодны к использованию в связи с хранением в течение сверхнормативного периода.
Рост запасов топлива связан с получением в декабре 2006г.по Дистанции пути ст. Бикин цистерны бензина А-76 для распределения на предприятия дороги . Наличие дизельного топлива для изготовления асфальта на АБЗ по хозяйству гражданских сооружений. По Облученской дистанции электроснабжения поступление в декабре 2006г бензина и дизельного топлива для обеспечения работы машин и механизмов в 4 квартале 2006г. По Хабаровской дистанции электроснабжения превышение по дизельному топливу по причине выделения бензина по десяти районам контактной сети, трем сетевым районам в размере 7,4 тонны согласно распоряжения ОАО «РЖД» № 3569 р от 12.11.2004 г «О страховом неснижаемом запасе».
Индивидуальное задание № 2.
«Организация оплаты труда работников предприятия»
Известно, что оплата за труд является одним из важнейших стимулов для работников при реализации намеченных планов предприятия.
Обдумывая систему оплаты труда, которую можно установить на предприятии, следует ориентироваться на следующие принципиальные положения:
- заработная плата должна стимулировать сотрудника к работе;
- размер заработной платы должен быть соизмерим с пользой, которую приносит сотрудник предприятия, и изменяться в зависимости от того, насколько был полезен труд сотрудника в каждом оплачиваемом отрезке времени;
- форма оплаты должна носить денежный характер, что не исключает возможность премирования в натуральной форме.
Основным источником выплат заработной платы является запланированный фонд оплаты туда, который формируется за счет себестоимости выпускаемой или реализуемой продукции. Это означает, что увеличение заработной платы путем увеличения размера вышеуказанного фонда будет приводить к увеличению себестоимости и, соответственно, к уменьшению конкурентоспособности выпускаемой или реализуемой продукции.
В последнее время широкое распространение получили гибкие системы оплаты труда, основанные на участии работников в прибылях или доходах предприятия. В данных системах заработная плата работников состоит из двух основных частей: постоянной и переменной. Постоянная часть представляет собой базовый оклад работников, который регламентируется запланированным фондом заработной платы, а переменная часть представляет собой доплату, размер которой зависит от общей эффективности работы (прибыли) всего предприятия.
В соответствии с распоряжением «О введении в действие Положения о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО "РЖД"» установлен с 1 апреля 2007 года минимальный размер оплаты труда в ОАО "РЖД" 3500 рублей в месяц с учетом включения в тарифную часть вознаграждения за выслугу лет и 20% надбавки за особо сложные условия труда, выплачиваемой работникам железных дорог Урала, Сибири и Дальнего Востока.
Виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего и компенсационного характера работникам Дальневосточной Железной Дороги как филиала ОАО РЖД» определяет руководитель филиала на основе Положения о корпоративной системе оплаты труда в пределах фонда заработной платы, предусмотренного в бюджете затрат филиала ОАО «РЖД».
Оплата труда рабочих ЖД предприятия осуществляется по часовым тарифным ставкам, определяемым на основе тарифной сетки по оплате труда рабочих.
ТСР состоит из четырех уровней оплаты труда:
1. первый уровень - для оплаты труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;
2. второй уровень - для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;
3. третий уровень - для оплаты труда рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках железных дорог со скоростным более 160 км/час и высокоскоростным движением пассажирских поездов: ремонт и обслуживание железнодорожных путей, устройств электроснабжения, сетей связи, систем сигнализации, централизации и блокировки;
4. четвертый уровень - для оплаты труда рабочих локомотивных
бригад.
Перечень работ, при выполнении которых оплата труда производится в соответствии с тарифными коэффициентами первого, второго, третьего и четвертого уровней оплаты труда.
Оплата труда рабочих осуществляется по часовым тарифным ставкам по повременной, повременно-премиальной, сдельно-премиальной, аккордно-премиальной или иным установленным ОАО "РЖД" системам организации оплаты труда.
Месячная тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда, соответствует минимальному размеру оплаты труда, установленному в ОАО "РЖД".
Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда, определяется путем деления минимального размера оплаты труда, установленного в ОАО "РЖД", на среднемесячную норму рабочего времени данного календарного года.
Часовые тарифные ставки рабочих других разрядов оплаты труда определяются умножением часовой тарифной ставки рабочего первого разряда первого уровня оплаты труда на тарифный коэффициент разряда оплаты труда соответствующего уровня оплаты труда.
Разряды оплаты труда рабочих соответствуют разрядам квалификации рабочих, определенным в соответствии с Единым Тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (ЕТКС), за исключением рабочих локомотивных бригад, труд которых не тарифицируется.
Оплата труда служащих производится по месячным должностным окладам. Должностные оклады исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих, и минимальной заработной платы, установленной в ОАО "РЖД", и округляются до целого числа: от 0,5 и выше - в сторону увеличения, менее 0,5 - в сторону уменьшения.
Разряды оплаты труда служащим устанавливаются в соответствии с Квалификационными характеристиками и разрядами оплаты труда должностей руководителей, специалистов и служащих ОАО "РЖД", утвержденными распоряжением ОАО "РЖД" от 18 июля 2006 г. N 1505р. Оплата труда руководителей и специалистов осуществляется по месячным должностным окладам.
Должностные оклады руководителям и специалистам устанавливаются в соответствии с приложением N 8 к настоящему положению. Диапазоны должностных окладов по должностям дифференцированы с учетом сложности и важности выполняемых трудовых функций, значимости в организационной структуре управления ОАО "РЖД".
Для оплаты труда руководителей и специалистов функциональных филиалов, структурных подразделений функциональных филиалов, структурных подразделений железных дорог, структурных подразделений отделений (дирекций, центров) железных дорог применяются диапазоны должностных окладов:
1. при осуществлении функций хозяйственного и оперативного управления определенной сферой деятельности в границах одной или нескольких железных дорог - предусмотренные для оплаты труда аналогичных должностей руководителей и специалистов органа управления железной дороги соответствующей группы;
2. при осуществлении функций хозяйственного и оперативного управления определенной сферой деятельности в границах одного или нескольких отделений железной дороги - предусмотренные для оплаты труда аналогичных должностей руководителей и специалистов органа управления отделения железной дороги соответствующей группы;
3. при осуществлении функций управления структурным подразделением функционального филиала, структурным подразделением железной дороги, структурным подразделением отделения (дирекции, центра) железной дороги - предусмотренные для оплаты труда аналогичных должностей руководителей и специалистов структурного подразделения отделения железной дороги соответствующей группы.
Для оплаты труда руководителей и специалистов заводов - филиалов ОАО "РЖД" применяются диапазоны должностных окладов, предусмотренные для оплаты труда аналогичных должностей руководителей и специалистов структурных подразделений отделений железных дорог.
Новая система оплаты труда включает в себя методику регионального регулирования, основанную на определении региональных индексов, учитывающих прожиточный минимум в регионе, уровень заработной платы в промышленности и его соотношение с заработной платой железнодорожников в регионе, а также текучесть кадров в структурных подразделениях железных дорог.
В таблице представлен расчет фонда оплаты труда за 2007 год.
2007 год
Год 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.
Фонд оплаты труда - всего по всем видам деятельности 15151,604 3624,734 3592,793 3949,227 3984,851
- списочная (УТО) 14730,85214 3521,3296 3497,651 3833,5279 3878,3436
- несписочный фонд 163,246 44,354 33,515 42,5 42,9
- соц. Выплаты 257,506 59,05 61,627 73,174 63,655
в тч.:
ФОТ по перевозкам 14263,293 3420,054 3360,247 3718,456 3764,537
- списочная (УТО) 13885,29314 3326,4736 3277,167 3614,3159 3667,3366
- несписочный фонд 141 39,5 27,5 36,0 38,0
- соц. Выплаты 237,00 54,08 55,58 68,14 59,2
ФОТ по прочим продажам 777,955 179,397 204,181 201,014 193,363
- списочная (УТО) 739,945 170,227 193,811 191,164 184,743
- несписочный фонд 18,81 4,5 4,65 5,16 4,5
- соц. Выплаты 19,2 4,67 5,72 4,69 4,12
ФОТ по строительству 17,477 3,385 4,824 5,672 3,596
- списочная (УТО) 17,477 3,385 4,824 5,672 3,596
- несписочный фонд 0 0 0 0 0
- соц. Выплаты 0
ФОТ внереализация 92,879 21,898 23,541 24,085 23,355
- списочная (УТО) 88,137 21,244 21,849 22,376 22,668
- несписочный фонд 3,436 0,354 1,365 1,365 0,352
- соц. Выплаты 1,306 0,30 0,327 0,344 0,335
Список литературы.
1. Устав ОАО «РЖД»
2. Распоряжение от 28.04.2006 № 816 р Об утверждении типового штатного расписания финансовой службы железной дороги – филиала ОАО «РЖД»
3. Типовое положение о Финансовой службе Дальневосточной Железной Дороги
4. Методические рекомендации по введению Положения о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД»
5. Учетная политика ОАО «РЖД» в редакции приказа ОАО «РЖД»№ 429 от 30.12.2005
6. Методические рекомендации по формированию платежного баланса на уровне филиала ОАО «РЖД»
